Тема подборки: Общая система налогообложения (Налог на прибыль и НДС) (стр. 9 )

Вопрос: Об исчислении НДС и отражении в бухучете штрафов за отказ от приобретения железнодорожного билета. (Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-07/57255)

Вопрос: О моменте определения налоговой базы по НДС при реализации товаров.
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-15/57115)

Вопрос: Об исчислении НДС при получении от пассажиров оплаты в счет предстоящих внутренних воздушных перевозок.(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-15/57117)

Вопрос: Организация заключила договор со сторонней организацией об оказании услуг по уничтожению ТМЦ из-за брака. Каков порядок налогообложения НДС и налогом на прибыль стоимости ТМЦ и услуг по их уничтожению? (Консультация эксперта, Межрайонная по крупнейшим налогоплательщикам Тульской обл., 2015)

Вопрос: ...Организация, совмещающая ОСН и ЕНВД, распределяет НДС пропорционально выручке от каждого вида деятельности и в книге покупок отражает не всю сумму НДС по счету-фактуре от поставщика. Как налоговому органу при проверке декларации по НДС провести сверку с поставщиками? Нужно ли вести журнал учета полученных счетов-фактур в отношении деятельности на ЕНВД? (Консультация эксперта, УФНС России по Костромской обл., 2015)

Вопрос: О применении НДС при выдаче работодателем трудовых книжек или вкладышей в них и при передаче работником подарка, полученного в связи с официальным мероприятием.
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-11/55714)

Вопрос: ...В каком размере принимается к вычету НДС, ранее начисленный при получении предоплаты за услуги пассажирских авиаперевозок, при зачете предоплаты в момент реализации услуг, если на момент получения предоплаты действовала ставка НДС 18%, а на момент ее зачета по услугам внутренних пассажирских авиаперевозок - 10%?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2015)

Вопрос: Об НДС по коммунальным услугам и услугам по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме, оказываемым товариществами собственников недвижимости.
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-15/54498)

Вопрос: О вычете НДС при прекращении договора простого товарищества и передаче участнику договора имущества на сумму превышения первоначального взноса.
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-11/48850)

Вопрос: О ставке НДС при оказании услуг по таможенному оформлению товаров в рамках договора транспортной экспедиции и иных договоров. (Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-08/46981)

Вопрос: Об НДС при передаче по соглашению о предоставлении отступного имущества должника, признанного банкротом. (Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-14/45141)

Вопрос: О восстановлении НДС организацией, воспользовавшейся правом не вести раздельный учет, при использовании товаров (работ, услуг) в освобождаемых от НДС операциях.
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-15/41623)

Вопрос: О применении ставки НДС 10% при реализации компонентов, входящих в состав медицинских изделий. (Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-07/39048)

Вопрос: Об НДС по услугам по прикреплению лиц для подготовки диссертации на соискание ученой степени кандидата наук. (Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-14/39058)

Вопрос: О выставлении счетов-фактур при реализации российским агентом от своего имени услуг иностранного принципала, местом реализации которых не признается РФ.
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-09/12211)

Вопрос: Об НДФЛ, НДС и налоге на прибыль при реализации программы по переселению из аварийного жилья. (Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-04-06/10063)

Вопрос: О раздельном учете НДС при осуществлении как облагаемых, так и не подлежащих налогообложению НДС операций. (Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-11/9545)

Вопрос: Об определении налоговой базы по НДС при осуществлении операций финансирования под уступку денежного требования. (Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-05/61699)

