Финансовые и правовые аспекты экспортной деятельности (стр. 4 )

Во внешней торговле существует две базовые платежные разновидности:

Чистые платежи:	Платеж без резервирования
и условий со стороны принципала или его банка.
Такие платежи именуются «незастрахованными»
Документарные платежи:	Импортер получает товарораспорядительные документы на товар в обмен на оплату суммы по счету.
Этот метод оплаты именуется «застрахованными платежами».

Наиболее распространенные платежные инструменты:

Авансовый платеж:	Импортер осуществляет платеж экспортеру либо при подтверждении контракта, либо в согласованные сроки до отгрузки товара. Этот метод выгоден для экспортера, поскольку при отсутствии платежа он просто не отгружает товар.
Открытый счет:	Экспортер отгружает товар импортеру и выставляет счет на оплату. Этот метод используется только тогда, когда экспортер поставляет товар хорошо известному ему партнеру.
Чек:	Письменное платежное поручение импортера своему банку на оплату указанной суммы предъявителю чека.
Тратта (вексель):	Безусловное письменное поручение, направленное одним лицом другому по оплате указанной суммы по требованию или в будущую дату.
Инкассо:	Продавец дает своему банку указание получить от его имени с иностранного покупателя платеж по факту продажи или оказания услуг.
Документарный аккредитив:	Гарантия платежа, представленная банком указанному бенефициару, по осуществлению платежа при условии соблюдения положений документарного аккредитива.

Приведём несколько пояснений, касающихся особенностей использования векселя. Тратта представляет собой простой платежный инструмент, используемый для внешнеторговых операций. Благодаря абстрактному характеру документа и обязательства акцептанта, он зачастую используется как средство оплаты по документарным аккредитивам.

Тратта (вексель)

Тратта (вексель) - это безусловное письменное поручение, адресованное одной стороной другой (адресату) с просьбой оплатить по требованию или в установленную или определяемую в будущем дату сумму приказу указанного лица или предъявителю.

Наиболее важные формы векселя:

Тратта:	Тратта, выставленная экспортером, с требованием в адрес импортера об акцепте · вексель на предъявителя оплачивается по предъявлении · срочная тратта оплачивается через 30, 60, 90 или 180 дней после предъявления
Вексель:	Импортер сделал пометку «акцептовано» поверх своей подписи. Такой акцепт означает, что тратта стала обязательством по оплате.
Простой вексель:	Обещание трассанта заплатить определенную сумму денег предъявителю простого векселя.
Индоссамент	Пометка о передаче прав на вексель. Индоссаменты на оборотной стороне векселя должны быть полные.

Вот некоторые детали оформления векселя. Вексель содержит восемь юридических компонентов:

1. термин «вексель» в тексте документа

2. приказ оплатить указанную сумму

3. имя трассата

4. дату окончания

5. место платежа

6. имя трассанта

7. место и дату составления

8. подпись трассанта

Акцепт векселя. Что касается суммы к оплате по векселю, существует три различных типа, которые обычно используются во внешнеторговых операциях:

Вексель на предъявителя:	Оплата осуществляется при первом предъявлении
Срочная тратта:	Оплата в указанную дату после предъявления
Дневной вексель:	оплата в конкретную дату

Оплата векселя осуществляется в конкретную дату соответственно на следующий рабочий день, если срок погашения попадает на выходные или официальные праздники.

Срок погашения	Расчетный день	Последний день для предъявления
Понедельник	Понедельник	Среда
Вторник (выходной)	Среда	Пятница
Четверг	Четверг	Понедельник
Суббота	Понедельник	Среда

Особенности использования векселя:

Средство платежа:	Вексель является безусловным обязательством по оплате
Кредитный инструмент:	Вексель – это краткосрочное финансирование торговых операций, когда оплата переносится до даты погашения векселя
Защита:	«Абстрактный» характер векселя и юридические основания гарантируют оплату
Источник финансирования:	Вексель используется для краткосрочного денежного финансирования путем передачи его в банк на учет

ВЫСТАВЛЕНИЕ ВЕКСЕЛЯ НА ТРЕТЬЮ СТОРОНУ

ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЬ

4.3 Документарные аккредитивы

Документарный аккредитив можно определить как условную гарантию платежа, выданную банком на имя определенного бенефициара, гарантирующую оплату при условии соблюдения положений аккредитива. Эти условия определяют, что бенефициар должен представить указанные документы обычно в указанный банк к определенной дате.

Документарные аккредитивы представляют собой сделки, которые идут отдельно от контракта покупки или иных контрактов, на которых они основываются. Банк руководствуется исключительно формулировкой аккредитива, которая для банков обязательна. При совершении сделок банки действуют исключительно на основании текста аккредитива и не принимают во внимание положения контракта, отличающиеся от формулировки аккредитива.

Это же действует и в отношении контрактов, в которые в дальнейшем вносятся изменения без соответствующего изменения текста аккредитива. Банки не в состоянии проверить, действительно ли поставленный товар соответствует его описанию в контракте, и они не несут ответственность за любые расхождения между оформленным счетом и фактически поставленным товаром. Банки внимательно проверяют полученные по аккредитиву документы на предмет их соответствия указанным положениям и условиям.

3.2.1 Международные правила

«Унифицированные правила по документарным аккредитивам» публикуются Международной Торговой Палатой (МТП) в Париже и представляют собой набор признанных в мире правил и определений для всех сторон по документарному аккредитиву.

В случае, когда положения аккредитива противоречат Унифицированным правилам, преобладающей силой пользуется аккредитив; в случае, когда национальное законодательство противоречит Унифицированным правилам, преобладающей силой пользуется национальное законодательство.

