Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), в 2015 г. заключила договор коммерческой концессии. Вправе ли организация учесть в составе расходов суммы роялти при условии, что право использования в предпринимательской деятельности комплекса исключительных прав по договору коммерческой концессии об использовании товарного знака не зарегистрировано в федеральном органе исполнительной власти по интеллектуальной собственности? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ... передало утилизацию нереализованную пищевую продукцию собственного производства с истекшим сроком годности. Налоговая инспекция по результатам выездной проверки вынесла решение о привлечении ответственности за неполную уплату НДС, поскольку безвозмездная передача облагается НДС. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Облагается ли в 2015 г. налогом на имущество организаций движимое имущество, полученное в 2014 г. в рамках соглашения о замене стороны в обязательстве в договоре лизинга, если лизингодатель и новый лизингополучатель признаются взаимозависимыми лицами на основании п. 2 ст. 105.1 НК РФ? Имущество учитывается на балансе лизингополучателя.
(Консультация эксперта, Минфин России, 2015)
Вопрос: ...Банк заключил договор каско на один год. Страховая премия перечислена единовременно. За четыре месяца до окончания срока договора транспортное средство угнали. В ходе следственных мероприятий виновные не установлены, автомобиль не найден. Страховая компания еще не приняла решение о выплате страхового возмещения. Как отразить сумму расходов на уплату страховой премии, еще не учтенной в налоговой базе по налогу на прибыль в периоде от установления факта угона до окончания срока действия договора страхования? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Банк приобрел недвижимое имущество, реализованное в рамках исполнительного производства. В помещении находятся арендаторы на основании договоров аренды. Может ли банк получать арендные платежи? Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете доход в виде арендной платы до и после госрегистрации права собственности? Как оформить передачу права требования арендной платы?(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...На основании соглашения о расторжении трудового договора банк обязуется выплатить работнику дополнительную компенсацию, не превышающую трехкратный размер среднего месячного заработка работника. В трудовом договоре и внутренних документах банка нет положений о дополнительных компенсациях. Как учитываются выплаты в целях налога на прибыль и НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Российская организация заключила с иностранной договор займа, по которому начисленные, но не выплаченные проценты капитализируются и причисляются к основной сумме займа. Прав ли налоговый орган, считая, что на момент капитализации и причисления процентов к основной сумме займа российская организация должна исполнить обязанность налогового агента по удержанию и перечислению налога на прибыль с суммы капитализируемых процентов? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в составе расходов по налогу на прибыль затраты на изготовление банковских карт, на которые перечисляется зарплата ее работников? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация 01.02.2015 открыла в банке рублевый депозит на срок по 31.12.2016 в размере 2 000 000 руб., на который начисляются 9% годовых со дня открытия депозита, подлежащих выплате в последний день срока действия договора. При досрочном расторжении договора проценты, начисленные с момента открытия депозита и по день, предшествующий дате снятия средств, пересчитываются из расчета 1% годовых. 01.05.2015 организация взяла кредит в этом же банке под залог депозита в размере 1 000 000 руб. сроком на 90 дней под 7% годовых. Вправе ли она учитывать в расходах по налогу на прибыль проценты по кредиту, если у нее достаточно средств на депозите?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Работнику оплатили авиабилеты (невозвратные) в командировку в г. Мурманск и обратно в г. Москву. В командировке он заболел, имеется медицинская выписка о противопоказанности перелета. Работник купил билет на поезд. В день отправки он попал в больницу и не успел сдать билет, а после выписки вновь приобрел билет. Работник приложил к авансовому отчету три билета. Организация возместила ему расходы на билеты на поезд. Учитываются ли в целях налога на прибыль затраты на авиабилет в г. Москву и на неиспользованный билет на поезд? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Предприятие пищевой промышленности с целью рекламирования своей организации и выпускаемой ею продукции участвует в продовольственной выставке, проходящей в Республике Беларусь. С этой целью оно снимает у организаторов выставки (белорусской организации) выставочные площади. Будет ли российское предприятие в этом случае признаваться налоговым агентом по НДС?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Налоговый орган привлек организацию к ответственности по ст. 122 НК РФ (штраф 20% от неуплаченной суммы налога), обосновав тем, что она неправомерно признала в расходах по налогу на прибыль сумму невозвращенного займа и проценты по нему. Правомерно ли это? Задолженность признана безнадежной по истечении срока исковой давности. Резерв по сомнительным долгам не создается. (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Организация, выполняющая работы по монтажу средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений, и физлицо (учредитель) заключили договор аренды монтажного и строительного инструмента на год. Часть арендованного инструмента нужна для получения лицензии МЧС России. Может ли организация учесть сумму арендной платы (30 000 руб. в месяц) при исчислении налога на прибыль? Как подтвердить обоснованность этих расходов? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Вправе ли организация самостоятельно определять, в каком периоде в течение трех лет начиная с момента принятия на учет товара предъявлять вычет НДС по полученному УПД со статусом 1? Если да, то можно ли по такому УПД отражать расходы в целях налога на прибыль в периоде их возникновения, а НДС по этим расходам - по желанию налогоплательщика в течение трех лет?
