· Всесторонний контроль и анализ исполнения бюджетов.
o Должны быть обеспечены как оценка результатов выполнения бюджета за период, так и контроль текущих операций на соответствие бюджету до их совершения. В том числе требуется разработка в рамках бюджетной системы контрольных показателей и включение их в систему оперативного управления (закупки, платежи, затраты и т. д.).
o Требуется обеспечить соответствие планов счетов и учетных политик бюджетной системы и системы учета для оперативного сбора достоверного факта по статьям бюджета и анализа причин отклонений.
o Руководство Предприятия должно получать оперативную и достоверную отчетность плановую, фактическую и сравнительную в одинаковых разрезах и сформированную по одинаковым принципам, а так же анализ факторов, влияющих на достижение запланированных результатов деятельности Предприятия.
Информационная система бюджетного планирования и формирования управленческой отчетности должна обеспечить:
o Поддержку требуемой методологии и бизнес процессов бюджетного управления в соответствии с функциональными и техническими требованиями к системе
o Поддержку процессов формирования, согласования, анализа исполнения бюджета, построение прогноза исполнения бюджета и проведение сценарного анализа;
o Интеграцию с информационными системами среднесрочного планирования, бухгалтерского и оперативного учета, интеграцию с системой казначейства и РЦК;
o Контроль установленных нормативов, возможность использования нескольких учетных политик при формировании той или иной отчетности для внутренних и внешних пользователей;
o Формирование согласованных планов по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, по доходам и расходам, поступлениям и выплатам, движению активов и обязательств;
o Единое информационное пространство и автоматический сбор, согласование, консолидацию планов Филиалов, АУП и Предприятия в целом;
o Оперативный автоматический импорт факта, расчет отклонений и построение прогноза исполнения бюджетов.
Система управленческого учета
Система управленческого учета должна быть интегрирована в корпоративную систему управления и являться одним из инструментов, обеспечивающих поддержку процесса принятия управленческих решений на всех уровнях управления.
Система управленческого учета должна применяться в аппарате управления и всех филиалах и обеспечивать:
· Оперативность и качество фактических данных для целей бюджетного управления и управления денежными средствами;
· Соблюдение требований законодательства к организации учета доходов и расходов:
o для обоснования тарифов на общедоступные услуги почтовой связи;
o для получения из федерального бюджета компенсации потерь в доходах, связанных со сдерживанием роста тарифов на услуги по приему заказов на подписку и доставку периодических печатных изданий;
o для получения субсидий на покрытие части расходов ФГУП «Почта России», связанных с функционированием почтовых отделений, расположенных в районах Крайнего Севера.
· Предоставление руководству информации, необходимой для управления Предприятием.
· Интеграцию управленческого и бухгалтерского учета Предприятия.
Автоматизация управленческого учета обеспечивается за счет:
o информационно – аналитической системы производственного, статистического и бухгалтерского учета, в части регистрации хозяйственной деятельности и формирования фактической информации в соответствии с требованиями управленческого учета;
o информационно-аналитической системы бюджетного планирования и формирования управленческой отчетности, в части формирования управленческой отчетности.
Система КПЭ
Система КПЭ должна быть интегрирована в корпоративную систему управления и обеспечить взаимосвязь всех инструментов управления ФГУП «Почта России», обеспечивающих поддержку процесса принятия управленческих решений на всех уровнях управления.
Система КПЭ должна применяться в аппарате управления и всех филиалах и обеспечивать:
· Единство показателей, справочников и методов, используемых в системах управления инвестиционными проектами, среднесрочного управления, системе бюджетного управления и отчетности по КПЭ;
· Декомпозицию КПЭ и их целевых значений по центрам ответственности на всех уровнях управления;
· Оперативное и прозрачное формирование отчетности об исполнении КПЭ на основе фактических данных на всех уровнях управления;
· Должна быть обеспечена взаимосвязь и возможность оперативно уточнять планы среднесрочного и бюджетного планирования при внесении изменений в прогноз ожидаемого исполнения и целевые значения КПЭ.
Система (блок) планирования финансовой деятельностью.