КОНСУЛЬТАЦИИ ЭКСПЕРТОВ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Вопрос: ...По приезде из командировки работник не представил в бухгалтерию первичные документы, подтверждающие официальный курс конвертации рублей в валюту (документы утеряны). Как пересчитать суммы валюты в рубли в целях налога на прибыль?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Как при кассовом методе учета признаются расходы в целях налога на прибыль, если товары приобретены и оплачены в марте, проданы в апреле, а оплата получена в мае; если в марте товары приобретены, оплачены и получена предоплата от покупателя, в апреле товары отгружены?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация приобрела нежилое помещение под офис на первом этаже панельного жилого многоквартирного дома. К какой амортизационной группе можно отнести данное нежилое помещение с целью исчисления налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль в общем порядке. Каков порядок отражения в декларации авансовых платежей и обязанности по их уплате в IV квартале 2015 г. и в I квартале 2016 г., если по итогам девяти месяцев 2015 г. организация получила убыток?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: У организации до 01.01.2015 был заключен договор займа, сумма по которому выражена в у. е., а расчеты производятся в рублях. Организация является заимодавцем. Как кредитор она дала согласие на заключение соглашения о переводе долга с первоначального должника на другое лицо (указанные действия были осуществлены после 01.01.2015). Нужно ли в 2015 г. рассчитывать суммовые разницы по налогу на прибыль?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Российская организация приобрела услуги рекламного характера у юридического лица - налогового резидента Казахстана. Контрагент выставил акт оказанных услуг и счет-фактуру с выделенным НДС - 12%. Может ли организация включить в состав расходов при исчислении налога на прибыль сумму указанного НДС? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация продает товары народного потребления и на коробках размещает наклейки с информацией о себе. Вправе ли она учесть стоимость наклеек в целях налога на прибыль и налога при УСН? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ... в 2014 г. хлебокомбинату аванс за поставку продукции. В декабре 2014 г. он признан банкротом и начато конкурсное производство. В мае 2015 г. арбитражный суд признал требования возврате аванса и уплате пеней, в реестр кредиторов. Как доходы и расходы от уступки долга по договору цессии в целях налога на прибыль (метод начисления)? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Правомерно ли в ходе выездной налоговой проверки налоговый орган исключил из состава расходов по налогу на прибыль затраты командированных работников на оплату гостиницы, потому что она исключена из ЕГРЮЛ, если в организации имеются подтверждающие командировку и проживание документы?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Можно ли сбор за возврат билета в связи с отменой командировки работника учесть в расходах при исчислении налога на прибыль?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Какие налоговые последствия возникают у организации (г. Москва), применяющей общую систему налогообложения, за несвоевременную уплату торгового сбора? Торговый сбор за III квартал 2015 г. организация планирует перечислить в декабре 2015 г. (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Для доставки товара организация нанимает российского экспедитора. Он нанимает белорусского перевозчика (пункт отправления - г. Минск, пункт назначения - г. Москва) и учитывает в целях налога на прибыль только вознаграждение. Является ли налоговым агентом по НДС экспедитор? Если да, то имеет ли право организация на вычет НДС, уплаченного экспедитором? Можно ли принять к вычету НДС, предъявленный перевозчиком организации? По какой ставке облагается вознаграждение?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...В штате торговой организации отсутствуют дизайнеры. Для разработки фирменного знака и логотипа она объявила открытый конкурс. Победителю (физическому лицу) объявлена награда - одна единица товара рыночной стоимостью 100 000 руб. Учитывается ли стоимость товара при его передаче в расходах по налогу на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация продает бытовую технику. При инвентаризации обнаружено, что часть товаров непригодна, поэтому некоторые отремонтированы для продажи, а другие списаны. Как учесть эти расходы в целях налога на прибыль?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Аптека осуществляет торговлю медицинскими препаратами, при этом оказывает медицинские услуги и с 2015 г. осуществляет социальное обслуживание граждан, применяя ставку по налогу на прибыль 0%. По итогам девяти месяцев доходы отдельно по медицинским услугам и социальному обслуживанию составили менее 90% ее доходов. Правомерно ли суммировать выручку по этим видам деятельности для подтверждения правомерности применения ставки 0%, если остальные условия выполняются? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Государственное унитарное предприятие в сентябре 2015 г. по решению собственника возвращает ему недвижимое имущество - здание, полученное им в 2013 г. в качестве вклада в уставный фонд. Можно ли включить в расходы при исчислении налога на прибыль остаточную стоимость возвращаемого основного средства? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...03.03.2015 организация представила декларацию по налогу на прибыль, а 26.03.2015 - уточненную декларацию, где сумма налога увеличилась на 500 тыс. руб. По результатам камеральной проверки она привлечена к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ (штраф 100 тыс. руб.), так как не уплатила 500 тыс. руб. до представления "уточненки". Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация реализует подарочные сертификаты сроком действия один год. Ежемесячно в организации проводится инвентаризация сроков действия сертификатов, в результате которой выявляются подарочные сертификаты, срок действия которых истек. В каком налоговом периоде надлежит организации признать доход для целей исчисления налога на прибыль организаций (в периоде истечения срока действия сертификата или по истечении срока исковой давности)? Имеет ли право организация по недействительным сертификатам принять к вычету НДС, уплаченный ранее как НДС с авансов при получении платы за подарочный сертификат? Подлежит ли обложению НДС операция по признанию подарочного сертификата недействительным и как ее нужно отразить в декларации по НДС? (Консультация эксперта, 2015)