(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...В июне 2015 г. организация приобрела спецодежду за счет собственных средств и подала заявление о финансовом обеспечении предупредительных мер в ФСС РФ. НДС принят к вычету; стоимость спецодежды в расходах по налогу на прибыль не учитывалась. В августе 2015 г. от ФСС РФ получено возмещение части расходов на приобретение спецодежды. Нужно ли восстанавливать НДС? Можно ли включить восстановленный НДС в состав расходов при исчислении налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация приобретает в рекламных целях сувенирную продукцию и раздает ее при проведении новогодних массовых маркетинговых акций. Доля расходов на закупку календарей не больше 5% общей величины совокупных расходов на приобретение и реализацию товаров. Можно ли принять к вычету весь НДС, уплаченный поставщику сувениров, с момента принятия их на учет?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация реализует товары по договору комиссии. Может ли комиссионер представить комитенту счет-фактуру до 20-го числа месяца, следующего за отчетным, как предусмотрено договором, если счет-фактура и акт будут датированы последним днем отчетного месяца, а отправлены по телекоммуникационным каналам связи 19-го числа следующего месяца? Возможны ли риски по НДС?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Иностранная организация, не имеющая представительства в РФ, организует и проводит в РФ для работников российской организации тренинги. Облагаются ли такие услуги НДС? Является ли российская организация налоговым агентом?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Договором подряда о выполнении проектных работ не предусмотрена поэтапная сдача работ. Согласно учетной политике организации (подрядчика) доходы равномерно распределяются между отчетными (налоговыми) периодами, в течение которых выполняется договор. Как признаются доходы для целей налога на прибыль, если стоимость работ установлена в евро, а оплата производится в рублях?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация ввезла в РФ товары из Белоруссии, заполнив заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. НДС в полном объеме принят к вычету. В следующем налоговом периоде товар признан некачественным и возвращен поставщику. Необходимо ли выставлять счет-фактуру на обратную реализацию и с какой ставкой? Где регистрировать документ на возврат?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Судовладелец осуществляет перевозку грузов фрахтователя в режиме экспорта. Сначала составляется поручение на отгрузку, потом - коносамент. Дата отгрузки для отражения в учете - дата коносамента. По новому контракту на коносаменте стоит дата 15.05.2015, на поручении на погрузку - отметка таможни "Погрузка разрешена" (18.05.2015), в декларации на товары - отметка таможни "Выпуск разрешен" (18.05.2015). Что является датой отгрузки товаров в целях НДС?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...ИП (резидент) в IV квартале 2015 г. заключил с контрагентом (резидентом) договор поставки товара на 5000 у. е., в том числе НДС 18% (763 у. е.). 1 у. е. = 1 евро по курсу Банка России на день оплаты. Оплата осуществляется в рублях по 100%-ной предоплате. Какова налоговая база для целей НДС и НДФЛ, если курс евро на день оплаты - 73 руб. за евро, на день отгрузки - 68 руб. за евро?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Организация в 2013 г. приобрела акции АО в сумме 15 млн руб. В IV квартале 2015 г. акции были проданы, стоимость реализованных акций составила 17 млн руб. В каком порядке подлежат отражению в декларации по НДС операции по продаже акций?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация оказывает физическим лицам услуги за наличный расчет с применением ККТ, в книге продаж и декларации по НДС регистрируется Z-отчет с кодом вида операции 26. Покупатель обратился с претензией по качеству услуги, она вернула денежные средства, полученные ранее от физического лица. Может ли организация принять вычет по НДС, ранее начисленный к уплате? Как и в каком периоде отразить возвращаемые средства в книге продаж или книге покупок, а также в декларации?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Транспортные услуги были оказаны филиалу без договора, по счету. Какое наименование должно стоять в графе "Заказчик" акта выполненных работ (филиала или головной организации) и чей КПП (головной организации или филиала) должен быть указан в счете-фактуре?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...ИП заключил договор поставки на сумму 5000 у. е. (в том числе НДС 763 у. е.). 1 у. е. равен 1 евро по курсу Банка России на день оплаты. Оплата в рублях в течение 10 дней с момента отгрузки. Какова налоговая база по НДС и НДФЛ, если курс евро на день оплаты - 73 руб., на день отгрузки - 68 руб.?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация купила подарочные сертификаты для поощрения своих работников. Продавец выставил авансовый счет-фактуру. Должен ли он еще представить отгрузочный счет-фактуру на сертификаты для целей НДС?