Финансовые и правовые аспекты экспортной деятельности (стр. 6 )

аккредитив" width="62" height="172"/>

Базовый Д/А – Д/А для Продажи

3.3 Документы

Взимание платежей по документарным инкассо или документарным аккредитивам заключается в сборе различных типов документов, включая векселя и аккредитивы, документы и пр. При централизованном задействовании банковских систем для инкассации и платежей, документарные инкассо определяют формальные рамки платежей.

Документация является неотъемлемой частью внешней торговли, выступая в качестве средства определения права собственности на товар или услуги, а также средства перевода средств и выдачи аккредитивов. В некоторых случаях сама документация превращается в рыночный инструмент, например, когда экспортеры продают дебиторскую задолженность факторинговым компаниям.

Поскольку при коммерческих операциях платежи осуществляются по представлении документов, всегда существует вероятность подделки таких документов и их передачи как поручения. Поэтому необходимо тщательно проверять документы.

«Унифицированные Правила Инкассации» определяют два различных типа документов, используемых во внешнеторговых операциях:

Финансовые документы	Документы, используемые для получения средств: чеки, вексель и пр.
Коммерческие документы	Документы по товару, для которого финансовые документы гарантируют оплату: коносамент, фрахтовые документы и пр.

Коммерческие документы подразделяются на три группы:

Транспортные документы:	коносамент
грузовая накладная
морской коносамент
почтовая расписка
железнодорожная грузовая накладная
Страховые документы:	страховое свидетельство
страховой полис
Внешнеторговые и таможенные документы:	торговый счет-фактура
консульское авизо
заверенная фактура
сертификат происхождения

Более детальное описание групп документов:

Транспортные документы	В числе многих документов, которые могут быть затребованы экспортером, входят документы, подтверждающие погрузку, отправку и перевозку. Они должны быть точными во избежание просрочек по оплате. Хотя и существуют определенные временными рамками методы оформления таких документов, официальных международных стандартов нет.
Коносамент:	Коносамент является самым важным транспортным документом. Он действует как расписка транспортной компании экспортеру за полученный товар и подтверждает отгрузку. Также он действует как товарораспорядительный документ. Оригинал коносамента обычно заполняется в трех экземплярах или «полным набором», и представляет собой полусвободный документ. Цессионарий по стоимости, получающий индоссированный коносамент, приобретает действительное право на нее при условии, что цедент изначально обладает таким действительным правом. Товар выпускается из иностранного порта только по предъявлении одного из оригиналов коносамента.
Универсальный транспортный документ	Транспортный документ, охватывающий, по меньшей мере, два различных режима транспортировки. Документ должен содержать имена перевозчиков и подписывается или заверяется перевозчиком. Также в нем должно быть указано, что товар был отгружен, с принятием ответственности за него или погрузкой на борт. Полный документ представляет собой один универсальный транспортный документ или, если есть, полный набор.
Грузовая накладная:	Это фрахтовая грузовая накладная, которая не является товарораспорядительным документом, а представляет собой всего лишь расписку за товар. Обычно выдается 3 экземпляра, но может оформляться и до 12 экземпляров. Экспортер, грузополучатель и авиакомпания сохраняют оригиналы, остальное принимает авиакомпания.
Ж/Д грузовая накладная:	Это также документ о получении и поставке, который покрывает весь путь перевозки ж/д транспортом в пункт назначения за границей, а товар выпускается указанному грузополучателю в пункте назначения. Для целей безопасности в качестве грузополучателя указывается банк, хотя банк может отказаться принимать поставку товара.
Почтовая расписка:	Этот документ выдается почтой за печатью отправляющего почтового отделения и за подписью ответственного сотрудника. Товар может быть поставлен покупателю напрямую или, если возможно, в банк.

Страховые документы	Страховые документы содержат информацию, которая должна соответствовать условиям продажи и получению необходимого документарного аккредитива. Страховые документы отражают страховую стоимость описанного товара, определяют покрываемые риски, определяют наименование используемого судна, запланированный маршрут и указывает, где и кто удовлетворяет претензии. Для покрытия всех рисков по правилам МТП требуются страховое покрытие на 110 % от стоимости товара.
Свидетельство:	Страховые свидетельства отражают степень транспортной страховки на одну перевозку. В них указаны покрытые риски, страховая сумма и срок действия. Страховое покрытие должно быть оформлено минимум на 110 процентов от общей суммы счета.
Полис:	При регулярной отправке товара обычно оформляется открытый страховой полис. Полис покрывает риски в любой момент в течение согласованных сроков и в соответствии с условиями. Для каждой отгрузки экспортер выдает страховое свидетельство с данными по отгрузке и отправляет его в страховую компанию.

