Тема подборки: Общая система налогообложения (Налог на прибыль и НДС) (стр. 11 )

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Вправе ли банк включить в налоговую базу по налогу на прибыль расходы на отпуска, предусмотренные законодательством РФ и предоставленные работникам авансом?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Вправе ли банк учитывать в целях исчисления налога на прибыль переоценку выданных (полученных) обеспечительных платежей в иностранной валюте в соответствии со ст. 381.1 ГК РФ?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...По договору займа организация А передала организации В 1 млн руб. Организация В обязалась возвратить заем 01.07.2012 и уплатить проценты 01.10.2012, но обязательства не выполнила. На какую дату ей нужно признать внереализационный доход в виде сумм кредиторской задолженности по основной сумме займа и по процентам, списанной в связи с истечением срока исковой давности?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация-сельхозпроизводитель (плательщик ЕСХН) в сентябре 2014 г. разместила денежные средства на депозите в банке. Возврат депозита осуществляется в сентябре 2015 г. с единовременной уплатой процентов по нему. Организация перешла с 01.01.2015 на ОСН (метод начисления). Учитываются ли проценты в доходах по налогу на прибыль?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...С января 2015 г. работодатель производит доплаты до оклада при выходе работниц в отпуск по беременности и родам. Изменения в коллективный и трудовые договоры внесены в апреле. Можно ли в целях налога на прибыль учесть доплаты?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация заключила соглашение об отступном с дочерней организацией. В счет погашения задолженности по займу будет передаваться недвижимость дочерней организации. По какой стоимости оценивать недвижимость для определения первоначальной стоимости и амортизационных отчислений в целях налога на прибыль? Может ли получающая сторона определить первоначальную стоимость исходя из совокупной задолженности или нужно оценить рыночную стоимость? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Вправе ли организация (арендатор) учесть в составе расходов при исчислении налога на прибыль затраты на ремонт помещения под офис и приобретение красок, бетонных блоков, побелки и инструментов, понесенные до заключения договора аренды? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Локальным нормативным актом организации предусмотрено, что работнику, отправленному в командировку, выплачиваются суточные и возмещаются затраты на платные услуги гостиницы (ремонт обуви, ремонт и глажение, стирка и химчистка одежды). Можно ли учесть для целей исчисления налога на прибыль расходы на указанные услуги гостиницы?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация занимается оптовой торговлей стройматериалами. Поставщик отправляет стройматериалы напрямую покупателю с привлечением сторонней организации. В счете отдельной строкой выделена сумма транспортных расходов. Как заполнить транспортную накладную для признания транспортных расходов в целях налога на прибыль? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015)

