Акт ревизионной проверки финансово-хозяйственной деятельности по итогам работы за 2007 год (стр. 2 )

По состоянию на 01.01.2008 года коэффициент абсолютной ликвидности составил 0,06 и означает, что, на указанную дату только 6% краткосрочных долговых обязательств могло быть покрыто за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

Коэффициент срочной ликвидности отражает отношение наиболее ликвидной части оборотных средств к краткосрочным обязательствам. По состоянию на 01.01.2008 коэффициент срочной ликвидности составил 0,86, что соответствует рекомендуемому значению.

Коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 01.01.08 составил 1,42, при нормативе не менее 2.

2. Оценка финансовой устойчивости Общества:

Коэффициент финансовой независимости (коэффициент общей платежеспособности) характеризует зависимость Общества от внешних займов. Чем ниже значение коэффициента, тем больше займов у компании, тем выше риск неплатежеспособности, потенциального возникновения денежного дефицита. Значение коэффициента составляет 0,85, при нормативном значении не менее 0,5.

3. Оценка рентабельности деятельности: Рентабельность продаж на 01.01.08 составила 9,74%, характеризует долю валовой прибыли в объеме продаж.

Рентабельность собственного капитала на 01.01.08 составила 0,89%, демонстрирует эффективность использования капитала, инвестированного собственниками.

Рентабельность активов на 01.01.08 составила 3,12%. 4.Оценка деловой активности:

показатель динамики дебиторской задолженности имеет отрицательное значение (- 0,33), что свидетельствует об уменьшении задолженности перед Обществом.

- показатель динамики кредиторской задолженности составил отрицательное значение (- 0,30), что свидетельствует об уменьшении краткосрочной кредиторской задолженности.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.08 составило 1,85, что свидетельствует о дисбалансе дебиторской задолженности и говорит о неплатежах потребителей.

В соответствии с «Методикой оценки финансового состояния ДЗО для целей определения рейтинга кредитоспособности и начисляемых дивидендов», утвержденной РАО «ЕЭС России», итоговый рейтинг Общества составил А3. Согласно критерию присвоения рейтинга, ОАО «Карелэнерго» относится к группе предприятий с устойчивым финансовым состоянием.

Стоимость чистых активов Общества на 31.12.2006 года составила 2 513,2 млн. рублей. За 2007 год стоимость чистых активов увеличилась на 7,9 млн. руб. и по состоянию на 31.12.2007 года составила 2 521,1 млн. рублей.

На годовом общем собрании акционеров (выписка из протокола заседания Правления пр/2) утверждено следующее распределение прибыли Общества по результатам 2006 финансового года:

(тыс. руб.)

Нераспределённая прибыль (убыток) отчётного периода:
Распределить на: Резервный фонд	0
Фонд накопления	31745
Дивиденды	17018
Погашение убытков прошлых лет	0

Фактически начислено дивидендов на сумму 17018 тыс. руб. в том числе налог на дивиденды в сумме 1386 тыс. руб., перечислено учредителям –15 632 тыс. рублей. По состоянию на 01.01.2008 года по балансу не числится задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов.

Исполнение бюджетов и планов Общества

Бизнес-план Общества на 2007 год утвержден Советом директоров в декабре 2007 года (протокол ).

Основные производственные показатели:

Показатели	Ед. изм.	2006г. факт	2007г. план	2007г. факт	% к плану
1. Отпуск электроэнергии в сеть	млн. кВтч	6737,6	7446,3	7443,1	99,9
2. Потери электроэнергии в сетях, в т. ч.:	млн. кВтч	304,1	335,3	318	94,8
2.1 технологические	млн. кВтч	304,1	335,3	318	94,8
2.2 коммерческие	млн. кВтч
2.3 транзит	млн. кВтч
3. Полезный отпуск электроэнергии, в т. ч.:	млн. кВтч	6433,4	7111	7125,1	100,2
3.1 энергосбытовая компания»	млн. кВтч	5905,9	5365,6	5419,2	101
3.2 другим потребителям	млн. кВтч	527,5	1745,4	1705,9	97,7
4. Товарная продукция по услугам на передачу эл. энергии, том числе:	млн. руб.	1 463,9	2 151,5	2 143,7	99,6
4.1 энергосбытовая компания»	млн. руб.	1 265,6	1 331,8	1 353,4	101,6
4.2 другие потребители	млн. руб.	198,3	819,7	790,3	96,4
5 Среднеотпускной тариф на услуги по передаче электроэнергии	коп/кВтч	22,76	30,26	30,09	99,4
6. Себестоимость услуг по передаче 1 кВтч.	коп/кВтч	22,94	29,43	28,84	98

Средний тариф на передачу при плане 30,26 коп./кВтч. фактически составил (в сопоставимых условиях) 30,09 коп./кВтч. (или 99,4 % к бизнес-плану), себестоимость передачи 1 кВтч электроэнергии составила 28,84 коп/кВтч, при плане 29,43 коп/кВтч.

Формирование прибыли за 2007 год (по отгрузке) представлено в следующей таблице.

Основные экономические показатели:

Показатели	Ед. изм.	2006г. факт	2007 год
план	факт	% к плану
1.Выручка от продаж всего, в том числе:	млн. руб.	1 519,05	2 302,38	2 294,23	99,6
услуги по передаче электроэнергии	млн. руб.	1 463,94	2 151,49	2 143,68	99,6
услуги по прочей деятельности	млн. руб.	55,1	150,89	150,54	99,8
2.Себестоимость всего, в том числе:	млн. руб.	1 484,68	2 097,36	2 070,83	98,7
услуги по передаче электроэнергии	млн. руб.	1 475,57	2 092,69	2 055,19	98,2
услуги по прочей деятельности	млн. руб.	9,12	4,67	15,64	334,9
3. Валовая прибыль всего, в том числе:	млн. руб.	34,36	205,02	223,39	109
услуги по передаче электроэнергии	млн. руб.	-11,62	58,80	88,49	150,5
услуги по прочей деятельности	млн. руб.	45,99	146,22	134,9	92,3
4. Рентабельность производства, всего, в том числе	%	3,2	0,95	1	105,3
5. Рентабельность продаж:	%	2,3	8,9	9,7	109
6. Чистая прибыль	млн. руб.	48,76	20	22,53	111,5

Плановые показатели за 2007 год по выручке от реализации услуг по передаче электроэнергии выполнены на 99,6% (недовыполнение – 0,4%), в тоже время, выручка от прочих услуг недовыполнена по сравнению с бизнес-планом на 0,2%, что привело к выполнению плана по выручке от реализации в целом на 99,6%.