Основная образовательная программа высшего профессионального образования (стр. 23 )

-  способность выявлять и использовать взаимосвязь и взаимозависимость экономических и правовых явлений в профессиональной деятельности (ПК-9);

-  способность реализовывать мероприятия по получению юридически значимой информации, анализировать и оценивать ее, эффективно использовать в интересах выявления рисков и угроз экономической безопасности, предупреждения, пресечения, раскрытия и расследования преступлений и иных правонарушений в сфере экономики (ПК-14);

-  способность выявлять, документировать, пресекать и раскрывать преступления и иные правонарушения в сфере экономики (ПК-15);

-  способность организовывать и проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов (ПК-25);

-  способность применять методы осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов (ПК-26);

-  способность осуществлять сбор, анализ, систематизацию, оценку и интерпретацию данных, необходимых для решения профессиональных задач (ПК-31);

-  способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, использовать полученные сведения для принятия решений по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности (ПК-36);

-  способность выявлять и устранять причины и условия, способствующие коррупционным проявлениям в коллективе (ПК-47);

-  способность осуществлять документационное обеспечение управленческой деятельности (ПК-48).

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

знать:

-  сущность и функции налогов;

-  принципы налогообложения;

-  законодательство о налогах и сборах;

-  систему налогов и сборов в Российской Федерации;

-  правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;

-  порядок осуществления налогового контроля;

-  понятие и определение налоговой декларации;

-  налоговые правонарушения и ответственность, предусмотренную законодательством за их совершение;

-  особенности исчисления и уплаты налогов и сборов по всем их видам;

-  основные положения налогового администрирования;

уметь:

-  осуществлять взаимосвязь налогов с другими экономическими инструментами, проводить аналогии и формулировать выводы;

-  применять положения Налогового кодекса Российской Федерации в системе управления налогами;

-  производить расчет налогового бремени на налогоплательщика, формулировать выводы и предложения по налоговому планированию;

-  производить расчеты по всем видам налогов и сборов Российской Федерации;

-  заполнять налоговую документацию;

-  правильно заполнять регистры бухгалтерского и налогового учета и пользоваться указанной информационной базой для составления соответствующей налоговой отчетности;

-  применять полученные знания при проведении научных исследований;

владеть:

-  информацией о налоговых системах зарубежных стран;

-  информацией о тенденциях развития и применения методик по исчислению и уплате налогов и сборов в ведущих странах мира;

-  информацией о размерах налоговых поступлений в бюджеты различных уровней, их динамике и структуре.

Налоговый учет и отчетность

1. Цели освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины (модуля) «Налоговый учет и отчетность» являются углубленный подход к изучению построения налогового механизма государства, предполагающий освоение студентами сущностных, основополагающих проблем налогового администрирования, включающих рассмотрение актуальных вопросов деятельности налоговых органов по обеспечению полноты и своевременности уплаты налогов и сборов в бюджеты всех уровней, а также опыта ведущих мировых держав в данной области.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла учебного плана.

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля) «Налоговый учет и отчетность»:

-  способность действовать в соответствии с Конституцией Российской Федерации, руководствуясь принципами законности и патриотизма (ОК-1);

-  способность соблюдать требования законов и иных нормативных правовых актов, нетерпимо относиться к коррупционному поведению (ОК-6);

-  способность подготавливать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

-  способность обосновывать выбор методик расчета экономических показателей (ПК-2);

-  способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитывать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-3);

-  способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми стандартами (ПК-4);

-  способность осуществлять бухгалтерский, финансовый, оперативный, управленческий и статистические учеты хозяйствующих субъектов; применять методики и стандарты ведения бухгалтерского, налогового, бюджетного учетов, формирования и предоставления бухгалтерской, налоговой, бюджетной отчетности (ПК-6);

-  способность выполнять должностные обязанности по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества и государства (ПК-7);

-  способность выявлять и использовать взаимосвязь и взаимозависимость экономических и правовых явлений в профессиональной деятельности (ПК-9);

-  способность реализовывать мероприятия по получению юридически значимой информации, анализировать и оценивать ее, эффективно использовать в интересах выявления рисков и угроз экономической безопасности, предупреждения, пресечения, раскрытия и расследования преступлений и иных правонарушений в сфере экономики (ПК-14);

-  способность выявлять, документировать, пресекать и раскрывать преступления и иные правонарушения в сфере экономики (ПК-15);

-  способность организовывать и проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов (ПК-25);

-  способность применять методы осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов (ПК-26);

-  способность осуществлять сбор, анализ, систематизацию, оценку и интерпретацию данных, необходимых для решения профессиональных задач (ПК-31);

-  способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, использовать полученные сведения для принятия решений по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности (ПК-36);

-  способность выявлять и устранять причины и условия, способствующие коррупционным проявлениям в коллективе (ПК-47);

-  способность осуществлять документационное обеспечение управленческой деятельности (ПК-48).

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

знать:

-  классификацию налогов в Российской Федерации ;

-  задачи и функции налоговых органов Российской Федерации;

-  структуру, задачи и функции Федеральной налоговой службы Российской Федерации;

-  состав и структуру региональных и территориальных налоговых органов;

-  права, обязанности и ответственность налоговых органов;

-  права, обязанность и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов;

-  налоговые полномочия других государственных органов и лиц;

-  порядок государственной регистрации и постановки на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов в налоговых органах;

-  порядок проведения контроля за исполнением налогоплательщиками (плательщиками сборов), налоговыми агентами обязанностей по уплате налогов и сборов;

-  порядок организации всех видов проверок, осуществляемых налоговыми органами Российской Федерации;

-  порядок организации внутриведомственного контроля в налоговых органах.

уметь:

-  регистрировать налогоплательщика в налоговых органах;

-  вести базу данных ЕГРН, ЕГРЮЛ;

-  осуществлять прямой и косвенный контроль за правильностью исчисления и платы налогоплательщиками налогов и сборов согласно законодательства Российской Федерации;

-  проводить выездные и камеральные налоговые проверки;

-  применять положения Налогового кодекса Российской Федерации в системе управления налогами;

-  производить расчет налогового бремени на налогоплательщика, формулировать выводы и предложения по налоговому планированию;

-  применять налоговые санкции и административные штрафы к недисциплинированным налогоплательщикам;

-  применять полученные знания при проведении научных исследований

владеть:

-  информацией о налоговых системах зарубежных стран;

-  информацией о тенденциях развития налоговых органов в России и за рубежом и основных этапах их реформации;

-  информацией о размерах налоговых поступлений в бюджеты различных уровней, их динамике и структуре в России и за рубежом.

Финансовая отчетность: российские и международные стандарты

1. Цели освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины (модуля) «Финансовая отчетность: российские и международные стандарты» являются: изложение теоретических основ и практических правил составления финансовой отчетности в соответствии с требованиями международных и российских стандартов.

Конечной целью курса является усвоение студентами роли международных и российских стандартов финансовой отчетности в обеспечении пользователей достоверной и сопоставимой информацией; значения МСФО в условиях реформирования российской системы бухгалтерского учета и отчетности; принципов и структуры построения международных стандартов финансовой отчетности; основных положений действующих международных стандартов; основных отличий международных стандартов финансовой отчетности от требований российских правил ведения бухгалтерского учета и составления отчетности; порядка составления отчетности согласно международным стандартам, формирование у будущих специалистов твердых теоретических знаний и практических навыков по организации бухгалтерского учета предпринимательской деятельности, подготовке и представлению финансовой информации различным пользователям для выработки, обоснования и принятия управленческих решений в области финансовой политики, управления экономикой, а также налогообложения.