Акт плановой проверки № П-5/2015 (стр. 6 )

В ходе выборочной проверки соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта в части наименования и количества товара; содержания и объема оказанной услуги по договорам, заключенным Заказчиком в письменной форме, проверены следующие договора:

1)  Договор № 1 от 01.01.2001 г. с ИП на поставку продуктов питания на 63876,80 руб. (приложение 45).

По договору поставлены продукты питания и приняты к оплате счета-фактуры:

- г. на 21808,80 руб. (приложение 46);

- г. на 32956,00 руб. (приложение 47);

- г. на 9112,00 руб. (приложение 48)

Всего поставлено товаров на 63876,80 руб., что соответствует цене договора.

2)  Контракт с ИП на поставку продуктов питания на 112700,00 руб.

Товар поставлен по товарным накладным:

- г. на 27622,77 руб. (приложение 57);

- г. на 31525,01 руб. (приложение 58);

- г. на 53552,22 руб. приложение 59), всего 400 кг говядины на 112700,00 руб., что соответствует условиям контракта.

Согласно требованиями статьи 9 Федерального закона -ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

Выборочной проверкой своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги нарушений не установлено.

Бухгалтерский учет ведется с применением пакета программ «Комплексная Бухгалтерская Система» СТЭК.

Предъявления пени и штрафов поставщикам (подрядчикам, исполнителям) за неисполнение ими обязательств по договорам (контрактам) в проверяемом периоде Заказчиком не осуществлялось. Оснований для предъявления пени и штрафов проверкой не установлено.

9.2. Согласно части 9 статьи 94 Закона о контрактной системе результаты отдельного этапа исполнения контракта (за исключением контракта, заключенного в соответствии с пунктом 4 и 5 части 1 статьи 93 Закона о контрактной системе), информация о поставленном товаре, выполненной работе или об оказанной услуге отражаются заказчиком в отчете, размещаемом в ЕИС.

Наряду с другой информацией, указанной в части 9 статьи 94 Закона о контрактной системе, отчет должен содержать информацию об исполнении контракта, в том числе их соответствия плану-графику.

Согласно части 10 статьи 94 Закона о контрактной системе к отчету в проверяемом периоде должно было прилагаться заключение по результатам экспертизы поставленного товара, выполненной работы или оказанной услуги и документ о приемке таких результатов.

В соответствии с частью 11 статьи 94 Закона о контрактной системе порядок подготовки и размещения в ЕИС отчета, форма отчета утверждены Постановлением Правительством Российской Федерации «О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения».

Согласно пункту 3 Положения о подготовке и размещении в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнения государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации , отчет размещается заказчиком в единой системе в течение 7 рабочих дней со дня оплаты заказчиком обязательств по контракту и подписания документа о приемке товаров, выполненных работ и оказанных услуг, а в случае создания приемочной комиссии – подписания такого документа всеми членами приемочной комиссии и утверждения его заказчиком.

У Заказчика в 2014 году обязанность по размещению на официальном сайте отчетов об исполнении контрактов возникла в отношении контракта от 01.01.2001 г. с ИП на поставку говядины на сумму 112700,00 руб. (реестровый номер 0369300050014000001), заключенного по результатам проведения запроса котировок по извещению № 000 (приложение 20).

В реестре отчетов заказчика «Тип отчета: Отчет об исполнении контракта (результатах отдельного этапа исполнения контракта» записи отсутствуют (приложение 49).

Сведения об исполнении контракта опубликованы 23.12.2014 г. в реестре контрактов в день осуществления последнего платежа по контракту. Карточка контракта – в приложении 50, сведения об исполнении контракта - в приложении 51, платежные поручения № г., 40737 от 01.01.2001 г., 42617 от 01.01.2001 г. – в приложениях 52, 53, 54.

Вместе с тем в нарушение части 9 статьи 94 Закона о контрактной системе Заказчиком отчет об исполнении контракта по установленной форме не составлен и на официальном сайте не опубликован.

В ходе настоящей проверки составлен отчет об исполнении контракта, который опубликован на ООС 28.05.2015 г. (приложение 55), карточка отчета – в приложении 56. К отчету прилагаются товарные накладные г. (приложение 57), г. (приложение 58), г. (приложение 59) с заключениями экспертизы и указанные выше платежные поручения.

