Методические рекомендации для преподавателей (стр. 5 )

Пример 2: оговоренное квотированное перестрахование в размере 50 %:

доходы со страховых премий брутто : 200 млн ЕВРО

квота убытков : 70%

затраты на страховые услуги (объем убытков) : 140 млн ЕВРО

доля собственного участия в % от доходов со страховых премий брутто

= 50 % от 200 млн ЕВРО = 100 млн ЕВРО

Возмещение со стороны перестраховщика

объем убытков – доля собственного участия

140 млн ЕВРО - 100 млн ЕВРО = 40 млн ЕВРО

Если Вы выберете перестрахование эксцедента убытков, то задайте по каждой сфере страхования и целевой группе размер желаемой суммы собственного участия по квоте убытков.

Указание: по каждой сфере страхования и целевой группе Вы можете выбрать либо квотированное перестрахование, либо перестрахование эксцедента убытков.

Перестраховочная премия

В случае принятия на себя рисков перестраховщиком Вы платите ему перестраховочную премию.

Квотированное перестрахование:

перестраховочная премия = процентная ставка по перестрахованию * доходы со страховых премий (доля перестрахования)

Перестрахование эксцедента убытков: премии по перестрахованию эксцедента убытков дифференцированы по доле собственного участия и различаются по сферам страхования и целевым группам. В начале каждого периода руководитель игры каждый раз будет сообщать Вам действующие на соответствующий момент условия.

Доходы с комиссионного вознаграждения по перестрахованию

При квотированном перестраховании перестраховщик платит Вам за осуществление им перестрахования комиссионное вознаграждение, в котором также заложено вознаграждение по административным расходам, если сделка была для него выгодной, то есть, в результате этой сделки образовался избыток. Премия отражается в отчетах как "доходы с комиссионного вознаграждения по перестрахованию".

Доход с комиссионного вознаграждения рассчитывается по следующей формуле:

процентная ставка * премия перестраховщика

Информационный менеджмент

Информационный менеджмент представляет собой средство по улучшению конкурентоспособности Вашего предприятия. В результате выделения расходов на информационный менеджмент Вы можете заново формировать и оптимизировать бизнес-процессы на Вашем предприятии, чтобы добиваться таким образом понижения расходов либо увеличения производительности.

Необходимое аппаратное и программное обеспечение приобретаются в лизинг. В каждом периоде Вы можете решать, каким должен быть размер

-  расходов на информационный менеджмент

-  в процентах от доходов со страховых премий брутто

Ваше страховое предприятие уже заключило лизинговый договор.

Его срок действия будет длиться еще свыше 10 лет, и расторжение договора раньше этого срока невозможно. За истекший год расходы на информационный менеджмент составили 1% от доходов со страховых премий. Вы можете увеличить процентную ставку по сравнению с предыдущим периодом, но Вы не можете ее понижать по Вашему усмотрению, то есть, лизинговая компания признает ограничения только в ограниченных рамках.

Процентная ставка по информационному менеджменту должна составлять не менее 0,8-кратного размера за предыдущий период.

Пример: если Вы приняли решение установить расходы по одному году в размере 1,2% от доходов со страховых премий брутто, то в следующем году Вы должны затратить 0,96%.

8.  Привлечение кредитов и средств от финансовых институтов (Fundraising)

Фактические капиталовложения

В каждом периоде Вы можете принимать решения о том, сколько денег (миллионов Евро) Вы будете вкладывать в рынок капитала.

Руководитель семинара доводит до Вашего сведения прогнозы (диапазоны) относительно развития данных форм вкладов в начале периода.

Срок вкладов в каждом случае равен периоду. Проценты подлежат уплате в тот же период и показываются в счете прибылей и убытков. Капиталовложения отражаются в заключительном балансе соответствующего периода. В начале следующего периода они подлежат уплате, то есть возвращаются Вам обратно.

Расчетные капиталовложения

Капиталовложения осуществляются центрально по всему предприятию. Однако, чтобы иметь возможность дать характеристику общему результату деятельности по отдельным областям и целевым группам, принято фиктивно исходить из того, что в качестве капиталовложений можно разместить следующие суммы:

Сумма, состоящая из

-  аккумулированного результата от страховой деятельности II до конца предварительного периода (ср. отчет б) и

-  доходов со страховых премий за счет текущего периода до 50 %.

В соответствии с этим по каждой отрасли и целевой группе показываются расчетные капиталовложения. При этом при разбивке сумм, как и по фактическим капиталовложениям, в основу положено распределение на формы вложений. Аналогичное правило действует в отношении начисления процентов на расчетные капиталовложения.

Краткосрочные кредиты

В каждом периоде Вы можете взять краткосрочные кредиты на рынке капитала. Срок кредитов в каждом случае составляет один период. Они автоматически возвращаются в начале следующего периода. Проценты подлежат уплате в период получения кредита. За истекший период проценты устанавливаются на отметке 8 %.

Контокоррентные кредиты

Если Ваша кассовая наличность ниже требуемого минимального показателя в 1.0 млн ЕВРО, то Вам автоматически предоставляется контокоррентный кредит в размере суммы разницы.

Проценты по данному контокоррентному кредиту превышают проценты по обычным кредитам. Они подлежат уплате в период после предоставления кредита. В истекший период процентная ставка была равна 10 %. Контокоррентные кредиты возвращаются автоматически в начале периода после предоставления кредита.