Система планирования финансовой деятельностью должна обеспечивать
· планирование стоимостных условий привлечения средств
· планирование привлечения и размещения средств
· планирование БДДС в части финансовой деятельности
· администрирование кредитных соглашений
· мониторинг и прогноз состояния задолженности
· Система должна быть синхронизирована с системой КПЭ (контроллинг соблюдения ковенант)
3.2. Структурные рамки Проекта
Анализ и подготовка методологии среднесрочного и бюджетного планирования, бухгалтерского и управленческого учета должна быть проведена с учетом особенностей подразделений всех уровней. Развитие и внедрение методологии необходимо осуществить во всех подразделениях ФГУП «Почта России».
Разработка, тестирование и опытная эксплуатация работоспособного релиза информационной системы в рамках данного Проекта будет проводиться для первых двух уровней управления ФГУП «Почта России»: АУП, филиалы и ОСП. Тестирование информационных систем необходимо провести на пилотных подразделениях, перечень которых будет согласован на этапе анализа.
С учетом разветвленности филиальной сети и возможных изменений горизонтальных и вертикальных взаимосвязей между структурными подразделениями ФГУП «Почта России» информационная система должна обладать необходимой гибкостью, а именно, административно переподчинять взаимосвязи между структурными подразделениями Предприятия.
3.3. Временные рамки работ
Общие сроки Проекта: сентябрь 2010 года – декабрь 2011 года.
По этапам Проекта предполагаются следующие сроки:
1. Анализ существующей системы, разработка единой Концепции развития: сентябрь 2010 г. – ноябрь 2010 г.
2. Проектирование системы, разработка методологии: октябрь 2010г. – январь 2011 г.
3. Разработка работоспособного релиза информационной системы: февраль – май 2011 г.
4. Тестирование системы в пилотных подразделениях: июнь - июль 2011 г.
5. Опытная эксплуатация системы на предприятиях первых двух уровнях управления: август - декабрь 2011 г.
3.4. Организационные рамки проекта
Проведение предквалификации:
По результатам предквалификации ФГУП «Почта России» на основании внутренних регламентирующих документов определит участников закрытого конкурса.
Примечание:
Участник предквалификации при определении перечня соисполнителей по реализации проекта обязан в Анкете указать информацию обо всех соисполнителях проекта, при этом информация должна обеспечивать максимально полное представление о предлагаемых соисполнителях. При внесении в Анкету информации о этапах реализации проекта необходимо указать какие этапы реализует участник, какие соисполнитель.
Проведение Закрытого конкурса
По результатам проведения закрытого конкурса будет определен Генеральный подрядчик, в полном объеме отвечающий за реализацию всех этапов поставленной задачи.
Генеральный подрядчик обязан будет обеспечить участие в проекте соисполнителей, заявленных на этапе предквалификации, путем подписания с соисполнителями субподрядных договоров.
Генеральный подрядчик должен выполнять работы в соответствии с внутренней методологией компании по организации ведения проекта, которая должна включать: подходы к управлению проектом, шаблоны регулярной отчетности, подход к выполнению работ, шаблоны промежуточных документов (анкеты, опросные листы, диаграммы, схемы, таблицы и т. д.) и результирующих документов по Проекту.