В 2015 году у Заказчика возникла обязанность по составлению отчетов о результатах отдельных этапов исполнения контракта в отношении контрактов с единственными поставщиками (исполнителями), заключенных в 2015 году и информация о которых направления в реестр контрактов (указаны в пункте 9 мотивировочной части настоящего акта).

В договоре энергоснабжения г. с отдельные этапы исполнения контракта не выделены. Однако, пунктом 6 договора предусмотрена промежуточная плата (до 1-го числа и до 25 числа этого месяца) и окончательная плата за расчетный период, которым признается один календарный месяц.

В договорах на оказание услуг связи, водоснабжение и теплоснабжение также за расчетный период принят один календарный месяц.

Позиция Минэкономразвития РФ в отношении закупок длящегося характера изложена в письме от 01.01.2001 г. № Д28и-2919, согласно которому если условиями заключенного контракта этапы оказания услуг не предусматриваются, но приемка и оплата оказанных услуг производится ежемесячно, у Заказчика возникает обязанность проводить ежемесячную экспертизу оказанных услуг и составлять ежемесячный отчет.

В нарушение части 9 статьи 94 Закона о контрактной системе Заказчиком отчеты об исполнении отдельных этапов договора энергоснабжения г. с , с , №№ Т-2 и В-2 от 01.01.2001 г. с МУ «Управление Байрамгуловского ЖКХ» на официальном сайте не размещены.

Выводы

1. Признать в действиях Заказчика нарушения в проверяемом периоде части 6 статьи 38, части 3 статьи 30, пункта 8 статьи 3, части 2 статьи 93, части 3 статьи 103, части 9 статьи 94 Закона о контрактной системе.

2. Признать в действиях Заказчика в проверяемом периоде принципов открытости и прозрачности, профессионализма заказчиков, предусмотренных статьями 7 и 9 Закона о контрактной системе.

3. Признать в действиях Заказчика нарушение Порядка размещения на официальном сайте планов-графиков размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков, утвержденного Приказом Минэкономразвития России № 000 и Казначейства России № 20н от 01.01.2001, с учетом Особенностей, определенных Приказом Минэкономразвития России № 000 и Казначейства России № 18н от 01.01.2001 «Об особенностях размещения на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы».

3. Признать в действиях Заказчика нарушения Порядка подготовки отчета об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций, его размещения в единой информационной системе, утвержденного Постановлением Правительства РФ .

4. Признать в действиях Заказчика Правил ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, утвержденных Постановлением правительства Российской Федерации .

5. Признать в действиях Заказчика Положения о подготовке и размещении в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения, утвержденного Постановлением Правительства РФ .

6. В целях устранения нарушений, указанных в пунктах 1, 2 и 10 мотивировочной части настоящего акта, выдать Заказчику обязательное для исполнения предписание об устранении выявленных нарушений в соответствии с пунктом 2 части 22 статьи 99 Закона о контрактной системе.

7. Передать материалы проверки в Главное контрольное управление Челябинской области для решения вопроса о привлечении виновных лиц к административной ответственности.

8. Направить копию акта проверки Заказчику.

9. Заказчик вправе в течение 10 рабочих дней со дня получения акта представить в Орган внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок Администрации Аргаяшского муниципального района письменные возражения по фактам, изложенным в акте проверки, которые будут приобщены к материалам проверки. Акт может быть обжалован в судебном порядке в течение срока, предусмотренного законодательством Российской Федерации.

10. Разместить акт проверки на официальном сайте Российской Федерации в сети «Интернет» www. в срок не позднее пяти рабочих дней со дня его подписания.

Приложения

1.  Акт приема-передачи документов с приложениями – на 26 листах.

2.  Копия приказа от 01.01.2001 г. № 49 о внесении изменений в Положение о контрактной службе - на 1 листе.

3.  Копия приказа о приеме работника на работу г.- на 1 листе.

4.  Копия приложения к должностной инструкции – на 1 листе.

5.  Копия приложения к должностной инструкции – на 1 листе.

6.  Копия приложения к должностной инструкции – на 1 листе.

7.  Распечатка с официального сайта информации из реестра планов-графиков и планов закупок – на 2 листах.

8.  Журнал версий плана-графика на 2014 год – на 1 листе.