(Консультация эксперта, 2015)
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Вопрос: Облагается ли НДС погашение денежной задолженности по договору купли-продажи товаров, лежащему в основе договора цессии?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Для доставки товара организация нанимает российского экспедитора. Он нанимает белорусского перевозчика (пункт отправления - г. Минск, пункт назначения - г. Москва) и учитывает в целях налога на прибыль только вознаграждение. Является ли налоговым агентом по НДС экспедитор? Если да, то имеет ли право организация на вычет НДС, уплаченного экспедитором? Можно ли принять к вычету НДС, предъявленный перевозчиком организации? По какой ставке облагается вознаграждение?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация продает бытовую технику. При инвентаризации обнаружено, что часть товаров непригодна, поэтому некоторые отремонтированы для продажи, а другие списаны. Как учесть эти расходы в целях налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ... к вычету НДС во II квартале 2015 г. по услугам, оказанным в декабре 2014 г. Налоговый орган отказал в вычете, потребовав сдать уточненный расчет за IV квартал 2014 г. с отражением вычета в этом периоде. Правомерно ли это?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...ИП в I квартале 2014 г. осуществил поставку произведенной продукции на Украину. На 181-й день с даты помещения товара под таможенные процедуры экспорта по двум таможенным декларациям документы, подтверждающие применение ставки НДС 0%, не представлены. В ходе камеральной проверки ИП доначислены НДС, штраф и пени. На момент вынесения решения он представил документы, требование на взыскание сумм выставлено только на штрафы и пени. Правомерно ли это?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Подрядчик в III квартале 2015 г. (июль) выполнил строительные работы по договору с заказчиком и передал заказчику подписанный акт выполненных работ по форме N КС-2. Заказчик обещает подписать акт в IV квартале 2015 г. и оплатить работы. Обязан ли подрядчик отражать доход в III квартале 2015 г. в целях НДС?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Организация реализует подарочные сертификаты сроком действия один год. Ежемесячно в организации проводится инвентаризация сроков действия сертификатов, в результате которой выявляются подарочные сертификаты, срок действия которых истек. В каком налоговом периоде надлежит организации признать доход для целей исчисления налога на прибыль организаций (в периоде истечения срока действия сертификата или по истечении срока исковой давности)? Имеет ли право организация по недействительным сертификатам принять к вычету НДС, уплаченный ранее как НДС с авансов при получении платы за подарочный сертификат? Подлежит ли обложению НДС операция по признанию подарочного сертификата недействительным и как ее нужно отразить в декларации по НДС?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...По договору о поставке оборудования с последующей оплатой, подписанному 01.06.2015, оплата производится организацией в течение 14 календарных дней после отгрузки и не связана с предоставлением коммерческого кредита. Оборудование поставлено 22.06.2015. Надо ли начислять проценты по ст. 317.1 ГК РФ и учитывать их в доходах по налогу на прибыль, если договором не предусмотрено их начисление?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Организация отгрузила товары на экспорт в Монголию. При приеме товара покупатель обнаружил расхождение в количестве товара и составил акт о расхождении. Каков порядок действий организации-экспортера? Как документально оформить расхождение? Нужно ли оформлять КТС к ГТД? Какие документы необходимы для подтверждения нулевой ставки НДС?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация в октябре 2015 г. арендовала у муниципального образования нежилое помещение и как налоговый агент уплатила НДС с суммы арендной платы. Как отразить это в декларации по НДС за IV квартал 2015 г.? Какие коды видов операций (в каких разделах декларации по НДС) указать?
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 |
