Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем (стр. 2 )

--------------------------------

<8> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3418 (с изм. от 17 июля 2009 г.).

<9> Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 121-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3424.

<10> В настоящее время в связи с введением в УК РФ новых составов преступлений этот перечень дополнен статьями 199.1 "Неисполнение обязанностей налогового агента" и 199.2 "Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов".

Статьи 174 и 174.1 УК РФ еще несколько раз подвергались реформированию, последнее из которых осуществлено Федеральным законом от 7 апреля 2010 г. N 60-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" <11>. Этот Закон повысил порог крупного размера для данных преступлений с 1 млн. руб. до 6 млн. руб. и вернул обязательность достижения указанного порога для квалификации деяния по части 1 ст. 174.1 УК РФ.

--------------------------------

<11> СЗ РФ. 2010. N 15. Ст. 1756.

Следует подчеркнуть, что общественная опасность преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ <12>, повышается по сравнению с иными преступлениями в сфере экономической деятельности в связи с тем, что легализация денежных средств или иного имущества не только позволяет ввести в гражданский оборот имущество, добытое преступным путем, но и завуалировать преступный способ приобретения имущества, создав видимость его законного происхождения. Именно эта особенность анализируемого преступления позволяет отнести его к категории прикосновенных преступных деяний.

--------------------------------

<12> Для целей настоящего исследования анализу подвергается только преступление, предусмотренное статьей 174 УК РФ, поскольку именно оно (в отличие от предусмотренного статьей 174.1 УК РФ) отвечает признакам прикосновенности.

В научной литературе неоднократно высказывалось мнение о том, что легализация преступно добытого имущества является одним из видов укрывательства преступлений. Так, отмечает, что "внесение в УК статьи, предусматривающей ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, свидетельствует о признании этого преступления одним из способов укрывательства имущества, добытого преступным путем" <13>. При этом отмечается невозможность идеальной совокупности преступлений, предусмотренных статьями 316 и 174 УК РФ, поскольку отмывание является двуобъектным составом, "охватывает часть деяний, запрещенных статьей 316 УК РФ, и может расцениваться как специальная норма" <14>.

--------------------------------

<13> Зарубин -правовое регулирование прикосновенности к преступлению: Дис. ... канд. юрид. наук. Тюмень, 2004. С. 136.

<14> Лапунин преступная деятельность: понятие, виды, проблемы квалификации, криминализации и пенализации / Науч. ред. . М.: Волтерс Клувер, 2006. С. 152.

Для того чтобы решить вопрос о соотношении укрывательства преступлений и легализации преступно приобретенного имущества, а также отграничить анализируемое посягательство от приобретения либо сбыта преступно добытого имущества (ст. 175 УК РФ), необходимо в первую очередь исследовать специфику непосредственного объекта преступления, предусмотренного статьей 174. В научной литературе предложены следующие варианты определения объекта посягательства для данного преступления:

- общественные отношения, складывающиеся при обеспечении общественной безопасности <15>;

--------------------------------

<15> См.: Давыдов ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: правовое регулирование в России и за рубежом: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2006. С. 23.

- интересы правосудия, которые выступают объектом посягательства в каждом отдельном случае легализации имущества, в отличие от общественной опасности массовой легализации <16>. Ряд авторов рассматривают интересы правосудия не как основной, а в качестве дополнительного объекта легализации <17>;

--------------------------------

<16> См.: Тетюков преступных доходов: уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Челябинск, 2003. С. 8, 17.

<17> См., например: Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Уголовное право. 1998. N 3. С. 3; Ганихин (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-экономический и уголовно-правовой аспекты: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2003. С. 6; Объект преступления при легализации доходов от преступной деятельности // Законность. 2004. N 9. С. 5.

- два самостоятельных равнозначных объекта, "которые взаимосвязаны, соответственно, с видовыми объектами, во-первых, группы преступлений в сфере экономической деятельности и, во-вторых, группы преступлений против правосудия" <18>;

--------------------------------

<18> Шебунов денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 1998. С. 19, 20.