9.  Версия № 5 плана-графика на 2014 год от 01.01.2001 г. – на 4 листах.

10. Копия реестра заявок на выплату средств (получатель – ) – на 1 листе.

11. Копия реестра на выплату средств (по теплоснабжению) – на 1 листе.

12. Копия реестра платежных поручений (по водоснабжению) – на 1 листе.

13. Копия реестра платежных поручений (по вывозу ЖБО) – на 1 листе.

14. Копия реестра заявок на выплату средств (получатель - ) – на 1 листе.

15. Копия реестра заявок на выплату средств (получатель - ) – на 1 листе.

16. Журнал версий плана-графика на 2015 год – на 2 листах.

17. Версия № 6 плана-графика на 2015 год от 01.01.2001 г. – на 2 листах.

18. Извещение о проведении запроса котировок № 000 – на 5 листах.

19. Протокол рассмотрения и оценки заявок на участие в запросе котировок – на 4 листах.

20. Копия контракта от 01.01.2001 г. с ИП – на 6 листах.

21. Копия декларации ИП о принадлежности к СМП – на 1 листе.

22. Распечатка с официального сайта из реестра отчетов заказчиков – на 1 листе.

23. Копия отчета об объеме закупок у СМП, СОНКО за 2014 год - на 2 листах.

24. Копия договора № ТБО-2 от 01.01.2001 г. с МУ «Управление Байрамгуловского ЖКХ» - на 2 листах.

25. Копия договора № ЖБО-2 от 01.01.2001 г. с МУ «Управление Байрамгуловского ЖКХ» - на 2 листах.

26. Копия договора г. с Компания «Акцепт» - на 9 листах.

27. Реестр платежных документов, предъявленных Компания «Акцепт» - на 1 листе.

28. Копия лицензии , регистрационный г. – на 1 листе.

29. Копия муниципального контракта № 2 от 01.01.2001 г. с Компания «Акцепт» - на 8 листах.

30. Копия акта сверки взаиморасчетов с Компания «Акцепт» - на 4 листах.

31. Копия договора г. с - на 5 листах.

32. Извещение для закупки № 000 – на 3 листах.

33. Копия договора № В-2 от 01.01.2001 г. с МУ «Управление Байрамгуловского ЖКХ» - на 3 листах.

34. Извещение для закупки № 000 – на 2 листах.

35. Копия договора № Т-2 от 01.01.2001 г. с МУ «Управление Байрамгуловского ЖКХ» - на 8 листах.

36. Извещение для закупки № 000 – на 3 листах.

37. Извещение для закупки № 000 – на 3 листах.

38. Копия договора энергоснабжения г. с - на 14 листах.

39. Распечатка с официального сайта из реестра закупок и заказов – на 2 листах.

40. Расчет НМЦК для закупки № 000 – на 1 листе.

41. Копия коммерческого предложения «Акцепт» - на 2 листах.

42. Копия коммерческого предложения от - на 2 листах.

43. Копия коммерческого предложения от «Олимпия» - на 2 листах.

44. Распечатка с официального сайта из реестра контрактов – на 2 листах.

45. Копия договора № 1 от 01.01.2001 г. с ИП – на 4 листах.

46. Копия счета-фактуры г. – на 1 листе.

47. Копия счета-фактуры г. – на 1 листе.

48. Копия счета-фактуры г. – на 1 листе.

49. Распечатка с официального сайта из реестра отчетов заказчиков – на 1 листе.

50. Карточка контракта № 000 – на 1 листе.

51. Сведения об исполнении контракта - на 1 листе.

52. Копия платежного поручения г. – на 1 листе.

53. Копия платежного поручения г. – на 1 листе.

54. Копия платежного поручения г. – на 1 листе.

55. Распечатка с официального сайта из реестра отчетов заказчиков – на 1 листе.

56. Карточка отчета заказчика об исполнении контракта 0369300050014000001 – на 1 листе.

57. Копия товарной накладной г. – на 1 листе.

58. Копия накладной г. – на 1 листе.

59. Копия накладной г. – на 1 листе.

Всего приложений: на 163 листах.

Акт составлен в одном экземпляре на 23 листах с приложениями.

Ведущий специалист по внутреннему

муниципальному финансовому контролю

и контролю в сфере закупок Администрации

Аргаяшского муниципального района