Акт плановой проверки № П-5/2015 (стр. 1 )

АДМИНИСТРАЦИЯ АРГАЯШСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

ОРГАН ВНУТРЕННЕГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

И КОНТРОЛЯ В СФЕРЕ ЗАКУПОК

АКТ плановой проверки № П-5/2015

с. Байрамгулово 29.05.2015 г.

Плановая проверка проведена ведущим специалистом по внутреннему муниципальному финансовому контролю и контролю в сфере закупок Администрации Аргаяшского муниципального района Митрофановой Людмилой Николаевной на основании Распоряжения Главы Аргаяшского муниципального района р «О проведении плановой проверки».

Основания проведения проверки:

– статья 99 Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон о контрактной системе);

- план проверок, утвержденный Распоряжением Главы Аргаяшского муниципального района р.

Цель проверки - предупреждение и выявление нарушений законодательства РФ в сфере закупок.

Срок проведения – с 19.05.2015 г. по 29.05.2015 г.

Проверяемый период - с 01.01.2014 г. по 30.04.2015г.

Предмет проверки – соблюдение заказчиком законодательства РФ в сфере закупок.

Рассматриваемые вопросы на первом этапе проверки:

- закупки, находящиеся в стадии определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей).

Рассматриваемые вопросы на втором этапе проверки:

- осуществление контрактной службой (контрактным управляющим) функций и полномочий;

- планирование закупок;

- способы определения поставщиков;

- закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций;

- закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя);

- обоснование начальной (максимальной) цены контракта (далее - НМЦК), цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенного в план-график;

- исполнение заключенных муниципальных контрактов;

- соответствие поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;

-своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;

-внесение установленных законодательством сведений на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» www. (далее - официальный сайт).

Субъект проверки – Муниципальное дошкольное образовательное учреждение Детский сад № 25 с. Байрамгулово (далее - Заказчик).

Юридический адрес: 456893, Челябинская область, Аргаяшский район, с. Байрамгулово, .

, электронный адрес: *****@***ru

Должностные лица заказчика:

- заведующая Муртазина Айсылу Агзамовна, действующая на основании Устава Муниципального дошкольного образовательного учреждения Детского сада № 25 с. Байрамгулово, утвержденного Постановлением Главы Аргаяшского муниципального района г., принятого на работу на должность заведующей в соответствии с приказом начальника Районного отдела образования г.

С 19.03.2014 г. до 11.09.2014 г. исполняла обязанности заведующей в соответствии с приказом от 01.01.2001 г. № 20.

Заказчик является бюджетным учреждением.

Результаты первого этапа проверки

На дату начала проведения проверки закупки, находящиеся в стадии определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) до заключения контракта, не проводились.

Результаты второго этапа проверки

На требование о представлении документов и информации от 01.01.2001 г. № 28 Заказчиком по акту приема-передачи от 01.01.2001 г. представлены копии следующих документов (приложение 1 на 26 листах):

-Устав учреждения (отдельные положения);

- приказ о приеме на работу на должность заведующей г.;

-приказ от 01.01.2001 г. № 20/1 «Об утверждении Положения о контрактной службе и создании контрактной службы в МДОУ Детский сад № 25 с. Байрамгулово» с изменением;

-Положение о контрактной службе;

-приказ от 01.01.2001 г. № 22 «О назначении лиц, ответственных за осуществление обмена информацией, подписанной электронной подписью»;

-приказ/распоряжение от 01.01.2001 г. № 36 «О назначении лиц, ответственных за осуществление обмена информацией, подписанной электронной подписью»;

-приказ/распоряжение от 01.01.2001 г. № 36/1 «О назначении лиц, ответственных за осуществление обмена информацией, подписанной электронной подписью»;

-уведомление о бюджетных назначениях г. на 2014-2016 гг.;

-смета доходов и расходов по внебюджетным средствам на 2014 год;

-отчет об обязательствах, принятых учреждением, на 01.01.2015г.;

-предельные объемы бюджетных ассигнований на 2015 год;

-смета доходов и расходов по внебюджетным средствам на 2015 год;

-план-график на 2014 год от 01.01.2001 г.

