Тема подборки: Общая система налогообложения (Налог на прибыль и НДС) (стр. 10 )

Вопрос: ...По договору о поставке оборудования с последующей оплатой, подписанному 01.06.2015, оплата производится организацией в течение 14 календарных дней после отгрузки и не связана с предоставлением коммерческого кредита. Оборудование поставлено 22.06.2015. Надо ли начислять проценты по ст. 317.1 ГК РФ и учитывать их в доходах по налогу на прибыль, если договором не предусмотрено их начисление? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...В июне 2015 г. организация приобрела спецодежду за счет собственных средств и подала заявление о финансовом обеспечении предупредительных мер в ФСС РФ. НДС принят к вычету; стоимость спецодежды в расходах по налогу на прибыль не учитывалась. В августе 2015 г. от ФСС РФ получено возмещение части расходов на приобретение спецодежды. Нужно ли восстанавливать НДС? Можно ли включить восстановленный НДС в состав расходов при исчислении налога на прибыль?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация в 2013 г. по результатам исчисления налога на прибыль получила убыток в 100 млн руб. Налоговая база по налогу на прибыль за 2014 г. - 30 млн руб. Часть убытка за 2013 г. (30 млн руб.) организация перенесла в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль за 2014 г. Правомерно ли налоговый орган усмотрел занижение базы по налогу на прибыль за 2014 г. и доначислил налог на прибыль за 2014 г.? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Договором подряда о выполнении проектных работ не предусмотрена поэтапная сдача работ. Согласно учетной политике организации (подрядчика) доходы равномерно распределяются между отчетными (налоговыми) периодами, в течение которых выполняется договор. Как признаются доходы для целей налога на прибыль, если стоимость работ установлена в евро, а оплата производится в рублях? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...В сентябре 2014 г. в результате реорганизации учет станок (пятая амортизационная группа, срок полезного использования - восемь лет). В октябре 2014 г. станок был модернизирован, для чего блоки подвижных пил (стоимостью более 40 000 руб.) и пульт управления. Может ли льготу по налогу на имущество в 2015 г. в отношении блоков подвижных пил и при каких условиях? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Необходимо ли в расчет среднегодовой стоимости имущества для расчета налога на имущество организаций включать стоимость движимого имущества, не входящего в первую и вторую амортизационные группы и принятого на учет после 01.01.2015? Имущество не принято на учет в результате реорганизации или ликвидации юрлиц и (или) передачи, включая приобретение, имущества между взаимозависимыми лицами. (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организации-кредитору выдано постановление судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства и возвращен исполнительный документ, так как у должника нет имущества, на которое может быть обращено взыскание. Можно ли учесть во внереализационных расходах по налогу на прибыль другой долг этого должника, который не взыскивался в порядке исполнительного производства и по которому не истек срок исковой давности?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация А применяет УСН (доходы) и имеет непогашенную дебиторскую задолженность организации В - 500 тыс. руб. и кредиторскую задолженность перед организацией С - 300 тыс. руб. Организация А переуступает право требования долга организации С за 500 тыс. руб. по договору цессии. Однако организация А получит на расчетный счет 200 тыс. руб. с учетом встречного долга. Когда и в какой сумме организация А отразит доходы для целей применения УСН?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация имеет долг по оплате товара перед поставщиком, срок исковой давности по которому истекает 30.12.2015. В октябре 2015 г. поставщик уступает право требования долга третьему лицу. До 30.12.2015 организация не уплатит долг новому кредитору и не совершит действий, свидетельствующих о признании долга. Следует ли ей 30.12.2015 включить сумму долга в базу по налогу на прибыль как внереализационный доход? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Облагаются ли налогом на прибыль доходы немецкой организации, не имеющей постоянного представительства в РФ, от совместной деятельности с российской организацией по оказанию маркетинговых услуг в РФ? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: В организации работник использует личный легковой автомобиль в служебных целях. Было принято решение возместить ему расходы на покупку зимних колес. Можно ли эти выплаты включить в расходы при исчислении налога на прибыль? Какими налогами (взносами) облагается данная операция? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: В служебном автомобиле вышел из строя двигатель и был заменен на мотор более поздней модификации с большим объемом и более мощный. Можно ли в целях исчисления налога на прибыль учесть данные расходы как ремонт или расходы должны быть учтены как модернизация?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...ФГУП приватизировано путем преобразования в АО. Как АО определить для целей исчисления налога на прибыль первоначальную стоимость ОС, полученных при приватизации? Как начислять по ним амортизацию в налоговом учете? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация заключает с работниками договоры аренды транспортных средств без экипажа (на 15 единиц транспортных средств). Стоимость аренды ниже рыночной. Существует ли риск доначисления НДФЛ налоговым органом по выплачиваемой работникам арендной плате исходя из рыночной стоимости, если организация и ее работники не являются взаимозависимыми лицами и данная сделка не признается контролируемой? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Российской организации предоставляются услуги IP-телефонии нерезидентом-юрлицом (Англия). Договором определена стоимость услуг, но ничего не сказано о территории предоставления услуг и об НДС. Будет ли российская организация налоговым агентом по НДС? НДС необходимо начислить и уплатить сверх суммы платежа или удержать из платежа? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: О предоставлении налоговому агенту по налогу на прибыль подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации.

