Учебно-методический комплекс по дисциплине страхование (стр. 6 )

Ущерб—это фактический убыток, понесенный страхователем в ре­зультате уничтожения (гибели), утраты или повреждения застрахо­ванного имущества.

Страховое возмещение — денежная сумма, выплачиваемая страхова­телю в счет покрытия убытка.

Страховая сумма — предельный размер, в котором может быть вы­плачено страховое возмещение.

Денежное выражение этих понятий может не совпадать. Страхо­вая сумма и ущерб (убыток), как правило, определяются исходя из стоимости (оценки) имущества и не могут быть выше нее. В зависи­мости от условий страхования ущерб покрывается частично или пол­ностью, и поэтому страховое возмещение всегда будет либо меньше размера ущерба и страховой суммы, либо равно им, но в любом слу­чае оно не может превышать их. Соотношение между страховым воз­мещением, ущербом и страховой суммой зависит в основном от систе­мы страхового обеспечения, предусмотренной условиями страхования данного вида имущества.

В практике имущественного страхования применяются различные системы страхового обеспечения.

Одной из самых распространенных систем страхования является страхо­вание по действительной стоимости имущества, которая определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Применительно к данной системе страховое обеспечение равно величине ущерба.

Пример.

Стоимость объекта страхования - 5 млн. руб. В резуль­тате пожара погибло имущество, т. е. убыток страхователя составил 5 млн. руб. Величина страхового возмещения так­же составила 5 млн. руб.

Страхование по системе пропорциональной ответст­венности означает неполное, частичное страхование объ­екта.

Сущность этой системы заключается в том, что страховое возмещение зависит не только от размера ущер­ба и страховой суммы, но и от соотношения между страховой суммой и стоимостью (оценкой) имущества, а именно: страховое возмещение выплачивается в такой части (проценте) ущерба, какую часть состав­ляет страховая сумма по отношению к стоимости (оценке) имущест­ва, т. е.

,

где Q- страховое возмещение;

S - страховая сумма по договору;

W -стоимостная оценка объекта страхования;

Т - фактическая сумма ущерба.

При страховании по системе пропорциональной ответ­ственности проявляется участие страхователя в возмеще­нии ущерба, т. е. страхователь принимает часть риска на себя

Чем меньше разница между страхо­вой суммой и оценкой объекта страхования, тем выше степень полноты страхового возмещения. Или, чем больше возмещение ущерба остается на риске страхователя, тем меньше степень страхового возме­щения.

Эта система применя­ется в обязательном и добровольном страховании строений и живот­ных, принадлежащих гражданам, в добровольном страховании имуще­ства кооперативных н общественных организаций.

Пример.

Стоимость объекта страхования - 10 млн. руб., страхо­вая сумма - 5 млн. руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта - 4 млн. руб.

Величина страхового возмещения составит:

млн. руб.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размерах ущерба, но в пределах страховой суммы. Эта система основана на полном возмещении ущерба в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой сум­мы (второй риск) не возмещается совсем, т. е. целиком остается на ответственности страхователя.

При такой системе страхового обеспечения сумма страхового воз­мещения зависит лишь от размера ущерба и страховой суммы и не за­висит от соотношения между страховой суммой и стоимостью имуще­ства, как при пропорциональной ответственности. Система первого ри­ска применяется при страховании домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам.

Пример 1.

Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 50 млн. руб. Ущерб, нанесенный автомобилю в ре­зультате аварии, составил 30 млн. руб. Страховое возме­щение выплачивается в сумме 30 млн. руб.

Пример 2.

Имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 40 млн. руб.

При страховании по системе «дробной части» устанавливаются две страховые суммы:

• страховая сумма;

• показанная стоимость.

По показанной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена раз­мерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показанной стоимости ее дробной части. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше стра­ховой суммы.

В случае, когда показанная стоимость равна действитель­ной стоимости объекта, страхование по системе дробной части соответствует страхованию первого риска.

