Акт ревизионной проверки финансово-хозяйственной деятельности по итогам работы за 2007 год (стр. 5 )

Прочие поступления составилитыс. руб., в том числе поступления от техобслуживания по прочим договорам – 4 507тыс. руб., поступления в счет погашения дебиторской задолженности по договорам за тепло - и электроэнергию – 10 333 тыс. руб., арендные платежи – 2 743 тыс. руб., возврат налоговых платежей –тыс. руб., прочие поступления –тыс. руб.

Расходная часть ДПН выполнена на 97%. Наибольший удельный вес в составе платежей занимали расходы на оплату услуг ЕЭС» - 29%, расходы на покупку электроэнергии на розничном рынке – 11%, расходы на приобретение сырья и материалов – 2%, оплата услуг коммерческого учета электроэнергии – 2%, расходы на обслуживание и ремонт оборудования – 1%.

Прочие расходы составили 5% от общего объема платежей, в том числе расходы по оформлению земельно-правовых документов – 3 294 тыс. руб., лизинговые платежи – 2 363 тыс. руб., командировочные расходы – 1 406 тыс. руб., арендная плата – 2 061 тыс. рублей.

Расходы по кредитным обязательствам занимают 23,8%, расходы на обслуживание краткосрочных кредитов составили 3 294 тыс. рублей.

Уплата Обществом всех налоговых платежей, включая единый социальный налог производилась своевременно. Просроченной задолженности по оплате труда нет.

Финансирование Обществом инвестиционной деятельности не выполнено в связи с невыполнением подрядными организациями условий договора.

Невыполнение доходной и расходной части ДПН вызвано невыполнением договорных обязательств и энергосбытовая компания» в части своевременной оплаты услуг по передаче электроэнергии

Финансирование Обществом инвестиционной деятельности не выполнено в связи с невыполнением подрядными организациями условий договора.

Управление денежными средствами

Вексельное обращение

Операции по движению векселей у Общества в 2007 году не проводились.

Краткосрочные финансовые вложения

В проверяемом периоде Общество заключило 29 договоров уступки права требования с на общую сумму 5,4 млн. рублей. В течение отчетного года в соответствии с условиями договоров поступила оплата от должника на сумму 0,6 млн. рублей. По состоянию на 31.12.07 за числится дебиторская задолженность в сумме 4,8 млн. рублей.

Тарифная политика

На 2007 год были утверждены тарифы на услуги по передаче электрической энергии для потребителей :

1. Постановлением от 01.01.2001 года № 000 «Об утверждении тарифов для расчетов между энергосбытовая компания» и .

2. Постановлением от 01.01.2001 года № 000 «Об утверждении тарифов на услуги по передаче электрической энергии по распределительным сетям для энергосбытовой организации, гарантирующего поставщика, обслуживающих .

3. Постановлением от 01.01.2001 года № 000 «Об утверждении тарифов на услуги по передаче электрической энергии по распределительным сетям для .

4. В связи с заключением Концессионного соглашения в отношении объектов муниципальной собственности Сортавальского муниципального района по передаче и распределению электрической энергии между и Сортавальским муниципальным районом был произведен перерасчет тарифа для расчета между и энергосбытовая компания» (протокол ).

Размер платы за технологическое присоединение для потребителей Республики Карелия, начиная с мая 2006 года (Постановление РЭК РК от 01.01.2001 года №25), составляет:

п./п.	Группа заявителей (по диапазону присоединяемой мощности и напряжению)	Плата за технологическое присоединение по руб./кВт без НДС
1	До 30 кВт на напряжение 1-0,4 кВ	8 494
2	От 30 кВт до 100 кВт на напряжение 1-0,4 кВ	8 604
3	До 100 кВт на напряжение 6-10 кВ	12 023
4	От 100 кВт до 750 кВт на напряжение 6-10 кВ	12 280
5	Более 750 кВт	Индивидуально для каждого заявителя, постановлением РЭК РК

Размер платы за технологическое присоединение к электрическим сетям для физических лиц (для коммунально-бытовых нужд) до 15 кВт включительно составляет 550 руб. с НДС за одно технологическое присоединение.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по сравнению с началом года сократилась на 180 млн. руб. или на 34% и по состоянию на 01.01.2008 составила сумму 363 млн. руб., в том числе: долгосрочная –135 млн. руб., краткосрочная –228 млн. рублей.

Из общей суммы дебиторской задолженности по строке «покупатели и заказчики» числится 253 млн. руб.(70%), из них посредники при передаче электрической и тепловой энергии –42 млн. руб.; авансы выданные –24 млн. руб.(6%); прочие дебиторы – 86 млн. руб.(34%).

