Аналитическая записка по результатам работы Управления Федерального казначейства по Магаданской области за 2015 год (стр. 5 )

·  Отчет об операциях по данным Главной книги (ф.0531981).

·  Ежемесячные, ежеквартальные и ежегодные отчеты:

·  Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф.0503150);

·  Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф.0503140);

·  Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124);

·  Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125);

·  Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф.0521413);

·  Справка о перечислении средств из федерального бюджета по КОСГУ 251 «Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» субъектам Российской Федерации (ф.0521462);

·  Справка по внутренним расчетам (ф.0521463);

·  Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф.0531340);

·  Пояснительная записка (ф.0503160);

·  Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф.0503153);

·  Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф.0503152);

·  Расшифровка остатков средств на счетах № 000 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации» и № 000 «Средства местных бюджетов» к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152);

·  Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503154);

·  Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503155);

·  Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф.0503110);

·  Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503111);

·  Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного Государства форма 403 (ф.0503045).

·  Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных Федеральным казначейством форма 415;

·  Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги (0531982);

·  Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года форма 402;

·  Справка о возврате остатков средств бюджета Союзного государства на конец года с балансового счета 40816 управления Федерального казначейства на балансовый счет 40816 Федерального казначейства.

·  В финансовые органы субъекта Российской Федерации и муниципальных образований:

·  Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф.0503150);

·  Отчет по поступления и выбытиям (ф.0503151);

·  Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф.0503152);

·  Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503154);

·  Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф.0503155);

·  Отчет об операциях бюджета по использованию субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставленных из федерального бюджета и подлежащих учету на лицевых счетах открытых в территориальных органах Федерального казначейства (ф.0531888).

·  В территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации:

·  Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф.0503150);

·  Отчет по поступления и выбытиям (ф.0503151);

·  В орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом:

·  Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф.0503150);

·  Отчет по поступления и выбытиям (ф.0503151);

·  Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125).

Все формы бюджетной отчетности в 2015 года были приняты и признаны достоверными.

Индекс результативности Отдела бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов Управления Федерального казначейства по Магаданской области по формированию бюджетной отчетности при максимальном в 10 баллов равен 9.987.

1.  В рамках исполнения положений приказа Федерального казначейства от 01.01.2001 г. «Об организации работы в Федеральном казначействе и его территориальных органах в рамках информационного взаимодействия между Федеральным казначейством и Федеральной службой по финансовому мониторингу в части передачи сведений, не отнесенных к государственной тайне» в Межрегиональное операционное Управление Федерального казначейства для предоставления в Федеральную службу по финансовому мониторингу направлялась информация о кассовых выплатах в российских рублях со счетов соответствующих территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации на балансовых счетах № 40105 «Средства федерального бюджета», № 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации», № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации», № 40401 «Пенсионный фонд Российской Федерации», № 40402 «Фонд социального страхования Российской Федерации», № 40403 «Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение» на суммы, равные или превышающие 1 000 000 рублей.

Во исполнении приказа Федерального казначейства от 01.01.2001 г. № 000 направлялись «Сведения о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации».

В соответствии с письмом Федерального казначейства от 01.01.2001 г. № 42-7.4-05/2.2-138 были проведены ежеквартальные сверки показателей Отчетов об операциях консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов по использованию субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставленных из федерального бюджета и подлежащих учету на лицевых счетах, открытых в территориальных органах Федерального казначейства (ф.0531888) с показателями Отчетов об использовании межбюджетных трансфертов из федерального бюджета субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями и территориальным государственным внебюджетным фондом (ф.0503324). В связи с выявленными отклонениями в адрес министерства финансов Магаданской области направлялись акты сверок, для своевременного устранения некорректного зачисления и списания целевых средств.

Проводилась работа по ежеквартальной сверке отчетов получателей средств федерального бюджета по ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» на лицевые счета получателей/распорядителей бюджетных средств и на формы бюджетной отчетности (в части кассовых расходов и лимитов расходных расписаний и ассигнований на Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф.0521413), а в части доходов - на первый раздел Отчета о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф.0503124).

Основные характеристики исполнения консолидированного бюджета Магаданской области по состоянию на 01 января 2016г. приведены в Таблице 1, в процентном соотношении в Диаграммах 1, 2.

Таблица 1

Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях, млн. руб.

Кассовый метод	Итого	Областной бюджет	Бюджеты городских округов	Бюджет муниципальных районов	Бюджет городских и сельских поселений	Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов
Доходы	40 245,37	24 317,15	6 125,32	4 136,05	1 103,85	4 563,00
Расходы	45 855,02	29 474,13	6 322,04	4 169,52	1 169,72	4 719,62
Результат исполнения бюджета (дефицит/ профицит)	-5 609,65	-5 156,98	-196,72	-33,47	-65,86	-156,62
Источники финансирования дефицита бюджета – всего	5 609,65	5 156,98	196,72	33,47	65,86	156,62
В том числе:
источники внутреннего финансирования дефицита бюджета	6 131,99	5 965,91	162,67	17,28	-13,88	0,00
источники внешнего финансирова-ния дефицита бюджета
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета	-522,34	-808,93	34,05	16,18	79,74	156,62

Диаграмма 1

Диаграмма 2

Кассовые поступления бюджетных учреждений областного бюджета и бюджетов муниципальных образований приведены в Диаграмме 3, в процентном соотношении в Диаграмме 4.

Диаграмма 3