В ходе проверки использованы следующие документы и информация:

-планы-графики на 2014 и 2015 гг., опубликованные на официальном сайте;

-регистры бухгалтерского учета (журналы операций №№ 1, 2, 3, 4) за период январь-декабрь 2014 года, январь-апрель 2015 г.;

- контракты, заключенные за период январь-декабрь 2014 года, январь-апрель 2015 г.;

-документы, подтверждающие приемку поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, за проверяемый период;

- документы, подтверждающие оплату поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, за проверяемый период;

-главная книга за январь-декабрь 2014 года, январь–апрель 2015 г.;

-выписки банка за январь-декабрь 2014 года, январь-апрель 2015 г.;

-кассовая книга за январь-декабрь 2014 года, январь-апрель 2015 г.;

-первичные кассовые документы за январь-декабрь 2014 г., январь 2015-апрель 2015 г.;

-информация, опубликованная Заказчиком на официальном сайте.

Рассмотрев представленные документы и информацию, установлено следующее:

1. Осуществление контрактной службой (контрактным управляющим) функций и полномочий.

Согласно части 1 статьи 39 закона о контрактной системе обязанность создания контрактной службы возникает у заказчиков, совокупный годовой объем закупок которых превышает сто миллионов рублей.

Согласно части 2 статьи 38 Закона о контрактной системе в случае, если совокупный годовой объем закупок заказчика не превышает сто миллионов рублей и у заказчика отсутствует контрактная служба, заказчик назначает должностное лицо, ответственное за осуществление закупки или нескольких закупок, включая исполнение каждого контракта (далее - контрактный управляющий).

Приказом по учреждению от 01.01.2001 г. № 20/1 создана контрактная служба и утверждено Положение о контрактной службе (далее - Положение).

Согласно пункту 6 Положения контрактная служба состоит из четырех человек (руководитель, главный бухгалтер, специалист по информационным технологиям, завхоз).

Руководителем контрактной службы назначена заведующая учреждением Муртазина Айсылу Агзамовна.

В состав контрактной службы включены главный бухгалтер и завхоз .

Специалист по информационным технологиям в штате учреждения отсутствует.

В пункте 10 раздела I Положения изложены функциональные обязанности контрактной службы.

В разделе II Положения (пункты 11-15) изложены функция и полномочия контрактной службы.

Отдельные функции на момент проверки не соответствуют Закону о контрактной системе. Так, подпунктом 2ц пункта 11 Положения предусмотрено обоснование в документально оформленном отчете невозможность или нецелесообразность использования иных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цену контракта и иные существенные условия контракта в случае осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) для заключения контракта. Указанное требование предусмотрено частью 3 статьи 93 Закона о контрактной системе, однако, Федеральным законом -ФЗ внесено дополнение, что положения настоящей части не распространяются на случаи осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), предусмотренные пунктами 1, 2, 4, 5, 7, 8, 15, 16, 19-21, 24-26, 28, 29, 33, 36 части 1 настоящей статьи.

Пунктом 7 Положения предусмотрено, что «Работники контрактной службы Заказчика не могут быть членами комиссии по осуществлению закупок Заказчика». Указанное ограничение Законом о контрактной системе не предусмотрено.

В ходе настоящей проверки внесены соответствующие изменения в Положение о контрактной службе (приложение 2).

Пунктом 14 Положения предусмотрено, что «При централизации закупок в соответствии со статьей 26 Федерального закона контрактная служба осуществляет функции и полномочия, предусмотренные пунктами 12 и 13 настоящего Положения и не переданные соответствующему уполномоченному органу, уполномоченному учреждению, которые осуществляют полномочия на определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей).

В соответствии с Порядком регулирования отношений в контрактной системе Аргаяшского муниципального района, утвержденным Постановлением Главы Аргаяшского муниципального района (далее - Порядок), уполномоченным органом в сфере закупок выступает Комитет по экономике Администрации Аргаяшского муниципального района.

Согласно подпунктам 12 и 13 пункта 14 Порядка уполномоченный орган размещает в единой информационной системе извещение об осуществлении закупки, и утвержденную заказчиком документацию о закупке.

Согласно пункту 15 Положения руководитель контрактной службы распределяет обязанности между работниками контрактной службы.

Возлагаемые на работников контрактной службы обязанности закреплены приказами от 01.01.2001 г. № 20/1 и от 01.01.2001 г. № 29/1, с которым работники ознакомлены под роспись.

Главный бухгалтер работает в учреждении с 10.04.2015 г. в соответствии с приказом о приеме работника на работу г. (приложение 3).

10 апреля 2014 г. утверждены приложения к должностным инструкциям работников, входящих в состав контрактной службы, с которыми они ознакомлены под роспись (приложения 4, 5, 6).