Если показная стоимость меньше действительной стоимо­сти, страховое возмещение рассчитывается по формуле

,

где Q- страховое возмещение, руб.;

S - показанная стоимость, руб.;

W -стоимостная оценка объекта страхования, руб.;

Т - фактическая сумма ущерба, руб.

Пример.

Стоимость застрахованного имущества показана в сум­ме 4 млн. руб., действительная стоимость - 6 млн. руб. В результате кражи ущерб составил 5 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 3,3 млн. руб.

Система предельной ответственности предусматривает выплату страхового возмещения только при наличии ущерба, размер которого выходит за установленный предел страхового обеспечения.

Эта система применяется при страховании урожая сельскохозяй­ственных культур. Например, если за предельную норму страхового обеспечения по страхованию сельскохозяйственной культуры взята ее урожайность 30 ц с 1 га, то страховое возмещение может быть выпла­чено только в случае, когда урожайность данной культуры окажется ниже указанной нормы.

Пример1.

Средняя за пять лет стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах составила 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая урожайность – 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70 %.

Рассчитаем убыток от урожая: 320 – 290 = 30 тыс. руб.

Отсюда сумма страхового возмещения составляет 21 тыс. руб. с 1 га.

Пример 2.

Пшеница застрахована по системе пре­дельной ответственности исходя из средней за 5 лет урожайности 16 ц с 1 га на условиях выплаты страхо­вого возмещения в размере 70% причиненного убыт­ка за недополученный урожай. Площадь посева 400 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 14,8 ц с 1 га. Закупочная цена пшеницы 77 тыс. руб. за 1 ц. С учетом исходных данных размер ущерба составит:

(16,0 - 14,8) 400 77 = 36,96 млн. руб.

Страховое возмещение будет равно:

70% 36,96 = 25,872 млн. руб.

2. Актуарные расчеты

Актуарные расчеты - это совокупность вероятностно-статистических и экономико-вероятностных методов расчетов тарифных ставок. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т. е. определяются размеры тарифных ставок. Также с помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Актуарные расчеты основаны на использовании теории вероятностей и Закона больших чисел. Теория вероятностей применяется потому, что размеры тарифной ставки в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая. При расчетах для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованных также необходимы сведения о демографии.

При организации актуарных расчетов необходимо преду­сматривать некоторые общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относятся: определение нетто-премии, надбавки за риск и расходов на ведение дела.

Несмотря на методологическое единство всех актуарных рас­четов, практика их проведения допускает различные вариации и варианты, связанные со спецификой отдельных видов, подвидов и отраслей страхования. В целом имеется определенная зависи­мость конкретной практики актуарных расчетов от данного вида страхования, выбранной системы обеспечения и способа прове­дения страхования.

С помощью актуарных расчетов определяется размер страховых платежей, предъявляемых к уплате. Единицей расчетов служит отдельный субъект, включенный в страховую совокупность. При исчислении размера страховых платежей единица расчета может рассматриваться в различных иерархических равенствах в целом для страны, по отдельным регионам, с учетом особен­ностей данного конкретного района и неодинаковостью прояв­ления риска во времени и пространстве.

Другая особенность актуарных расчетов по отдельным видам страхования связана с тем, что в имущественной группе в связи с большими колебаниями рисков определяется специальная надбавка за риск. Подобная надбавка обычно не исчисляется при актуарных расчетах по личному страхованию (хотя в прин­ципе возможна), так как объем страховой совокупности доста­точно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.

При организации актуарных расчетов также допустимо влияние социальных моментов деятельности человека. Конкретные выводы из практики актуарных расчетов связаны со временем, местом и видом страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и обще­экономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависи­мости от некоторых социальных условий окончательный актуар­ный расчет может иметь несколько вариантов.

Актуарные расчеты, осуществляемые страховщиком можно классифицировать по нескольким признакам, в том числе по видам страхова­ния.

Актуарные расчеты имеют ряд особенностей, связанных с практикой страхового дела. Наиболее важные из них: