· прием, обработка, перевозка и доставка (вручение):
o почтовых карточек (простых и заказных);
o писем (простых, заказных и с объявленной ценностью);
o бандеролей (простых, заказных и с объявленной ценностью);
o секограмм (простых и заказных).
Услуги почтовой связи:
· прием, обработка, перевозка и доставка (вручение):
o посылок (обыкновенных и с объявленной ценностью);
o международных почтовых отправлений;
o экспресс - почты «EMS»;
o гибридной почты;
o ускоренной почты - отправлений 1 класса;
· курьерская доставка;
· продажа знаков почтовой оплаты;
· прямая адресная рассылка (Direct Mail).
Дополнительные услуги почтовой связи:
· написание письменного сообщения и адреса на почтовом отправлении, бланке почтового перевода;
· заполнение уведомлений о вручении почтовых отправлений и почтовых переводов;
· упаковка почтовых отправлений;
· хранение и доставка на дом писем и бандеролей с объявленной ценностью, почтовых переводов, посылок и т. п.
Традиционные услуги:
· выплата пенсий и пособий;
· телеграфная связь:
o международная;
o по России;
· реализация филателистической продукции;
· услуги телефонной связи (в том числе междугородной и международной);
· услуги передачи сообщений по факсу.
Финансовые услуги:
· прием, пересылка и доставка (вручение) почтовых переводов денежных средств;
· прием коммунальных платежей;
· оплата услуг электросвязи;
· доставка и печать счетов;
· прием вкладов от населения;
· страховые услуги:
o ОСАГО;
o добровольное страхование;
· заказ и выдача пластиковых карт, выплата денежных средств по пластиковым картам;
· on-line платежи за услуги телекоммуникационных компаний (сотовых операторов, спутникового телевидения и т. п.);
· реализация проездных билетов, жетонов, чип-карт и пр.;
· инкассация денежных средств.
Коммерческие услуги:
· услуги офис-центра:
o ксерокопирование;
o тиражирование;
o оформление документов;
o ламинирование;
o брошюрование;
o сканирование;
o компьютерная графика;
o цветная и черно-белая печать;
o набор текста;
o запись информации на компакт-диски;
o работа на компьютере;
· КиберПочта (Пункты Коллективного Доступа в Интернет);
· подписка на периодические печатные издания;
· продажа лотерей;
· продажа карт экспресс - оплаты за мобильную связь и Интернет, таксофонных и телефонных карт;
· распространение ценных бумаг;
· прием и выдача заказов на:
o фотоуслуги;
o фототовары;
o фотоовалы;
· товары почтой с помощью каталога «Почтовый торговый дом» (заказ товаров по каталогам в почтовых отделениях);
· услуги по хранению;
· услуги автосервиса и автотранспорта (перевозка грузов);
· услуги по проведению ремонтных работ (предоставление услуг по ремонту оргтехники, весов, абонентских шкафов и пр.);
· реализация печатной продукции и товаров народного потребления;
· другие услуги.
Всего ФГУП «Почта России» оказывает более 150 видов услуг.
2.3. Текущее состояние финансово-экономического блока в ФГУП «Почта России»
Финансово-экономическое управление в ФГУП «Почта России» характеризуется следующим состоянием:
· Неполнота формируемых бюджетов. Сегодня в Предприятии прорабатывается и анализируется только PL, capex, остальные бюджеты выпадают из поля зрения.
Отсутствует полноценная и максимально автоматизированная система согласованных планов для анализа не только доходов и расходов, но так же активов и обязательств, которая позволила бы формировать комплексный прогноз результатов деятельности и принимать обоснованные и проработанные бюджеты Предприятия, Филиалов, Почтамтов и отделений связи.
· Несогласованность бюджетной системы с 3-летним планированием, оперативным контролем, управлением инвестициями и т. д.
В регламентах бюджетного управления отсутствуют механизмы и процедуры трансформации 3-летнего плана в годовой бюджет Предприятия и далее в бюджеты Филиалов, отсутствуют процедуры и методики оперативного контроля исполнения бюджета, процедуры и методики взаимодействия системы бюджетного управления с другими системами управления Предприятием.
· Бюджетная учетная политика, статьи бюджетов и принципы признания не обеспечивают всесторонний анализ планов и отчетов об их исполнении.
Текущая бюджетная учетная политика, состав статей бюджета зачастую не обеспечивают достаточного раскрытия информации в бюджетах (например, указание в бюджетах только итогового сальдо по торговым операциям).
Отсутствие сопоставления с планом счетов бухгалтерского учета не позволяет оперативно собирать достоверный и полноценный факт исполнения бюджета (например, отсутствие на 50 счете аналитики статей).
