Проспект эмиссии (стр. 11 )

ПЕРЕЧЕНЬ ДОЛГОСРОЧНЫХ ВЛОЖЕНИЙ АО»ТАТНЕФТЬ» в акции

( со всеми структурными подразделениями)

КУДА ВЛОЖЕНО

ВО ЧТО ВЛОЖЕНО

АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК «ДЕВОН - КРЕДИТ» Г. АЛЬМЕТЬЕВСК «ТАТСОЦБАНК» Г. КАЗАНЬ Региональный акционерный пром. строй. банк Республики Татарстан г. Казань ЧЕКОВЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД «ДЕВОН-ИНВЕСТ» МОСКОВСКАЯ НЕФТЯНАЯ БИРЖА АВТОКАМ ЛТД РЕГИОНАЛЬНЫЙ АКЦИОНЕРНО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

Выпуск 10101972В номинал 50 000 руб. количество 2000 Выпуск 10101972В номинал 50 000 руб. количество 8076 Выпуск 10101972В номинал 50 000 руб. количество 53054 Выпуск 10101972В номинал 50 000 руб. количество 35664 Итого на сумму: 4 939 700 000руб. -------------------------------------------------------------- Выпуск 3 серии 22423 ШТУК НОМИНАЛ 10 000рублей ВСЕГО - 224230000руб. -------------------------------------------------------------- Выпуск 1 номинал 10 000рублей количество 5403 номинал 10 000рублей количество 626 номинал 10 000рублей количество 1470 номинал 10 000рублей количество 10 номинал 10 000рублей количество 1592 Всего на 9101 штук на сумму 91 010 000рублей -------------------------------------------------------------- 10000ШТ. НОМИНАЛ 1000 СУММА-10000000РУБ. -------------------------------------------------------------- № 73-1-87 от 9.03.92г. Первый выпуск 18ШТ. НОМИНАЛ 150000 СУММА-27000000РУБ. -------------------------------------------------------------- № 000 от 181291г. Выпуск первый 6310ШТ. НОМИНАЛ 1000РУБ. Сумма 6310000РУБ. -------------------------------------------------------------- Выпуск третий от 31.03.94 количество 22423 на сумму 224230000руб.

начисленные проценты по депозитным валютным вкладам на сумму 868 тысяч долларов США. Размер фиксированного процента по долговым ценным бумагам:

4 млн $ - по 10%, 1 млн$ - 15%, всего вклад на 5млн.$ , Они являются обеспечением под кредит деятельности совместных предприятий, вклад находится в банке »Зенит», г. Москва. Сумма всех долгосрочных вложений составляет около 1 804 млрд руб. Сумма основного долга по депозитным вкладам - отсутствует.

Всего получено дивидендов в 1996 году 1млрд347млн рублей.

По краткосрочным вкладам - крупных вложений более 10% краткосрочных вложений - отсутствуют.

13. Кредиторская задолжность, обеспеченаая залогом - залог под ценные бумаги внутреннего валютного займа в банке «Зенит» г, Москва на сумму 14 млн долларов США.

14. Остатки по замороженным вкладам - взамен валюты дали облигации 4-5 транша на 27 млн$

- облигации внутреннего займа фирма ГНК «Нафта Москва» 10 120 000 $

в коммерческо-инновационном банке «Альфа-Банк». под 0.75 процентов

- облигации внутреннего займа «Зарубежнефть» 1 383 000$ под 0.75 процентов

- облигации внутреннего займа Внешэкономбанк 15 719 000$ под 0.75 процентов

12. Убытки за 1996 год в сумме 147 млрд руб. за счет простоя буровиков и 12 млрд руб. за счет цен газ. Покрытие за счет нераспределенной прибыли.

Пояснительная записка к отчетности АО «Татнефть» за 1 полугодие 1997 года.

Аудитор - Акционерное общество закрытого типа «Прайс Уотерхаус»

Лицензия на осуществление общего аудита № 000 Центральной аттестационно-лицензионной аудиторской комиссией Министерства финансов Российской Федерации 22 февраля 1995 года. Лицензия действительна по 22 февраля 2000 года.

Свидетельство о государственной регистрации акционерного общества МРП № 000.890 выдано Московской регистрационной палатой 2/8 февраля 1992 года.

Адрес: Россия, г. Москва 109240, ул. Николоямская, д.13

Методические аспекты учетной политики.

Выручка от реализации готовой продукции (работ, услуг), товаров и т. п., учитываемая на счете 46 «Реализация продукции (работ, услуг)» для определения финансовых результатов отражается на момент отчуждения имущества, работ, услуг. Данный момент определяется содержанием заключенного сторонами договора. При отпуске сырой нефти для переработки в нефтепродукты по договорам непосредственно с нефтеперерабатывающими заводами или через посредников моментом отгрузки для целей определения выручки от реализации является момент перехода права собственности на нефтепродукты к покупателям. До этого указанная сырая нефть учитывается на счете 40 «Готовая продукция» на субсчете «Сырая нефть на переработке в нефтепродукты».

Для целей налогообложения выручка от реализации продукции определяется по мере поступления денег на расчетный счет или в кассу предприятия за отгруженные товары и выполненные услуги либо по мере поступления и оприходования товарно-материальных ценностей на склад по бартерным (товарообменным) операциям.