3.5. Требования к выполнению работ
В процессе реализации Проекта предполагается выполнение следующих работ:
№ | Группа задач | Выполняемые работы | Ожидаемый результат |
1. | УПРАВЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТЬЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | ||
1.1. | Анализ и разработка концепции развития системы управления | ||
1.1.1. | Анализ существующих систем | · Анализ существующих систем o среднесрочного планирования o бюджетного управления o инвестиционного планирования o оперативного учета | Систематизированные результаты анализа соответствия систем современным требованиям управления и потребностям руководства Предприятия, анализа эффективности бизнес-процессов и интеграции систем |
1.1.2. | Разработка Концепции развития системы управления среднесрочного планирования, бюджетного планирования и управленческого учета ФГУП «Почты России» | · Разработка Концепции развития системы среднесрочного планирования, бюджетного планирования и управленческого учета ФГУП «Почта России» | Концепция развития, устанавливающая требования к целевому состоянию систем управления и последовательность перехода (этапы создания и развития) к целевому состоянию системы управления на всех уровнях управления ФГУП. |
1.1.3. | Разработка Концептуальной функциональной архитектуры Системы | · Разработка Концептуальной функциональной архитектуры Систем | Концептуальная функциональная архитектура Систем бюджетного и среднесрочного планирования, устанавливающая компоненты системы, способы их взаимодействия, интерфейсы с внешними системами. |
1.1.4. | Разработка рекомендаций по выбору программной платформы | · Разработка рекомендаций по выбору программной платформы для системы среднесрочного и бюджетного планирования | Критерии оценки Соответствие рассматриваемых программной платформы согласованным критериям Интегральная оценка и рекомендации по выбору программной платформы |
1.2. | Бизнес-планирование | ||
1.2.1. | Актуализация методологии среднесрочного планирования | · Разработка/корректировка положения по планированию и оценке деятельности · Разработка/корректировка модели среднесрочного планирования · Разработка/корректировка методики среднесрочного планирования · Разработка/корректировка альбома плановых (отчетных) форм среднесрочного планирования и методические рекомендации по его заполнению · Разработка/корректировка регламента разработки и рассмотрения, утверждения и мониторинга среднесрочного плана | Положение по планированию и оценке деятельности Описание модели среднесрочного планирования Методика среднесрочного планирования Альбом плановых (отчетных) форм среднесрочного планирования и методические рекомендации по его заполнению Регламент разработки и рассмотрения, утверждения и мониторинга среднесрочного плана |
1.2.2. | Разработка технического задания на первый релиз автоматизированной информационно-аналитической системы среднесрочного планирования | · Уточнение целей и задач текущего этапа проекта создания информационно-аналитической системы среднесрочного планирования, сроки реализации поставленных задач, порядок и последовательность распространения системы по функциональным областям и организационной структуре; · Определение функционала и границ проекта в части создания Релиза информационной системы, в т. ч. формы и шаблоны, алгоритмы, процедуры, роли и права доступа пользователей; · Требования к технической архитектуре системы, каналам связи, информационной безопасности; · Требования к интерфейсам, требования к интеграции с другими информационными системами ФГУП. | Техническое задание на разработку автоматизированной информационно-аналитической системы среднесрочного планирования |
1.2.3. | Разработка информационно-аналитической системы среднесрочного планирования | · Установка и настройка аппаратных средств, разворачивание ПО · Настройка функционала системы · Разработка документации и учебных материалов · Разработка стратегии тестирования | Работоспособный релиз системы в соответствии с согласованным техническим заданием Стратегия тестирования системы Документация и учебные материалы по работе с системой |
1.2.4. | Тестирование информационно-аналитической системы среднесрочного планирования | · Обучение пользователей · Тестирование системы в соответствии со Стратегией тестирования · Систематизация и анализ результатов тестирования, разработка рекомендаций по дальнейшему сопровождению и развитию системы | Сертифицированные пользователи системы Рекомендации по сопровождению и развитию системы |
1.2.5. | Методическое сопровождение разработки и реализации информационной системы среднесрочного планирования | · Разработка детальных требований к системе среднесрочного планирования для выбранной программной платформы · Реализация информационной системы среднесрочного планирования» · Подготовка сценариев тестирования и контрольных примеров для тестирования информационной системы · Проведение сценарного тестирования и контроль качества автоматизации | Отчет о методологическом сопровождении разработки технического проекта и реализации информационной системы среднесрочного планирования Сценарии тестирования и контрольные примеры для тестирования информационных систем, Отчеты и протоколы тестирования информационной системе Реализованная в информационной системе методология |