Вопрос: ...Организация на УСН наняла адвоката для представления своих интересов в суде по спору с налоговой инспекцией. Можно ли учесть при исчислении налога при УСН расходы на услуги адвоката, если судебное дело проиграно? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация проводит для заказчика экспертизу проектной документации в целях проведения работ по сохранению памятников культурного наследия, а также вносит в нее необходимые изменения. На заключительном этапе экспертизы организация выдает акт, содержащий информацию о проведенной экспертизе и внесенных изменениях в документацию. Признается ли проведение экспертизы работой или услугой? Облагаются ли данные операции НДС? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Юрлицо - участник договору цессии передало право на получение дивидендов физлицу. Когда у обязанность по перечислению в бюджет налога на прибыль с дивидендов? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация приобрела имущество и сдала его в аренду. Сделка купли-продажи признана недействительной. Имущество возвращено продавцу. Как это повлияет на отношения арендодателя с арендатором? Нужно ли арендодателю исключать доходы от аренды и расходы на содержание имущества из базы по налогу на прибыль и корректировать НДС, начисленный по реализации?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Медицинская организация с 01.01.2015 оказывает транспортному предприятию услуги по проведению предрейсовых и послерейсовых осмотров лиц, управляющих транспортными средствами. Договор в письменном виде до настоящего момента не заключен. Акты оказанных услуг подписываются ежедневно, услуги оплачиваются. Отражаются ли в целях налога на прибыль доходы и расходы от оказания данных услуг? Облагаются ли НДС операции по реализации данных услуг?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация приняла работника, предусмотрев в трудовом договоре обязанность предоставления работнику жилья на время работы в организации после прохождения испытательного срока. На данный момент приобретение недвижимости для проживания работника невозможно. Вправе ли работник потребовать предоставления ему жилья? Вправе ли организация учесть при исчислении налога на прибыль расходы на аренду временного жилья?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация выдает беспроцентный рублевый заем другой организации. Заимодавец и заемщик - взаимозависимые лица. Корректируются ли доходы заимодавца, учитываемые для целей налога на прибыль, на рыночную ставку за пользование заемными средствами заемщиком?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация арендовала помещение для размещения в нем рабочих мест административного персонала. Через полгода потребовался ремонт кондиционера в помещении. Арендатор оплатил расходы на ремонт. Может ли он учесть их в целях налога на прибыль?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Российская организация А в 2014 г. заключила договор об оказании услуг, связанных с подготовкой и проведением в РФ ЧМ по футболу FIFA 2018 г. и Кубка конфедераций FIFA 2017 г., с российской организацией В - поставщиком товаров (работ, услуг) FIFA. Услуги оказаны. В ходе налоговой проверки инспектор выявил, что организация не начислила по этой реализации НДС. Облагаются ли такие услуги НДС? Если да, то по какой ставке НДС? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация в 2000 г. приобрела в собственность квартиру для проживания работников, которая учитывалась в составе основных средств. Амортизация по квартире не начислялась, начислялся износ за балансом. В 2015 г. служебная квартира будет сдаваться в аренду. Как начислить амортизацию для целей налога на прибыль?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Белорусская организация по заказу российской организации выполнила работы по ремонту дорожного оборудования в Белоруссии. Можно ли принять к вычету НДС, уплаченный белорусским подрядчиком? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...ИП применяет УСН. Работников нет. Сим-карта телефона оформлена на физическое лицо. Какими документами обосновать расходы на телефонные разговоры для уменьшения налоговой базы и нужно ли переоформлять сим-карту на ИП? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Производственное оборудование, приобретенное по договору лизинга, учитывается на балансе лизингополучателя, после выплаты всех лизинговых платежей и выкупной цены 37 000 руб. переходит в его собственность. Лизингополучатель (метод начисления) применил и учел амортизационную премию. В ходе выездной проверки ему доначислен налог на прибыль, премия исключена из расходов. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...По договору об оказании услуг по подбору персонала организация А уплачивает вознаграждение кадровому агентству. Персонал набирается в организацию Б, впоследствии предоставляющую работников по договору аутсорсинга организации А, то есть организация А напрямую не заключает трудовые договоры с физическими лицами. Вправе ли организация А учесть затраты на оказание услуг в целях налога на прибыль?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Одна организация присоединяется к другой. На балансе присоединяемой организации (УСН) было движимое имущество, в том числе приобретенное после 01.01.2013, учитываемое в качестве ОС. Возникает ли у присоединившей организации обязанность по уплате налога на имущество организаций по имуществу присоединенной организации? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Работник направлен в командировку на служебном автомобиле. Во время командировки машина сломалась, и водитель оплатил ремонт из личных средств. На командировочные расходы выдан аванс наличными, средства на ремонт не выдавались. Какими документами подтвердить срок пребывания работника в командировке и расходы в целях исчисления налога на прибыль?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация (агент) заключила договор о поставке товара от иностранного поставщика от своего имени, но за счет принципала. Товар отгружен агенту и передан принципалу, который денежные средства агенту не перечислил, отчет агента не подписал. А агент не оплатил поставщику поставленный товар. Может ли агент в целях налога на прибыль по истечении трех лет списать дебиторскую задолженность принципала и кредиторскую задолженность перед иностранным поставщиком?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация получила от контрагента товарную накладную по форме N ТОРГ-12, где не указала реквизиты доверенности, выданной материально ответственному лицу для получения товара, но на накладной есть подписи материально ответственных лиц, подтверждающих приемку и получение груза, заверенные печатью. Правомерно ли налоговые органы, проводя выездную проверку, посчитали это основанием для непринятия в расходы по налогу на прибыль стоимости товара?

(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация приобретает автомобиль в лизинг и ставит на него допоборудование, которое может быть снято. Указанные расходы лизингодателем не возмещаются. Автомобиль учитывается на балансе лизингодателя. Можно ли учесть в составе расходов при налогообложении налогом на прибыль стоимость допоборудования? Если да, то его стоимость погашается путем начисления амортизации или является материальными расходами?(Консультация эксперта, 2015)