9. Система формирования финансовых и управленческих отчетов страховой компании

Рыночные данные

Макс. премиальный индекс	- этот максимальный премиальный индекс не может превышаться группами.
Минимальное вознаграждение за заключение договоров	- минимальное вознаграждение за заключение договоров по собственным и независимым выездным службам, урегулированное в тарифных соглашениях и договоре, в % от объема страховых премий по вновь привлеченным клиентам.
Убыток (ЕВРО/договор)	- средние убытки в ЕВРО по договору. Фактические убытки предприятия зависят от принятых решений и отображенного здесь показателя.
Отток клиентов: договора (%)	- количество договоров, которые должны заключаться в среднем. Фактический отток зависит от решений, принятых предприятием.
Отток клиентов: премия (ЕВРО/договор)	- средний показатель по истекшему договору в ЕВРО. Фактическим показателем предприятия является показанное здесь значение * премиальный индекс предприятия.
Продление договоров и привлечение новых клиентов	- по аналогии с оттоком клиентов,
Доля собственного участия цедента в %	- при страховании эксцедента убытка: доля собственного участия цедента
Перестраховочная премия в % от премии цедента	- процент страховых премий, подлежащих уплате цедентом перестраховщику, в пределах соответствующей сетки
Комиссионные по перестрахованию (%)	- комиссионные вознаграждения перестраховщиков в %, со страховой премии цедента

Персонал / начисление процентов

Зарплаты и оклады (ЕВРО 100 % фикс)	- Фиксированный оклад и оплата стоимости проезда и питания, и. т.д. сотрудников выездной и внутренней службы.
Максимальное количество принятых и уволенных сотрудников	- Максимально возможно количество принятых/уволенных сотрудников за период. Тем самым можно воспроизводить различные ситуации на рынке труда.
Затраты на найм и увольнение	- Затраты на найм либо увольнение персонала компенсации
Время введения в курс дела	- Время введения в курс дела новых сотрудников на различных участках
Затраты на час обучения	- Пояснения не требуются
Рабочее время по периоду	- Пояснения не требуются
Максимальное количество сверхурочных часов (%)	- Максимальное количество сверхурочных часов в % от имеющегося количества рабочих часов.
Дополнительные затраты по сверхурочным часам (%)	- Доплата к фиксированному окладу за сверхурочные за отработанные часы.
Расходы на вспомогательный персонал (ЕВРО/час)	- Расходы на вспомогательный персонал в ЕВРО/час.
Расходы на исследование рынка (тыс. ЕВРО)	- Расходы на исследование рынка в тыс. ЕВРО по сфере страхования и целевой группе
Новые агенты на рынке (количество)	- Новые агенты, которых страховые компании могут попробовать взять на работу.
Последующая комиссия агентов (%)	- Ставка комиссионного вознаграждения по новым договорам, заключенным в результате работы агентов.
Размер вознаграждения маклера (%)	- Ставка комиссионного вознаграждения по новым договорам, заключенным в результате работы маклеров.
Проценты (%) макс.	- Процентные ставки по различным инвестиционным возможностям для предприятий.
Вклады (%)	- Максимальный процент общего вклада предприятия в акции, составляющие группу риска. При превышении этого процента в ценные бумаги с фиксированным процентом автоматически вкладывается разница по сумме.

Административные расходы

фиксир (млн ЕВРО)	- Фиксированные расходы в млн. ЕВРО
варьируемые (%)	- Варьируемые расходы в % от объема премий

Временные затраты

Выездные службы 1 (EFAD) и 2 (ALAD).	Временные затраты на внутреннюю службу в минутах на привлечение новых клиентов, по каждому договору
Временные затраты в минутах на привлечение новых клиентов (договора) в каждом случае	По аналогии с существующими договорами

Перестрахование

Возмещение убытков	сумма в млн. ЕВРО, которая выплачивается перестраховщиком в случае причинения убытков.
Расходы на премии	оговоренные расходы на премии

Корректировка

Отт. (+/-)	отток в % до рассчитанного до этого момента в модели показателя. Пример: отток до сегодняшнего момента = 60 % от начального количества. Показатель, указанный руководителем игры в формуляре 10 = + 10 % фактический отток = 70 %
Поступл. (+/-) продл., (+/-)	+ / - рыночная доля в % по рассчитанным до того момента в рыночной модели рыночным долям
Затраты / доходы	Ввод внеплановых доходов и затрат по каждому предприятию не более чем по четырем сочетаниям продуктов (сфер страхования) и целевых групп.

Другие параметры

Прочие доходы Прочие затраты	Показатели по соответствующим позициям в счете прибылей и убытков, могут быть отнесены к с соответствующим предприятиям. Указание: после окончания деловой игры не забудьте снова установить эти параметры ввода на 0!
Резервы на случай убытков срок уплаты в течение периода, период+1, период+2	Процент убытков, выплаты вследствие которых производятся немедленно в текущем периоде, то есть, это не резервы. Процент убытков, выплаты вследствие которых производятся в следующем периоде. Процент убытков, выплаты вследствие которых производятся в периоде после следующего
Списания на остаточную стоимость здания \ прочее	Применимые в течение периода ставки списания
Затраты на капиталовложения	% на вклад: затраты в связи с капиталовложением (затраты на бирже)
Затраты на обеспечение по старости	% на зарплату: пояснений не требуют
Проценты по кредитам	Пояснений не требуют
Налоговая ставка	Пояснений не требуют
Распределение дивидендов	Доля годового прироста, подлежащему распределению в следующий период.
Минимальная кассовая наличность	Если фактический показатель ниже данного заданного, автоматически предоставляется контокоррентный кредит

Апробация игровой имитации, разработка рекомендаций по настройке и доработке сценария игры, разработка рекомендаций по доработке игровых интерфейсов по следующим имитируемым объектам

Апробация была проведена в рамках программы повышения квалификации преподавателей «Активные методы обучения», проводимой в Академии народного хозяйства при Правительстве РФ с 22 октября по 2 ноября.