(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-08-05/63713)

Вопрос: Российская организация заключила договор о проведении конференции в РФ с иностранной организацией, постоянное местонахождение которой - Великобритания. Иностранная организация не имеет представительства в РФ. Должна ли российская организация удерживать налог на прибыль с дохода иностранной организации? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Российская организация заключила договор о подписке на электронный зарубежный журнал с немецким издательством, не осуществляющим деятельности через постоянное представительство в РФ. Нужно ли российской организации удерживать налог на прибыль с дохода иностранной организации? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Иностранная организация, имеющая представительство в РФ (не является постоянным), в январе 2015 г. для служебных целей приобрела у российской организации и зарегистрировала в РФ транспортное средство, а в июле 2015 г. продала его этой же организации. Как уплатить транспортный налог? Каковы налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль у иностранной организации при продаже автомобиля? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация имеет большой парк транспортных средств, на которых периодически осуществляются поездки в рамках одного города. Можно ли учесть расходы на ГСМ при расчете налога на прибыль по путевым листам, в графах "Место отправления" и "Место назначения" которых указан только один населенный пункт, совпадающий в обеих графах? Где отражать информацию о маршруте, если в отведенных графах не хватает места?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...ООО, присоединенное к АО, при прекращении деятельности не исчислило налог на имущество организаций за последний налоговый период и не отразило его в прочих расходах в декларации по налогу на прибыль за последний налоговый период. Вправе ли АО включить начисленный налог на имущество, уплачиваемый за ООО, в прочие расходы при исчислении налога на прибыль?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Иностранная организация, не имеющая представительства в РФ, зарегистрировала товарный знак, принадлежащий российской организации. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС? Удерживает ли она налог с доходов, полученных иностранной организацией за регистрацию товарного знака на территории нерезидента?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Российская организация покупает оборудование у французской организации, не имеющей представительства в РФ. Нерезидент оплачивает сертификацию оборудования российским исполнителем. Российская организация компенсирует эти затраты. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС по услугам сертификации? Нужно ли удерживать налог на прибыль с доходов иностранной организации по этой услуге?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Некоммерческая организация не ведет предпринимательскую деятельность, также отсутствуют облагаемая НДС деятельность, объекты налогообложения по НДС и нет операций, которые бы подлежали отражению в декларации по НДС. Уставная деятельность ведется (движение по расчетному счету есть). Какую отчетность нужно сдать по НДС: "нулевую" декларацию по НДС или единую упрощенную декларацию? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...ООО, применяющее УСН, решило распределить часть прибыли общества за 2014 г. пропорционально долям участников (российских юридических лиц) в уставном капитале 25.04.2015. выплатить дивиденды в июле 2015 г. Должно ли оно составить декларацию по налогу на прибыль? Если да, то за какой период и в каком составе? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Российская организация оказывает услуги по разработке проектной строительной документации по договорам возмездного оказания услуг. Объекты строительства находятся в Казахстане. Заказчиками по договорам выступают как российские организации, так и иностранные (Казахстан, Армения, Индия, Монголия). Подлежат ли обложению НДС данные услуги?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Как облагаются НДС и налогом на прибыль гарантийные удержания, полученные организацией в результате заключения соглашения о замене стороны по договору субподряда и об уступке права требования гарантийного удержания, предоставленного предыдущим субподрядчиком заказчику в качестве меры по обеспечению качества исполнения своих обязательств? Когда у организации возникает обязанность по начислению налога на прибыль и НДС?