Внешнеторговые и таможенные документы	Все документы, не относящиеся к транспортировке или страхованию груза, относятся к группе внешнеторговых и таможенных документов.
Торговый счет-фактура:	По торговому счету-фактуре продавец требует оплату покупателем товара или услуг, предоставленных импортеру. В нем содержаться качественные и количественные параметры товара, валюта, единицы измерения и общая цена, условия оплаты и отгрузочные пометки, и пр.
Сертификат происхождения:	Сертификат происхождения, подписанный официальным органом (обычно Торговой Палатой), подтверждает происхождение товара. Он требуется в некоторых странах для расчета пошлины и обеспечения того, чтобы товар не был произведен в «запрещенной» стране.
Акт осмотра перед отгрузкой:	Импортер может затребовать такой документ, если он не знаком с экспортером и произведенным им товаром. Акты обычно выдаются независимым агентством после осмотра товара на предмет соответствия договорным требованиям.
Консульский счет:	Предназначение консульского счета – подтвердить, что экспортер не сбрасывает товар по искусственно заниженным ценам. Также в нем указывается базовая информацию по импортной пошлине. Консульские счета выдаются посольством страны импортера и заполняются экспортером.
Свидетельство «черного списка»:	Эти свидетельства требуются в некоторых странах, которые находятся в состоянии войны / ввели санкции против других стран, и в них отражается, что товар создан в стране, не входящей в «черный список». Также могут быть затронуты средства транспортировки.

3.3 Гарантии

Банковская гарантия (или бонд) представляет собой письменное обязательство банка осуществить платеж в пользу покупателя товаров или услуг, которая гарантирует соблюдение экспортером своих обязательств по договору продажи.

Гарантии обычно выдаются от имени экспортера и защищают покупателя от рисков, возникающих по торговому контракту. Как вексель и документарный аккредитив, гарантия – это абстрактная ответственность банка по оплате.

Оплата суммы по гарантии осуществляется по первому письменному требованию бенефициара. Платежи осуществляются немедленно, до разрешения любых разногласий.

Принцип:

сначала плати, потом начинай судебный процесс

3.3.1 Участвующие стороны

К определениям, предложенным «Унифицированными правилами для гарантий по требованию» МТП, относятся следующие термины.

Принципал:	Хотя принципал и осознает потребности бенефициара, он рассчитывает на то, что его справедливо и добросовестно известят в письменном виде о нарушении им своих обязательств. Это помогает исключить определенные нарушения по гарантиям на основании несправедливых требований со стороны бенефициаров.
Гарант:	Для применения настоящих правил гарантия должна предусматривать в качестве условия платежа только представление письменного требования и иных указанных документов. В частности, положения гарантии не требуют от гаранта установления степени исполнения бенефициаром и принципалом своих обязательств по основной сделке, не касающейся гаранта. Формулировка гарантии должна быть четкой и однозначной. Для косвенной гарантии он действует в качестве гаранта по требованию банка принципала.
Инструктирующий банк:	Новые правила признают нынешнюю широко распространенную практику, когда инструктирующая сторона может направить гаранту инструкции, полученные от/от имени принципала, выступить встречным гарантом по таким инструкциям.
В случае косвенной гарантии инструктирующий банк выдает встречную гарантию
Бенефициар:	Бенефициар хочет обезопасить себя от риска неисполнения принципалом своих обязательств перед бенефициаром в части основной сделки, для которой выдана гарантия. Гарантия обеспечивает это путем предоставления бенефициару быстрого доступа к определенной денежной сумме в случае неисполнения таких обязательств.

3.3.2 Типы гарантий

Прямая гарантия:	Банк экспортера выдает бенефициару за границей гарантию от имени клиента (экспортера).
Косвенная гарантия:	Банк экспортера требует от банка-корреспондента в стране импортера выдать гарантию с выгодой для импортера.
В этом случае банк экспортера обязан осуществить оплату, если продавец не выполняет условия контракта.
Подтвержденная гарантия:	Банк экспортера выдает прямую гарантию, подтвержденную вторым банком.
Оба банка обязаны осуществить оплату в случае непоставки экспортером товара или неоплаты по договору.

1. Прямая гарантия.

Банк принципала выдает от имени клиента гарантию бенефициару за границей. Такая гарантия выдается вторым гарантом без обязательства осуществить платеж в стране бенефициара.

Большинство банков используют стандартные свидетельства; в основном, они подразделяются на три группы:

Вводная часть	¨ краткое описание проекта
¨ справки (справочные номера, описание тендера, номер заявления и пр.)
¨ принципал
¨ подрядчик
¨ гарант
¨ покрываемые риски
Содержание	¨ обязательство по оплате
¨ условие «отзывности», если не оговорено в контракте, то гарантия безотзывная
¨ условие «оплата по первому письменному требованию»
¨ или условие «оплата по первому письменному требованию против представления документов», включая краткое описание затребованных документов
¨ максимальный размер гарантии
Срок погашения	¨ если дата окончания попадает на выходные или праздники, требование по исполнению гарантии может быть представлено на следующий рабочий день
¨ возврат документов
¨ основное право
¨ подпись гаранта

Пример: Компания «Дё» в Париже заключила контракт с компанией «Россия» в Москве на поставку компьютерного оборудования. Контракт предусматривает выдачу банковской гарантии в пользу «России», и французский банк «Дё», банк «Франция», выдает гарантию. Банк «Дё» в Париже может теперь передать гарантию непосредственно российской компании или попросить свой банк-корреспондент в России, банк «Россия», передать документ и сообщить своим клиентам о выдаче гарантии. Если гарантийные документы передаются российским банком-корреспондентом бенефициару с извещением, российский банк выступает в качестве авизующего (извещающего); он не принимает обязательство, за исключением оперативного представления информации всем участникам.