- легитимный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, при этом "дополнительным непосредственным объектом легализации являются отношения, возникающие каждый раз при совершении любого преступления, позволяющего приобрести имущество или средства, нуждающиеся в "отмывании" <19>;

--------------------------------

<19> Рыбаков денежных средств или иного имущества в российском уголовном праве: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2002. С. 11, 12.

- конкретные возникающие в обществе экономические отношения, основанные на принципе запрета криминальных форм поведения в экономической деятельности, подвергающиеся негативным изменениям в результате рассматриваемого преступного посягательства <20>, в частности отношения в сфере кредитно-денежного обращения, торговли и др. При этом наряду с основным непосредственным объектом для данного посягательства в научной литературе предложено множество вариантов факультативных объектов, среди которых названы интересы общественной безопасности - в случаях, "когда легализация незаконных приобретений связана с деятельностью преступных сообществ и иных называемых в уголовном законе организованных преступных формирований" <21>; общественные отношения, обеспечивающие общественную безопасность, здоровье населения, общественную нравственность, если предметом преступления выступают оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества, наркотические и психотропные средства, сильнодействующие и ядовитые вещества <22>; интересы потерпевших (физических лиц) и гражданских истцов (граждан, предприятий, учреждений или организаций) <23>.

--------------------------------

<20> Лапунин . соч. С. 119.

<21> Лавров ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2000. С. 14.

<22> См.: Шебунов . соч. С. 195.

<23> См.: Алиев (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование. М.: ИСП, 2001. С. 60.

Что касается рассмотрения общественной безопасности и интересов правосудия в качестве объектов прикосновенных преступлений, то о нецелесообразности такого подхода речь уже шла ранее применительно к объекту прикосновенных преступлений в целом и отдельных видов прикосновенности. Рассмотрение интересов правосудия в качестве дополнительного объекта посягательства также представляется весьма спорным. В частности, считает, что при легализации преступных доходов интересы правосудия "в той или иной степени подвергаются посягательству путем сокрытия результатов преступлений, лежащих в основе приобретения имущества, и, следовательно, облегчения ухода от уголовной ответственности" <24>. Однако, как и в случае с приобретением либо сбытом преступно добытого имущества, легализация преступных доходов не всегда затрудняет расследование основного преступления и привлечение к ответственности лица (лиц), его совершившего. Наоборот, зачастую легализация имущества, нацеленная на введение в формально законный оборот преступно приобретенного имущества, помогает обнаружить предмет преступления и проследить цепочку его незаконных владельцев от легализовавшего лица до того, кто данное имущество приобрел преступным путем, тем самым облегчив расследование основного преступления.

--------------------------------

<24> Лапунин . соч. С. 121.

Более того, изложенные подходы к определению объекта преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ, не учитывают его специфику и не отражают ту степень общественной опасности деяния, которая дает основание для его криминализации. Сущность общественной опасности легализации преступно приобретенного имущества заключается не столько в нарушении общественных отношений в определенной сфере экономической деятельности, сколько в создании возможности для введения в гражданский оборот и использования в экономической деятельности финансовых ресурсов криминального происхождения. Именно поэтому назначением уголовно-правовой нормы об ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, выступает недопущение введения в гражданский оборот финансовых ресурсов криминального происхождения. Имущество, приобретенное в результате совершения преступных деяний, для его возврата в законный имущественный оборот либо должно быть возвращено лицу, владевшему им на законных основаниях до совершения основного преступления, либо должно быть конфисковано и в дальнейшем введено в оборот посредством процедуры, предусмотренной российским законодательством. Таким образом, в результате совершения преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ, нацеленного на легализацию преступно приобретенного имущества, нарушаются в первую очередь общественные отношения, обеспечивающие установленный в законе порядок введения имущества в гражданский оборот, которые и выступают объектом посягательства.