3.2.2 Основы и терминология

Участвующие стороны
Приказодатель:	Импортер обращается в банк по вопросу открытия аккредитива в пользу экспортера
Банк-эмитент:	Документарный аккредитив представляет условную гарантию
Авизующий (извещающий) банк:	Банк, находящийся в стране бенефициара, к которому обращается банк-эмитент с просьбой известить бенефициара об условиях и сроках открытия аккредитива
Подтверждающий банк:	Обычно к нему обращается банк-эмитент за подтверждением, т. е. второй гарантией
Бенефициар:	Экспортер, в пользу которого открывается документарный аккредитив

3.2.3 Типовые формы документарных аккредитивов

1. Отзывной документарный аккредитив.

Отзывной документарный аккредитив выдается банком импортера в пользу экспортера в соответствии с условиями контракта на продажу. В отличие от всех иных типов документарных аккредитивов, отзывной аккредитив дает преимущества исключительно импортеру или его банку, поскольку может быть изменен, отозван или аннулирован без согласия бенефициара и даже без предварительного уведомления экспортера. Поскольку этот аккредитив является односторонним и дает преимущества только приказодателю, он обычно используется в отношениях между дочерними компаниями или связными сторонами. Во внешней торговле он может использоваться как обещание по оплате в отношениях между деловыми партнерами, находящимися в странах, в которых вексель не работает.

2. Безотзывный чистый документарный аккредитив.

Этот аккредитив содержит обязательство банка-эмитента осуществить платеж только в пользу бенефициара по акцепту векселей или документов. Срок безотзывного чистого аккредитива обычно истекает в кассе банка-эмитента. Документы, приобретенные третьей стороной по такому аккредитиву, не дают держателю права на получение оплаты или акцепт векселя, представленного в банк-эмитент. Покупатель документов по документарного аккредитиву такого рода имеет право представить документы / векселя банку-эмитенту от имени бенефициара.

3. Безотзывный неподтвержденный документарный аккредитив.

Об открытии безотзывного документарного аккредитива бенефициару сообщает извещающий банк. Этот банк выступает в качестве агента банка-эмитента и не предполагает какую-либо ответственность, кроме должного внимания при проверке очевидной подлинности полученных документов.

Извещающий банк сообщает бенефициару об открытии аккредитива и о передаче им поручения банка-эмитента. Обычная практика подразумевает, что извещающий банк делает следующую пометку в дополнение к своему сообщению: «Настоящее уведомление и прилагающееся авизо направляются в ваш адрес без какого-либо обязательства с нашей стороны» или иную аналогичного значения.

4. Безотзывный подтвержденный документарный аккредитив.

Безотзывный документарный аккредитив банка-эмитента «подтверждается» другим банком. Подтверждение представляет собой утвердительное обязательство подтверждающего банка акцептовать векселя или осуществить платежи при условии, что документы представлены в соответствии с контрактом не позднее даты окончания. Такой аккредитив обеспечивает двойное страхование платежа бенефициару, поскольку представляет одновременно обязательство банка-эмитента и обязательство подтверждающего банка.

По желанию бенефициара документарный аккредитив и платеж по нему могут быть гарантированы вторым банком; это может быть в случае, когда банк-эмитент неизвестен бенефициару, банк-эмитент не является первоклассным банком или страновой риск для страны, в которой располагается банк-эмитент, сомнителен. В таких случаях подтверждающий банк по закону несет ответственность перед экспортером в той же степени, что и банк-эмитент.

3.2.4 Юридические связи между сторонами

Безотзывный неподтвержденный документарный аккредитив
Стороны:	l импортер
l открывающий банк
l извещающий банк
l экспортер
Контракт:	l импортер отвечает за открытие Д/А и информирование
l экспортер должен отправить товар в согласованные сроки и представить импортеру документы.
Импортер / открывающий банк:	l обязательство по оплате в пользу бенефициару
l обязательство по оплате своему банку
Открывающий/ извещающий банк:	l открывающий банк извещает извещающий банк, который в свою очередь извещает экспортера

Безотзывный подтвержденный документарный аккредитив
Стороны:	l импортер
l открывающий банк
l извещающий/ подтверждающий банк
l экспортер
Контракт:	l импортер несет ответственность за открытие Д/А и извещение
l экспортер должен отправить товар в согласованные сроки и представить документы импортеру
Импортер / открывающий банк:	l обязательство оплатить в пользу бенефициара
l обязательство импортера оплатить своему банку
Открывающий/ подтверждающий банк:	l обязательство открывающего банка оплатить подтверждающему банку
l обязательство против бенефициара по оплате

3.2.5 Обработка документарного аккредитива

1. Импортер и экспортер заключают контракт, оплата по д/а 2. Принципал поручает банку открыть д/а в пользу бенефициара 3. Банк импортера выдает и представляет д/а банку корреспонденту (экспортера) 4. Банк экспортера извещает бенефициара об открытии аккредитива 5. Экспортер проверяет условия аккредитива и готовит товар к отгрузке 6. Экспортер собирает документы, предусмотренные д/а 7. Экспортер представляет документы в указанный банк 8. Извещающий банк осуществляет платеж, акцептует или обсуждает после проверки документов 9. Извещающий банк направляет документы в открывающий банк 10. Открывающий банк выплачивает извещающему банку возмещение после проверки документов 11. Открывающий банк направляет документы импортеру 12. Банк-эмитент получает возмещение от импортера в заранее обговоренной форме 13. Импортер направляет перевозчику документы на поставку товара

Оплата документарного аккредитива (SC LS Forex):