· Невозможность для руководства мониторинга текущей ситуации с исполнением бюджетов, оперативного контроля исполнения.
Большой шаг при сборе факта исполнения бюджета, длительная и ручная процедура сбора бюджетного факта не позволяют оперативно отслеживать изменения в исполнении планов, ставят под сомнение достоверность и полноту информации об исполнении бюджета.
· Отсутствие адекватной информационной системы для поддержки бюджетного процесса.
Существующая программа для сбора заявок Филиалов к годовому бюджету доходов и расходов, формы Excel для подготовки ежемесячного БДДС не обеспечивают выполнение ни одного из требований по формированию, балансировке и контролю исполнения бюджетов Почты России.
3. Требования к выполнению работ и результатам реализации Проекта
3.1. Общие требования
Система среднесрочного планирования
Система среднесрочного планирования должна быть интегрирована в корпоративную систему управления и являться одним из инструментов, обеспечивающих поддержку процесса принятия управленческих решений.
Система среднесрочного планирования должна обеспечивать:
· Формирование сводного скользящего плана-прогноза состояния и результатов деятельности ФГУП «Почта России» по всем направлениям деятельности на среднесрочной перспективе (3 года);
· Анализ эффективности видов деятельности ФГУП «Почты России» и влияния макроэкономических факторов и внутренних процессов на финансово-экономическое состояние и эффективности видов деятельности ФГУП «Почты России» на среднесрочной перспективе;
· Формирование согласованной инвестиционной программы, планов коммерческой и финансовой деятельности и объема операционных затрат в среднесрочной перспективе;
· Увязка инвестиционных планов с результатами инвестиционной деятельности в среднесрочной перспективе
· Декомпозицию согласованных среднесрочных планов в целевые показатели к годовому бюджету, анализ и контроль достижения среднесрочных планов при анализе и принятии годового бюджета, анализе фактического исполнения бюджета.
Система бюджетного управления
Система бюджетного управления должна быть интегрирована в корпоративную систему управления и являться одним из инструментов, обеспечивающих поддержку процесса принятия управленческих решений на всех уровнях управления.
Система бюджетного управления должна быть единой для всех подразделений Предприятия, применяться в аппарате управления и всех филиалах и обеспечивать:
· Взаимную связь бюджетов с системой среднесрочного планирования через систему ключевых показателей деятельности.
o Руководство Предприятия и внешние заинтересованные пользователи должны получить возможность видеть и контролировать соответствие бюджетов среднесрочному плану, видеть достижимость среднесрочного плана через годовые бюджеты.
o Руководство Предприятия должно получить возможность оперативно отслеживать выполнение среднесрочного плана через отчеты об исполнении бюджета, отслеживать фактические значения установленных ключевых показателей.
o Должна быть обеспечена возможность оперативно уточнять бюджеты при внесении изменений в среднесрочный план.
· Расчет и прогноз всех экономических показателей деятельности Предприятия и его подразделений, управление доходами и расходами, поступлениями и выплатами, активами и обязательствами.
o Руководство Предприятия должно видеть в бюджетах не только доходы и расходы, но и изменение финансового положения, активов и обязательств Предприятия в целом и отдельных Филиалов.
o В информационной системе необходимо минимизировать количество вводных вручную показателей бюджета, т. е. необходимо максимально автоматизировать формирование данных.
o Комплексная система бюджетов должна учитывать влияние внешних факторов на результаты деятельности, в частности влияние изменений в законодательстве (нормативы, регулируемые тарифы), влияние экономической ситуации (курсы валют, стоимость кредитов, ситуация на рынке труда).
o На уровне Предприятия в целом система бюджетов, должна позволять оценивать влияние формируемых планов на такие показатели, как эффективность использования активов, стоимость компании и т. п.
· Эффективное распределение и балансировку ресурсов между направлениями деятельности, услугами, подразделениями, обеспечить контроль норм расходования ресурсов.
o Руководство предприятия должно видеть не только единственную версию консолидированных планов АУП и Филиалов, но прогнозы результатов деятельности Предприятия при том или ином распределении финансовых, материальных, людских ресурсов между различными услугами, регионами, подразделениями.
o Должно быть обеспечено применение в бюджетном управлении внутренних нормативов и внутренней учетной политики Предприятия при анализе использования активов и расходования ресурсов для выявления резервов экономии и определения направлений развития и повышения эффективности деятельности.
o Должен быть обеспечен расчет комплексных бюджетов Предприятия, включающих прогноз финансового положения, в соответствии с законодательно установленными требованиями обеспечит руководство Предприятия информацией для обоснования изменений в нормативах и тарифах.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