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Арендодателем заключен договор аренды служебного помещения с 01.02.2015. Ежемесячная сумма арендной платы - 10 тыс. руб., включая НДС. Бухгалтер оформлял счета-фактуры согласно условиям договора. В августе 2015 г. руководитель представил в бухгалтерию этот же договор, но с замененным листом, где оговаривалась сумма сделки по обоюдному согласию. По новым условиям она повысилась до 15 тыс. руб., включая НДС. Что следует предпринять бухгалтеру для корректного исчисления НДС?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Вправе ли организация принять к вычету НДС по авансовому счету-фактуре в периоде его выставления, а не получения?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация перечислила поставщику аванс за товар и на основании его счета-фактуры приняла НДС к вычету. До получения товара она передала все права по договору поставки новому покупателю за сумму, равную уплаченному авансу, и начислила НДС. Следует ли организации восстановить НДС с аванса?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация торгует металлоломом и пользуется льготой по НДС. Налоговая инспекция требует представить уточненную налоговую декларацию по НДС, в которой разд. 7 нужно скорректировать: сумма покупки должна быть равна сумме продажи. Организация закупила металлолома больше, чем продала. Остаток находится на складе. Правомерны ли требования налоговой инспекции?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Во II квартале 2015 г. организация получила от поставщика счет-фактуру, датированный 21.11.2013, на приобретенные на условиях постоплаты товары, принятые на учет в ноябре 2013 г. Вычет по счету-фактуре заявлен в декларации за II квартал 2015 г. В ходе камеральной проверки налоговая инспекция указала на неправомерность вычета и потребовала внести изменения в налоговую декларацию. Права ли налоговая инспекция? Следует ли организации вносить изменения в налоговую декларацию?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ООО (новый арендатор) планирует приобрести у другой организации (прежнего арендатора) право владения и пользования земельным участком сельхозназначения, находящимся в госсобственности, за вознаграждение, включающее сумму НДС. По истечении трех лет выкупить в собственность земельный участок. Возникает ли у восстановить НДС, ранее принятый к вычету с суммы вознаграждения прежнему арендатору?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: За организацию-покупателя предоплату за товар перечислила другая организация. Каким образом поставщику нужно составить авансовый счет-фактуру?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Организация продает товары в розницу за наличный расчет, покупателям выдает кассовые чеки, счета-фактуры не выписывает. Какие записи нужно сделать в книге покупок или книге продаж в случае возврата товара? Нужно ли составлять в этом случае корректировочный счет-фактуру?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: В начале квартала организация приобрела основное средство, которое будет использоваться как для облагаемой, так и для необлагаемой деятельности, при этом пропорции, в которых оно будет использовано для разных видов деятельности, неизвестны. Как распределить "входной" НДС по приобретенному основному средству?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация отгружает товар покупателям с помощью экспедитора. По итогам доставки товара до покупателя организация от экспедитора получает счет-фактуру на его услуги и сводный счет-фактуру на работы и услуги по транспортировке груза, по погрузке и разгрузке. Как отразить в налоговой декларации по НДС сводные счета-фактуры?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Организация на ОСН приобрела металлолом у российского поставщика. У поставщика отсутствует лицензия на реализацию лома черных металлов. Можно ли принять к вычету НДС, если в счете-фактуре вместо наименования товара указан его вид, например, так: "3А"?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация - исполнитель по договору о выполнении опытно-конструкторских работ (ОКР), финансируемых из госбюджета, заключила договор о выполнении части ОКР с соисполнителем. В ходе выполнения ОКР стало ясно, что средств, полученных от заказчика, не хватит, и исполнитель решил дополнительно профинансировать соисполнителя из собственных средств. Вправе ли исполнитель и соисполнитель воспользоваться льготой по НДС?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Российской организации предоставляются услуги IP-телефонии нерезидентом-юрлицом (Англия). Договором определена стоимость услуг, но ничего не сказано о территории предоставления услуг и об НДС. Будет ли российская организация налоговым агентом по НДС? НДС необходимо начислить и уплатить сверх суммы платежа или удержать из платежа?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Облагается ли НДС выполнение работ в рамках исполнения гарантийных обязательств по договору подряда? Как данная операция отражается в декларации по НДС?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Иностранная организация, имеющая постоянное представительство в РФ, по договору поставки приобретает товары у российской организации и в ходе выставки в РФ передает их физлицам в рекламных целях. Товар оплачивается со счета иностранной организации, грузополучатель - ее постоянное представительство. Возникает ли у представительства объект налогообложения по НДС? Вправе ли оно принять к вычету НДС, предъявленный российской организацией?
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 |