1.2.6. | Методическое сопровождение запуска и опытной эксплуатации информационной системы среднесрочного планирования | · Методическая поддержка ввода данных, заполнения пользователями справочников системы. · Методологический анализ, подготовка и загрузка плановых данных среднесрочного плана в информационную систему среднесрочного планирования. · Методологический анализ, выверка, подготовка, загрузка и контроль загруженных фактических данных в информационную систему среднесрочного планирования. | Отчет о методологическом сопровождении запуска и опытной эксплуатации системы среднесрочного планирования и. Опытная эксплуатация информационной системы среднесрочного планирования с загруженными данными |
1.2.7. | Сопровождение кампании по корректировке среднесрочного плана по итогам 2011 года. | · Анализ запросов по проблемным вопросам методики среднесрочного планирования · Предоставление консультаций по методологическим вопросам среднесрочного планирования · Подготовка пресс-релизов, обобщающих ответы на запросы | Отчет о методологическом сопровождении кампании по корректировке среднесрочного плана по итогам 2011 года. Сформированный актуализированный среднесрочный план ФГУП «Почта России» с учетом корректировки по итогам 2011года. |
1.3. | Годовые бюджеты и операционное планирование | ||
1.3.1. | Разработка организационной модели бюджетного управления | · Разработка организационной модели бюджетного управления · Разработка иерархии ЦФО и ФЦО · Разработка матрицы ответственности ЦФО и ФЦО за статьи и показатели бюджетов | Организационная модель бюджетного управления Иерархия ЦФО и ФЦО Матрица ответственности ЦФО и ФЦО за статьи и показатели бюджетов |
1.3.2. | Разработка методологии планирования бюджета | · Разработка бюджетной модели: - Бюджета доходов (коммерческая модель), - Инвестиционного плана (инвестиционная модель) - Финансового плана - Основного бюджета (годовой бюджет). · Разработка инструкции по работе с бюджетной моделью · Разработка методики планирования бюджета · Разработка положения о бюджетном комитете · Разработка регламента планирования годового бюджета · Разработка альбома плановых бюджетных форм · Разработка методики формирования плановых бюджетных форм | Описание бюджетной модели Инструкция по работе с бюджетной моделью Методика планирования бюджета Положение о бюджетном комитете Регламент планирования годового бюджета Альбом плановых бюджетных форм Методика формирования плановых бюджетных форм |
1.3.3. | Разработка методологии сбора фактических данных, анализа исполнения и корректировки бюджета | · Разработка методики сбора фактических данных, анализа исполнения и корректировки бюджета · Разработка регламента сбора фактических данных, анализа исполнения и корректировки бюджета · Разработка альбома отчетных бюджетных форм · Разработка методики формирования отчетных бюджетных форм | Методика сбора фактических данных, анализа исполнения и корректировки бюджета Регламент сбора фактических данных, анализа исполнения и корректировки бюджета Альбом отчетных бюджетных форм Методика формирования отчетных бюджетных форм |
1.3.4. | Разработка методологии бюджетной консолидации | · Разработка концепции бюджетной консолидации · Разработка методики бюджетной консолидации · Разработка регламента бюджетной консолидации · Разработка альбома консолидированных бюджетных форм · Доработка модели с учетом требований бюджетной консолидации · Внесение изменений в классификаторы ЕБК с учетом требований бюджетной консолидации | Концепция бюджетной консолидации Методика бюджетной консолидации Регламент бюджетной консолидации Альбом консолидированных бюджетных форм Модель бюджетной консолидации Классификаторы бюджетной консолидации |
1.3.5. | Организация обучения сотрудников | · Разработка презентационных материалов · Организация обучения сотрудников аппарата управления и филиалов работе с бюджетной моделью | Презентационные материалы Обучение сотрудников аппарата управления и филиалов работе с бюджетной моделью |
1.3.6. | Разработка технического задания на первый релиз автоматизированной информационно-аналитической системы бюджетного планирования и формирования управленческой отчетности | · Уточнение целей и задач текущего этапа проекта создания информационно-аналитической системы бюджетного планирования и формирования управленческой отчетности, сроки реализации поставленных задач, порядок и последовательность распространения системы по функциональным областям и организационной структуре; · Определение функционала и границ проекта в части создания Релиза информационной системы, в т. ч. формы и шаблоны, алгоритмы, процедуры, роли и права доступа пользователей; · Требования к технической архитектуре системы, каналам связи, информационной безопасности; · Требования к интерфейсам, требования к интеграции с другими информационными системами ФГУП. | Техническое задание на разработку автоматизированной информационно-аналитической системы бюджетного планирования и формирования управленческой отчетности |