Наиболее крупные дебиторы: - 53 млн. руб., энергосбытовая компания» - 100,6 млн. руб.

В составе прочей дебиторской задолженности числились: НДС с авансов полученных – 8 млн. руб., Петрозаводские коммунальные системы» - 50 млн. руб. и другие.

По состоянию на 01.01.2007 года в составе прочей дебиторской задолженности числилась задолженность за -Сервис» в сумме 9,3 млн. рублей. Данная задолженность образовалась по 5-и договорам, заключенным 30.10.2006г. и 20.11.2006г. на выполнение информационных работ, консультационных услуг на основании протоколов заседаний конкурсной комиссии по выбору исполнителя (процедура – «закрытый запрос предложений»). По всем данным договорам произведена предоплата в 100% размере. В сроки, предусмотренные договорами, и до конца 2006 года работы не были выполнены.

В дальнейшем, все договоры с -Сервис» перезаключены, срок выполнения работ продлен до 11.01.2007 года.

Все работы по данным договорам выполнены в январе 2007 года, акты сдачи-приемки работ (акт б/н от 22.01.07 на сумму 1,8 млн. руб., б/н от 22.01.07 на сумму 1,7 млн. руб., б/н от 25.01.07 на сумму 2,05 млн. руб.; б/н от 25.01.07 на сумму 2,05 млн. руб.; б/н от 11.01.07 на сумму 1,7 млн. руб.) представлены в бухгалтерию Общества.

По состоянию на 01.01.2008 года дебиторская задолженность за -Сервис» не числится.

Просроченная задолженность составляет 220 млн. руб. или 61% от общей суммы дебиторской задолженности (покупатели электро - и теплоэнергии), в том числе: МУП «Суоярвские ЕЭС» - 12 млн. руб. и другие.

В течение 2007 года списана в убыток дебиторская задолженность в сумме 14 млн. руб. (предусмотрено бизнес-планом 15,7 млн. руб.), не реальная к взысканию. Данная задолженность списана на основании проведенной инвентаризации, письменного обоснования комиссии и приказов (№ 000 от 29.06.07, № 000 от 30.11.07; № 000а от 28.09.07; № 96а от 30.03.07 и № 000 от 29.12.07г.).

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность (без учета заемных средств) по сравнению с началом года снизилась на 83 млн. руб. (на 70%) и по состоянию на 01.01.2008 составила сумму 196 млн. руб., в том числе: поставщикам и подрядчикам –55 млн. руб.(28%), задолженность по оплате труда (текущая) – 20 млн. руб.(10%), задолженность перед государственными и внебюджетными фондами – 2 млн. руб. (0,1%), по налогам и сборам (текущая) –29 млн. руб.(15%), авансы полученные – 51 млн. руб.(26%), прочие кредиторы –38 млн. руб.(19%), из них: НДС в неоплаченной продукции – 36 млн. рублей.

В общей сумме кредиторской задолженности поставщикам и подрядчикам числится задолженность: ремонтным организациям – 0,2млн. руб., строительным организациям – 37 млн. руб., другим поставщикам и подрядчикам – 18 млн. рублей. Наиболее крупными кредиторами » являются: -Гранит» – 11 млн. руб., 248 Управление строительно-монтажных работ» – 7 млн. руб. и другие.

Дебиторская задолженность превышает кредиторскую задолженность (с учетом заемных средств) на 137 млн. руб. или в 2,4 раза.

.

Кредитные и заемные средства

По состоянию на 01.01.2007 года в бухгалтерском учете Общества числилась задолженность по краткосрочным кредитам в размере 112,6 млн. рублей. В течение 2007 года по кредитным договорам получены заемные средства на общую сумму 1106 млн. руб., погашено - 1132 млн. рублей. По состоянию на 31.12.2007 года в бухгалтерском учете Общества числится задолженность по заемным средствам на сумму 86,7 млн. рублей.

Кредиты получены с процентной ставкой (средневзвешенная ставка) 8,66% годовых. За 2007 год начислены проценты на сумму 11,9 млн. руб., погашено – 12,03 млн. руб., задолженность на 01.01.2,16 млн. рублей.

Положение о кредитной политике утверждено Советом Директоров Общества 19.04.2007 года (протокол ). В соответствии с Положением исполнительный директор Общества имеет право в пределах установленных лимитов заимствований подписывать кредитные договоры, не вынося вопрос об их привлечении на Совет Директоров Общества.

