Налоговое право, учебно-методический комплекс (стр. 13 )

3.  Приказ Минфина России от 01.01.01 г. №65н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

4.  Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОК 033-2013). Утвержден Приказом Росстандарта от 01.01.2001 N 159-ст.

5.  Приказ МНС России от 01.01.01 г. № БГ-3-09/178 "Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц".

6.  http://nalog. ru.

Задача 2

Инспекцией ФНС России по Коминтерновскому району г. Воронежа в январе-феврале текущего года была проведена выездная налоговая проверка налогоплательщика по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налога на добавленную стоимость за прошлый год.

В процессе проверки было установлено занижение налогоплательщиком налога на добавленную стоимость в связи с включением в состав налоговых вычетов сумм налогов, по которым отсутствуют надлежащим образом оформленные счета-фактуры.

Составьте акт выездной налоговой проверки.

Нормативные правовые акты

1.  Налоговый кодекс РФ.

2.  Приказ ФНС России от 25 декабря 2006 г. № САЭ-3-06/892@ "Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговой проверки".

3.  Приказ Минфина России от 01.01.01 г. №65н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

4.  Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОК 033-2013). Утвержден Приказом Росстандарта от 01.01.2001 N 159-ст.

5.  Приказ МНС России от 01.01.01 г. № БГ-3-09/178 "Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц".

6.  http://nalog. ru.

ТЕМЫ КУРСОВЫХ И ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ РАБОТ

1.  Налоговое право как подотрасль финансового права.

2.  Предмет налогово-правового регулирования.

3.  Налог и сбор: место в системе обязательных платежей.

4.  Система налогов и сборов в России.

5.  Юридическая конструкция налога.

6.  Принципы законодательства о налогах и сборах.

7.  Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

8.  Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

9.  Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

10.  Признание недоимки безнадежной к взысканию и ее списание.

11.  Правовое регулирование зачета и возврата сумм излишне уплаченных налогов и сборов.

12.  Возврат сумм излишне взысканных налогов и сборов.

13.  Правовое регулирование изменения срока уплаты налогов и сборов.

14.  Правовое регулирование предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов.

15.  Инвестиционный налоговый кредит.

16.  Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

17.  Пеня как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

18.  Приостановлением операций по счетам в банке как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

19.  Налоговый контроль и формы его осуществления.

20.  Правовое регулирование учета организаций и физических лиц в налоговых органах.

21.  Налоговые проверки.

22.  Правовое регулирование выездных налоговых проверок.

23.  Производство по делам о налоговых правонарушениях.

24.  Налоговое правонарушение и его место в системе мер принуждения.

25.  Санкции за налоговые правонарушения и порядок их применения.

26.  Косвенные налоги.

27.  Налог на добавленную стоимость.

28.  Акцизы.

29.  Правовое регулирование налога на доходы физических лиц.

30.  Налог на прибыль организаций.

31.  Государственная пошлина.

32.  Налог на имущество организаций.

33.  налог на игорный бизнес.

34.  Транспортный налог.

35.  Правовое регулирование имущественного налогообложения.

36.  Земельный налог.

37.  Налог на имущество физических лиц.

38.  Специальные налоговые режимы.

39.  Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

40.  Упрощенная система налогообложения.

41.  Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

42.  Патентная система налогообложения.

ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ И ОФОРМЛЕНИЮ КУРСОВЫХ И ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ РАБОТ

Текст выпускных квалификационных и курсовых работ должен быть выполнен любым печатным способом на одной стороне листа белой бумаги формата А4 (210х297 мм).

Допускается оформлять иллюстрации и таблицы на листах формата А3 (297х420 мм). Иллюстрации, фотографии и таблицы, выполненные на листах меньшего чем А4 формата или на прозрачном носителе, следует наклеивать по контуру на листы белой бумаги формата А4.

При подготовке текста выпускных квалификационных и курсовых работ, иллюстраций и таблиц необходимо обеспечивать равномерную контрастность и четкость их изображения независимо от способа выполнения.