1.3.7. | Разработка информационно-аналитической системы системе бюджетного планирования и формирования управленческой отчетности | Установка и настройка аппаратных средств, разворачивание ПО Настройка функционала системы Разработка документации и учебных материалов Разработка стратегии тестирования | Работоспособный релиз системы в соответствии с согласованным техническим заданием Стратегия тестирования системы Документация и учебные материалы по работе с системой |
1.3.8. | Тестирование информационно-аналитической системы системе бюджетного планирования и формирования управленческой отчетности | Обучение пользователей Тестирование системы в соответствии со Стратегией тестирования Систематизация и анализ результатов тестирования, разработка рекомендаций по дальнейшему сопровождению и развитию системы | Сертифицированные пользователи системы Рекомендации по сопровождению и развитию системы |
1.3.9. | Методическое сопровождение разработки и реализации информационной системы бюджетирования и формирования управленческой отчетности | · Разработка детальных требований к автоматизированной системе бюджетного планирования и формирования управленческой отчетности для выбранной программной платформы · Подготовка сценариев тестирования и контрольных примеров для тестирования информационной системы · Проведение сценарного тестирования и контроль качества автоматизации | Отчет о методологическом сопровождении разработки технического проекта и реализации информационной системыбюджетного планирования и формирования управленческой отчетности Сценарии тестирования и контрольные примеры для тестирования информационных систем, Отчеты и протоколы тестирования информационной системе Реализованная в информационной системе методология |
1.3.10. | Методическое сопровождение запуска и опытной эксплуатации информационной системы бюджетирования и формирования управленческой отчетности | · Методическая поддержка ввода данных, заполнения пользователями справочников системы. · Методологический анализ, подготовка и загрузка плановых данных в информационную систему, используемой для целей бюджетной кампании 2011 г. · Методологический анализ, выверка, подготовка, загрузка и контроль загруженных фактических данных из информационных систем бухгалтерского учета в информационную систему бюджетирования и формирования управленческой отчетности. | Отчет о методологическом сопровождении запуска и опытной эксплуатации системы бюджетного планирования и формирования управленческой отчетности. Опытная эксплуатация информационной системы бюджетирования и формирования управленческой отчетности с загруженными данными |
1.3.11. | Сопровождение кампаний бюджетного планирования 2011 и на 2012 год. | · Анализ запросов по проблемным вопросам методики бюджетного планирования · Предоставление консультаций по методологическим вопросам бюджетного планирования · Подготовка пресс-релизов, обобщающих ответы на запросы | Отчет о методологическом сопровождении корректировки бюджетов по итогам 1-го полугодия 2011 и бюджетной кампании 2012 года. Сформированный консолидированный бюджет ФГУП «Почта России» с учетом корректировок до конца 2011 и на 2012 г. |
1.4. | Отчетность по КПЭ | ||
1.4.1. | Актуализация методологии КПЭ | · Корректировка дерева КПЭ · Корректировка карточек КПЭ и методики расчета КПЭ · Корректировка регламента внесения изменений в карточки КПЭ · Корректировка альбома форм управленческой отчетности по КПЭ · Корректировка методики сбора фактических данных и формирования отчетности по КПЭ · Корректировка регламента планирования и анализа исполнения КПЭ | Дерево КПЭ Карточки КПЭ и методики расчета КПЭ Регламент внесения изменений в карточки КПЭ Альбом форм управленческой отчетности по КПЭ Методика сбора фактических данных и формирования отчетности по КПЭ Регламент планирования и анализа исполнения КПЭ |
1.4.2. | Интеграция системы КПЭ в систему премирования для целей оценки деятельности ЦФО и ФЦО | · Внесение изменений в положение об оплате труда · Внесение изменений в положение о премировании | Положение об оплате труда работников Положение о премировании работников |
2. | УЧЕТ | ||
2.1. | Управленческий учет | ||
2.1.1. | Определение требований к системе управленческого учета | · Сбор и систематизация требований к системе управленческого учета со стороны: 1. внешних регуляторов, 2. менеджмента Компании на различных уровнях управления 3. инвестиционного сообщества. | Систематизированные требования к системе управленческого учета со стороны: 1. внешних регуляторов, 2. менеджмента Компании на различных уровнях управления. |
2.1.2. | Разработка схемы организации системы управленческого учета | · Распределение функций по ведению управленческого учета и формированию управленческой отчетности между АУП и Филиалами. | Схема верхнего уровня организации системы управленческого учета. |
2.1.3. | Разработка учетной политики и плана счетов управленческого учета | · Разработка единой учетной политики управленческого учета · Разработка единого плана счетов управленческого учета · Разработка инструкции по применению плана счетов управленческого учета | Единая учетная политика управленческого учета Единый план счетов управленческого учета Инструкция по применению плана счетов управленческого учета |
2.1.4. | Разработка нормативно-справочной информации (НСИ) управленческого учета | · Разработка единого бюджетного классификатора (ЕБК) · Разработка принципов формирования ЕБК · Разработка регламента внесения изменений в ЕБК · «Меппинг» справочников бухгалтерского учета на ЕБК · Определение методики отражения хозяйственных операций в бюджетной модели («меппинг» справочника хозяйственных операций на показатели бюджетной модели) | Единый бюджетный классификатор (ЕБК) Принципы формирования ЕБК Регламент внесения изменений в ЕБК Таблица меппинга справочников бухгалтерского учета на ЕБК Методика отражения хозяйственных операций в бюджетной модели (меппинг справочника хозяйственных операций на показатели бюджетной модели) |
2.1.5. | Разработка стандарта ведения управленческого учета | · Разработка моделей типовых процессов учета хозяйственных операций · Разработка регламента типовых процессов учета хозяйственных операций · Разработка альбома форм типовых первичных учетных документов · Разработка инструкций по заполнению типовых первичных учетных документов · Разработка Графика документооборота для целей управленческого учета | Модели типовых процессов учета хозяйственных операций Регламент типовых процессов учета хозяйственных операций Альбом форм типовых первичных учетных документов Инструкции по заполнению типовых первичных учетных документов График документооборота для целей управленческого учета |
2.1.6. | Разработка стандарта формирования управленческой отчетности | · Разработка альбома форм управленческой отчетности · Разработка методики формирования управленческой отчетности · Разработка регламента формирования управленческой отчетности | Альбом форм управленческой отчетности Методика формирования управленческой отчетности Регламент формирования управленческой отчетности |
2.2. | Бухгалтерский учет | ||
2.2.1. | Корректировка учетной политики и плана счетов бухгалтерского учета | · Внесение изменений в учетную политику бухгалтерского учета в соответствии с требованиями управленческого учета · Внесение изменений в план счетов бухгалтерского учета в соответствии с требованиями управленческого учета | Изменения в учетную политику бухгалтерского учета Изменения в план счетов бухгалтерского учета |
2.2.2. | Разработка нормативно-справочной информации (НСИ) бухгалтерского учета | · Внесение изменений в справочники бухгалтерского учета с учетом требований управленческого учета · Разработка регламента внесения изменений в классификаторы и справочники бухгалтерского учета · Разработка справочника типовых хозяйственных операций (СХО) · Разработка регламента внесения изменений в справочник типовых хозяйственных операций | Изменения в справочники бухгалтерского учета Регламент внесения изменений в классификаторы и справочники бухгалтерского учета Справочник типовых хозяйственных операций (СХО) Регламент внесения изменений в справочник типовых хозяйственных операций |
2.2.3. | Разработка дополнительных требований (технического задания) на интеграцию существующих систем бухгалтерского учета с системами среднесрочного планирования и бюджетирования | · Определение целей и задач проекта развития, существующих автоматизированных систем бухгалтерского учета с учетом требований управленческого учета · Определение объема проекта и содержания проекта · Определение основных требований к развитию существующих автоматизированных систем бухгалтерского учета | Требования к структуре и составу данных, предоставляемых автоматизированными существующими системами бухгалтерского учета |
2.2.4. | Методическое сопровождение интеграции существующих систем бухгалтерского учета с системами среднесрочного планирования и бюджетирования | · Подготовка сценариев тестирования и контрольных примеров для тестирования процедур интеграции информационных систем · Проведение сценарного тестирования и контроль качества интеграции | Отчет о методологическом сопровождении процедур интеграции систем Сценарии тестирования и контрольные примеры для тестирования интеграции информационных систем, Отчеты и протоколы тестирования интеграции информационных систем |
3.6. Требования к результатам работ
Анализ существующих систем управления и разработка Концепции развития системы управления ФГУП «Почты России»
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