Лимиты заимствований рассчитываются по Методике, утвержденной Советом Директоров Общества.

При проверке лимитов долговой позиции на каждую отчетную дату, превышение лимитов не установлено. Лимит стоимостных параметров заимствования в 2007 году не превышен.

Финансовые обязательства, учитываемые на забалансовых счетах

Финансовые обязательства, учитываемые на забалансовых счетах, на начало и конец отчетного периода у Общества не числились.

Управление имуществом Общества

В течение 2007 года в действовало 20 договоров на передачу в аренду имущества Общества, в том числе 12 договоров, переходящих с 2006 года:

№ п/п	Наименование контрагента	№ и дата договора, краткое содержание	Ставка арендной платы ежемесячно с НДС (тыс. руб.)	Обоснование расчета стоимости	Арендуемая площадь, кв. м	Стоимость 1 м. кв., в т. ч. НДС (тыс. руб.)
1	Северо-Запад»	№ 000 от 01.03.07г.; доп. согл. от 01.07.07г., аренда помещений	100,4 в т. ч. НДС 15,3	Протокол согласования арендной платы	162,15	0,6
2	Северо-Запад»	№ 000 от 01.03.07г., аренда помещений	255,9 в т. ч. НДС 39,0	Протокол согласования арендной платы	410,7	1,6
3	Северо-Запад»	№ 000 от 01.03.07г., аренда помещений	76,5 в т. ч. НДС 11,7	Протокол согласования арендной платы	129,6	0,6
4		№ 000 от 27.03.07г., аренда помещений	11,1 в т. ч. НДС 1,7	Протокол согласования арендной платы	75,7	0,15
5	сказка»	№ 000 от 01.04.07г., аренда помещений	1,9 в т. ч. НДС 0,3	Протокол согласования арендной платы	27,8	0,07
6	энергосбытовая компания»	№ 000 от 26.04.07г., аренда помещений	2,2 в т. ч. НДС 0,338	Протокол согласования арендной платы	16,9	0,13
7	Северо-Запад»	доп. согл от 16.10.07г. к дог. № 000 от 01.03.07г., аренда помещений	82,2 в т. ч. НДС 12,5	Протокол согласования арендной платы	142,6	0,6
8		№ 000 от 21.11.07г., аренда помещений	2,8 в т. ч. НДС 0,4	Протокол согласования арендной платы	9,7	0,3
9	генерирующая компания»	№ 000 от 01.04.06г. аренда помещений	4,3 в т. ч. НДС 0,7	Протокол согласования арендной платы	20,4	0,21
10	энергосбытовая компания»	№ 000 от 01.04.06г., аренда помещений	11,8 в т. ч НДС 1,8	Протокол согласования арендной платы	94,6	0,13
11		№ 000 от 01.01.2001 аренда помещений	9,8 в т. ч. НДС 1,5	Протокол согласования арендной платы	75,7	0,13
12	энергосбытовая компания»	б/н 01.05.06г., аренда помещений	2,5 в т. ч. НДС 0,4	Протокол согласования арендной платы	21,9	0,14
13		№ 000 от 01.01.2001 аренда помещений	11,9 в т. ч. НДС 1,8	Протокол согласования арендной платы	90,9	0,13
14	Северо-Запад»	№ 000 от 01.01.2001 аренда помещений	66,7 в т. ч. НДС 10,2	Протокол согласования арендной платы	114,4	0,58
15	Северо-Запад»	№ 000 от 01.01.2001 аренда помещений	128,4 в т. ч. НДС 19,6	Протокол согласования арендной платы	150,15	0,85
16	Северо-Запад»	№ 000 от 01.01.2001 аренда помещений	107,2 в т. ч. НДС 16,4	Протокол согласования арендной платы	208,5	0,51
17		№ 000 от 26.11.06г., аренда помещений	2,4 в т. ч. НДС 0,4	Протокол согласования арендной платы	9,7	0,3
18	»	№ 000 от 26.12.06г., аренда помещений	16,2 в т. ч. НДС 2,5	Протокол согласования арендной платы	53,6	0,3
19	»	№ 000 от 26.12.06г., аренда помещений	10,0 в т. ч. НДС 1,5	Протокол согласования арендной платы	49,9	0,2
20	»	№ 000 от 26.12.06г., аренда помещений	23,6 в т. ч. НДС 3,6	Протокол согласования арендной платы	56,5	0,4
	Итого		927,8

Затраты на содержание недвижимого имущества, сданного в аренду, в отчетном периоде составили 3,9 млн. рублей.