Указанный порядок определения выручки от реализации продукции применяется при начислении налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на пользователей автомобильных дорог и других налогов, исходной базой определения которых является выручка от реализации продукции (работ, услуг). Корректировка выручки для налогообложения производится без бухгалтерских проводок расчетным путем. В связи с этим в бухгалтерском учете суммы налогов (НДС, акциз, НДФ), подлежащие получению от покупателей (заказчиков) по реализованным товарам (работам, услугам) и учтенные по кредиту счета 46 «Реализация продукции (работ, услуг)», больше сумм налогов, подлежащих перечислению в бюджет по расчету в соответствии с налоговым законодательством, разница учитывается по кредиту счета 66 «Расчеты с бюджетом и внебюджетным платежам по начисленным налогам на продукцию (работы, услуги), списанную на реализацию» на отдельных субсчетах согласно рабочему альбому кодов счетов бухгалтерского учета.

Себестоимость реализованной нефти и нефтепродуктов для целей налогообложения определяется по фактической себестоимости месяца отгрузки.

Порядок списания управленческих расходов - списываются на себестоимость товарной продукции.

Порядок формирования резервного фонда : не менее 15% от уставного капитала и не может быть менее 5% от чистой прибыли, до достижения размера, установленного уставом.

Порядок формирования фондов накопления и потребления согласно общих положений и исходя из прибыли.

Учет основных средств.

В составе основных средств подлежат учету средства труда, используемые в сфере материального производства и в непроизводственной сфере в течение длительного периода (не менее одного года), и стоимостью более предельного лимита, устанавливаемого в централизованном порядке для малоценных и быстроизнашивающихся предметов.

Первоначальная стоимость основных фондов погашается путем начисления амортизации (износа) на полное восстановление и списания на издержки производства в течение нормативного срока их полезного использования по нормам, утвержденным Постановлением Совмина СССР от 22.10.90г. № 000. В случае необходимости в установленном порядке могут применяться понижающие и повышающие коэффициенты к нормам амортизации по решениям Совета директоров акционерного общества «Татнефть».

Фактические затраты на ремонт основных производственных и непроизводственных фондов отражаются в бухгалтерском учете по мере выполнения ремонтных работ. Резерв на капитальный ремонт в связи с этим не создается.

Учет нематериальных активов.

Нематериальные активы учитываются на балансе предприятия по первоначальной стоимости в течение срока их полезного использования, который не может составлять менее оного года.

Основанием постановки на учет нематериальных активов служит акт приемки. Срок полезного использования по каждому виду нематериальных активов определяется документом, подтверждающим право собственности на них предприятия (патенты, свидетельства, права на пользование, «ноу-хау» и т. д.).

Первоначальная стоимость нематериальных активов погашается путем начисления амортизации. Начисление амортизации производится с использованием счета 05 «Амортизация нематериальных активов». Нормы амортизационных отчислений определяются исходя из срока полезного использования (но не более 10 лет).

В аналитическом учете обеспечивается раздельный учет нематериальных активов по которым амортизация не начисляется (организационные расходы, товарные знаки, знаки обслуживания).

Совместная деятельность эмитента

Общество имеет 2 договора о совместной деятельности -

Договор 1995 года по эксплуатации газобензиновой установки в Г. Набережные Челны с Набережночелнинской компанией Альфа-33. Сумма вложений |АО «Татнефть» составляет 1 млрд.592 млн. руб. Доля АО «Татнефть» составляет 80%.

Договор от 1997 года по ремонту запорной арматуры с АО»Лениногорский завод ГСМР». Сумма вложений АО» Татнефть» составляет 9 млрд.500млн. руб. Доля АО «Татнефть» составляет 87%.

Учет малоценных и быстроизнашивающихся предметов.

В составе малоценных и быстроизнашивающихся предметов учитывается инвентарь и предметы, стоимостью в пределах централизованно устанавливаемого лимита стоимости.

Погашение стоимости малоценных и быстроизнашивающихся предметов производится путем начисления износа в размере 50% балансовой стоимости при вводе в эксплуатацию, 50% при списании.

МБП стоимостью не более одной двадцатой лимита за единицу списываются на затраты производства по мере ввода в эксплуатацию без начисления износа, при этом должен быть обеспечен их аналитический учет в разрезе материально-ответственных лиц.

Стоимость специальных инструментов, специальных приспособлений и спецоборудования погашается в соответствии со сметной ставкой, рассчитанной исходя из расходов на их изготовление (приобретение) и запланированного выпуска продукции с их помощью.

Учет производственных запасов.

Оприходование сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, покупных полуфабрикатов, комплектующих изделий, запасных частей и других производственных запасов, используемых в процессе осуществления хозяйственной деятельности предприятия, производится по их фактической покупной стоимости.

Расходы по заготовке и транспортировке всех поступивших материальных ценностей учитываются на счете 16 «Отклонения в стоимости материалов». В конце месяца накопленная на этом счете сумма распределяется между израсходованными и оставшимися на складе материалами пропорционально стоимости материалов среднепокупной стоимости. Для отражения в балансе остаток по счету 16 «Отклонения в стоимости материалов» присоединяется без бухгалтерских проводок к стоимости производственных запасов.