Исправления в тексте (отдельные слова, формулы, знаки препинания) следует вносить чернилами, тушью или пастой черного цвета.

Список использованных для выполнения выпускных квалификационных и курсовых работ источников оформляется в соответствии с требованиями ГОСТ 7.1-2003 "Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила составления"; ГОСТ 7.12-77 "Сокращения русских слов и словосочетаний на иностранных языках в библиографическом описании"; ГОСТ 7.80-2000 "Библиографическая запись. Заголовок. Общие требования и правила составления".

Каждая библиографическая запись в списке получает порядковый номер и начинается с красной строки.

Объем текстовых материалов и количество приложений выпускных квалификационных и курсовых работ жестко не нормируется. Рекомендуемые объемы для выпускных квалификационных работ: от 30 до 50 маш. с. через 1,5 интервала, библиография 10–15 наименований.

Рекомендуемые объемы для курсовых работ: до 30 маш. с. через 1,5 интервала.

По желанию студента разрешается представление выпускных квалификационных работ на иностранном языке. Для организации защиты такой работы необходимо представить кроме собственно выпускных квалификационных работ их развернутый реферат на русском языке, включающий титульный лист, реферат, содержание, выводы по разделам и заключение (выводы) по работе.

На последнем курсе обучения выполняются как выпускные квалификационные, так и курсовые работы. Рекомендуется включать содержание курсовых работ, подготовленных на последнем курсе в выпускные квалификационные работы.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ПО КУРСУ НАЛОГОВОЕ ПРАВО НА ЗАОЧНОМ ОТДЕЛЕНИИ

В соответствии с учебным планом юридического факультета студенты заочной формы обучения должны выполнить контрольную работу по курсу "Налоговое право Российской Федерации".

Студенты, фамилии которых начинаются с букв А-Й, выполняют работу по первому варианту; К-С – по второму; Т-Я – по третьему.

Ответы на поставленные вопросы необходимо юридически обосновать со ссылкой на конкретные юридические нормы (статьи нормативных актов). Титульный лист необходимо оформить в соответствии с установленными требованиями, обязательно указав ФИО студента и номер варианта.

Вариант первый

Задача 1

Организация, осуществляющая деятельность по организации культурно-массовых мероприятий для отдыхающих п. Широкая балка Краснодарского края, обратилась в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки по налогов на том основании, что реализация им своих услуг носит сезонный характер.

Какое решение должно быть принято налоговым органом?

Изменится ли решение задачи, если помимо вышеуказанной деятельности организация занимается сбором лекарственных трав в горах Краснодарского края?

Задача 2

Канадский цирк дал серию представлений в городах России. В целях налогообложения прибыли на территории России администрация цирка уменьшила доходы от представлений на транспортные расходы и расходы по аренде помещений.

Оцените правомерность данного решения.

Вариант второй

Задача 1

Организация обратилась в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного НДС в сумме 250 тыс. рублей. По истечении 30 дней с момента обращения налоговый орган принял решение о возврате 195 тыс. рублей, в возврате 55 тыс. рублей было отказано в связи с зачетом данной суммы в счет недоимки по земельному налогу.

Оцените правомерность данного решения.

Задача 2

Российская организация заключила трудовой договор с гражданином Германии Клаусом Йобсом, который действовал с 01 октября текущего года по 31 марта следующего года.

Является ли К. Йобс налогоплательщиком НДФЛ? Если да, то какая налоговая ставка должна к применяться?

Изменится ли решение, если К. Йобс на основании трудового договора выполнял работу по маркетинговым исследованиям рынка Германии, находясь на ее территории?

Вариант третий

Задача 1

Индивидуальный предприниматель обратился в суд с иском о взыскании излишне взысканного налога. В судебном заседании представитель налогового органа возражал против удовлетворения заявления, ссылаясь на несоблюдение обязательного досудебного претензионного порядка. По мнению налогового органа налогоплательщик до подачи заявления в суд должен был обратиться в налоговый орган.

Какое решение примет суд? Измениться ли решение, если налог был излишне уплачен, а не излишне взыскан?