Акт ревизионной проверки финансово-хозяйственной деятельности по итогам работы за 2007 год (стр. 3 )

Экономия по себестоимости услуг по передаче электроэнергии достигнута в размере 98,2% против плана (экономия по себестоимости в целом – 98,7%).

Экономия по себестоимости услуг привели к перевыполнению плана по прибыли от продаж в целом на 109%.

Рентабельность производства в целом за 2007 год составила 1%, против предусмотренного планом значения 0,95 %. Снижение по сравнению с прошлым годом составило-68,8% и обусловлено падением рентабельности производства по услугам по передаче электроэнергии по сравнению с прошлым годом.

Рентабельность продаж в целом составила 9,7% против предусмотренного планом значения – 8,9%. По сравнению с прошлым годом рентабельность продаж в целом увеличилась на 321,7%.

Управление денежными средствами

Утверждение и исполнение Положения по управлению ДПН

Планирование потоков наличности производится на основании и в соответствии с Положением по управлению Движением потоков наличности , утвержденного Советом директоров (протокол от 01.01.2001) и Регламентом по формированию движения потоков наличности и отчета о его исполнении, утвержденного Приказом исполнительного директора № 000 от 01.01.2001 года.

Генеральным директором Северо – Запада» ежеквартально утверждаются планы и отчеты по исполнению Движения потоков наличности.

Планы ДПН утверждаются поквартально приказами Генерального директора Северо – Запада» в соответствии с решениями Совета директоров Общества «об утверждении контрольных показателей».

Отчеты ДПН подписываются исполнительным директором и направляются для сведения в Северо – Запада» и членам Совета директоров Общества.

Основные показатели исполнения плана Движения потоков наличности представлены в следующих таблицах:

Отчет по исполнению Движения потоков наличности за I квартал 2007г.:

(тыс. руб.)

Статья ДПН	1квартал
План	Факт	Отклонение	%%
ПРИХОД, всего в т. ч.:			-	78
Передача по электросетям			-	74
Услуги по технологическому присоединению	1 200	5 994	4 794	499
Кредиты и займы (получение)	0	20 000	20 000
Прочие поступления	20 443	18 661	-1772	91
РАСХОД, всего в т. ч.:				89
Покупная энергия с розничного рынка	63 790	40 943		64
Cырье и материалы	23 604	19 402	-4 202	82
оплата услуг ФСК				91
прочим сетевым компаниям	11 096	11 075	-21	100
Услуги подрядчиков по обслуживанию и ремонту оборудования	18 367	16 611	-1 756	90
Услуги коммерческого учета электроэнергии	20 406	20 406	0	100
Расчеты с персоналом по оплате**	95 545	91 623	-3 922	96
ЕСН	20 000	19 670	-330	98
Оплата работ и услуг сторонних организаций, в т. ч.	34 445	30 752	-3 692	89
Налоги сборы (за исключением ЕСН и относимым на с/с)	27 400	27 400	0	100
Инвестиции в основной капитал	67 171	50 333		75
Негосударственное пенсионное обеспечение	3 200	3 200	0	100
Кредиты и займы (возврат)	0	20 000	20 000
Прочие расходы	60 425	39 334		65

В первом квартале плановый показатель по выручке выполнен на 78%, в том числе по выручке от услуг по передаче электроэнергии на 74%, услуг по технологическому присоединению – на 499%, прочим поступлениям – 91%. Обществом привлекались заемные средства, не предусмотренные ДПН.

Прочие поступления составили 18 661 тыс. руб., в том числе поступления от техобслуживания по прочим договорам – 3 091 тыс. руб., поступления в счет погашения дебиторской задолженности по договорам за тепло - и электроэнергию –тыс. руб., прочие поступления – 3 601 тыс. рублей.

Невыполнение доходной составляющей ДПН вызвано урегулированием вопроса о предоставлении энергосбытовая компания» субсидий на ликвидацию межтерриториального перекрестного субсидирования и невыполнением договорных обязательств в части своевременной оплаты услуг по передаче электроэнергии.

Расходная часть ДПН выполнена на 89 %. Наибольший удельный вес в составе платежей занимали расходы на оплату услуг ЕЭС» - 34 %, расходы на покупку электроэнергии на розничном рынке – 7 %, расходы на приобретение сырья и материалов – 3 %, оплата услуг коммерческого учета электроэнергии – 3 %, расходы на обслуживание и ремонт оборудования – 2,8 %.

Прочие расходы составили 6,6 % от общего объема платежей, в том числе расходы по оформлению земельно-правовых документов – 2 825 тыс. руб., лизинговые платежи – 7 534 тыс. руб., Командировочные расходы – 3 044 тыс. руб., арендная плата – 1 684 тыс. рублей.

Расходы по кредитным обязательствам занимают 3,7%, расходы на обслуживание краткосрочных кредитов составили 2,2 тыс. рублей. Уплата Обществом всех налоговых платежей, включая единый социальный налог производилась своевременно. Просроченной задолженности по оплате труда нет.

Финансирование Обществом инвестиционной деятельности не выполнено в связи с невыполнением подрядными организациями условий договоров.

Невыполнение расходной части ДПН вызвано невыполнением договорных обязательств и энергосбытовая компания» в части своевременной оплаты услуг по передаче электроэнергии.

Отчет по исполнению Движения потоков наличности за II квартал 2007г.:

(тыс. руб.)

Статья ДПН	2 квартал
план	факт	откл	%
ПРИХОД, всего в т. ч.:	780 549	612 839	-	79
Передача по электросетям			24 212	104
Услуги по технологическому присоединению	300	5 995	5 695	1 998
Кредиты и займы (получение)		13 705	-	6
Прочие поступления	17 467	26 146	8 679	150
РАСХОД, всего в т. ч.:			-	80
Покупная энергия с розничного рынка	45 406	45 406	0	100
Cырье и материалы	34 970	35 952	982	103
оплата услуг ФСК				68
прочим сетевым компаниям	0	0	0
Услуги подрядчиков по обслуживанию и ремонту оборудования	59 272	46 634		79
Услуги коммерческого учета электроэнергии	0	0	0
Расчеты с персоналом по оплате труда	92 781	92 020	-761	99
ЕСН	16 200	15 700	-500	97
Оплата работ и услуг сторонних организаций, в т. ч.	2 061	2 061	0	100
Налоги сборы (за исключением ЕСН и относимым на с/с)	0	0	0
Инвестиции в основной капитал	48	3	-45	6
Негосударственное пенсионное обеспечение	64 743	39 136		60
Кредиты и займы (возврат)	0	0	0
Прочие расходы				84

Во втором квартале плановый показатель по выручке выполнен на 79%, в том числе по выручке от услуг по передаче электроэнергии на 104%, услуг по технологическому присоединению – на 1 998%, прочим поступлениям – 150%, по кредитным и заемным средствам – 6%.