Акт выездной проверки (стр. 5 )

В соответствии с частью 2 статьи 112 Федерального закона от 01.01.2001  , совместными приказами Министерства экономического развития Российской Федерации и Федерального казначейства от 31.03. 2015 № 000/7н «Об особенностях размещения в единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2015-2016 годы», /20н «Об утверждении порядка размещения на официальном сайте планов-графиков размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков и формы планов-графиков размещения заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков» разработан План-график размещения заказов на 2015 год, который утвержден начальником Учреждения 22.12.2014 и размещен в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» .

За период с 01.01.2015 по 31.12.2015 заключено государственных контрактов и договоров в количестве 37 шт. на общую сумму 16 682 096,24 рублей, в том числе:

-5 с использованием способа определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в виде аукциона в электронной форме на сумму 2 580 771,21 рублей;

-6 с использованием способа определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в виде запроса котировок на сумму 380 459,80 рублей;

-8 по результатам закупок у единственного поставщика на сумму  13 269 174,60 рублей;

-18 по п.4. ч.1. ст.93 Федерального закона -ФЗ на сумму  451 690,63 рублей.

Все указанные контракты и договоры заключены с отечественными участниками закупок.

Проведена проверка заключения и исполнения следующих государственных контрактов:

--0091940-01 на закупку дизельной электростанции с -ЭНЕРГЕТИКА» на сумму 1 150 000,00 рублей;

--0091940-02 на оказание услуг по техническому обслуживанию и ремонту АПС с СЕРВИС» на сумму 51 242,50 рублей;

--0091940-01 на капитальный ремонт основного ограждения (третья очередь) с на сумму  995 000,00 рублей;

--0091940-01 на закупку государственных знаков почтовой оплаты с Федеральным государственным унитарным предприятием «Почта России» на сумму 50 000,00 рублей;

--0091940-01 на закупку строительных материалов с база «Лидер – Строй» на сумму 334 528,71 рублей;

- на оказание услуг по приему и вывозу ТБО с на сумму 24 000,00 рублей;

- на закупку бензина, дизельного топливо (зимнее) с -КАРТ-ТАМБОВ» на сумму 188 862,45 рублей;

- на закупку запчастей к продовольственному оборудованию с на сумму 44 597,35 рублей;

- на оказание услуг по ремонту продовольственного оборудования с на сумму 50 000,00 рублей;

- на приобретение запасных частей к автомобилям с на сумму 38 000,00 рублей;

- на оказание услуг по приему и вывозу ТБО с городское жилищное коммунальное хозяйство» на сумму 35 000,00 рублей.

Выбор способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) осуществлялся в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Определение и обоснование начальной (максимальной) цены контракта осуществлялись в соответствии со статьей 22 Федерального закона от 01.01.2001  методом сопоставимых рыночных цен.

Согласно частям 4-9 статьи 34 Федерального закона -ФЗ, Контракты содержат обязательные условия об ответственности поставщика (подрядчика, исполнителя) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных Контрактами.

Сроки выполнения работ, оказания услуг, предусмотренные Контрактами, соблюдены.

Выполненные работы, поставленные товары, оказанные услуги соответствуют условиям контрактов, нормативам обеспечения и используются в соответствии с назначением.

Поступление товаров, выполнение работ и оказание услуг своевременно и достоверно отражено по данным бюджетного учета.

Требования к участникам закупки об отсутствии информации о них в реестре недобросовестных поставщиков установлены.

Изменения в государственные контракты, которые могли бы повлечь изменение цены либо количества поставленных товаров, не вносились.

Случаев несоблюдения условий государственных контрактов не установлено.

Заключение государственных контрактов производилось в пределах лимитов бюджетных обязательств. Средства на долгосрочные целевые программы, а также в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации не выделялись.

Долгосрочные государственные контракты на выполнение работ (оказание услуг) не заключались.

Реестр закупок, осуществляемых без заключения государственных контрактов, велся в соответствии со ст. 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

7. Использование средств федерального бюджета на реконструкцию, строительство, капитальный и текущий ремонт

В 2015 году средства федерального бюджета на реконструкцию и строительство не выделялись. В соответствии с лимитами бюджетных обязательств по подстатье КОСГУ 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» в 2015 году расходы на проведение капитального ремонта составили в сумме 9 842 490,00 рублей.

На выполнение работ по капитальному ремонту здания овощехранилища заключено два государственных контракта на сумму 8 847 490,00 рублей, в том числе:

- на сумму 5 842 490,00 рублей с Федеральным государственным унитарным предприятием «Строительно-монтажное управление №13 Федеральной службы исполнения наказаний» (далее – ФГУП СМУ-13 ФСИН России);

- на сумму 3 005 000,00 рублей с ФГУП СМУ-13 ФСИН России.

На выполнение работ по капитальному ремонту основного ограждения ФКУ ЛИУ-7 УФСИН России по Тамбовской области заключен государственный контракт -0091940-01189 на сумму 995 000,00 рублей с .

Работы по капитальному ремонту здания овощехранилища ФКУ ЛИУ -7 УФСИН России по Тамбовской области выполнялись согласно проектно-сметной документации разработанной и утвержденной начальником Учреждения.

Работы по капитальному ремонту основного ограждения ФКУ ЛИУ-7 УФСИН России по Тамбовской области выполнялись согласно сметной документации составленной и утвержденной начальником Учреждения.

Выполненные работы подтверждены актами о приемке выполненных работ формы № КС - 2 и справками о стоимости выполненных работ формы № КС - 3.

Сверкой объемов работ, указанных в актах выполненных работ формы  № КС - 2 со сметной документацией, расхождений не установлено.

При проверке расчетов в актах выполненных работ нарушений не установлено.

Перечисление средств за выполненные работы производилось на основании актов о приемке выполненных работ формы № КС - 2, справок о стоимости выполненных работ формы № КС - 3, по предъявленным счетам - фактурам.

Работы выполнены своевременно.

8. Соблюдение установленных требований по ведению бюджетного учета.

Ведение бюджетного учета осуществлялось в соответствии с требованиями Федерального закона -ФЗ «О бухгалтерском учете», Инструкциями, утвержденными приказами Минфина России н, н.

Учетная политика разработана и утверждена приказом начальника Учреждения .

Регистры бюджетного учета велись в соответствии с приказами Минфина России н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению», н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учёта, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению».

В соответствии с требованиями приказа Минфина России «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» перед составлением годовой бюджетной отчетности проведена инвентаризация активов и выверка расчетов имеющихся обязательств.

Бюджетный учет осуществляется с применением системы автоматизации программа «Парус Бухгалтерия», «Парус Зарплата».

9. Отражение в бюджетном учете неисполненных обязательств. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности на отчетные даты и характер ее возникновения.

Согласно сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности (далее - форма по ОКУД 0503169) по состоянию на 01.01.2015 значилась дебиторская задолженность:

-по основному бюджетному финансированию в сумме 235 490,80 рублей, из них:

225 222,47 рублей по счету 1 205 31 «Расчеты с плательщиками доходов от оказания платных работ, услуг» - за представление коммунальных услуг населению (отопление). Расчеты между поставщиком и потребителем производятся ежемесячно по факту поставки коммунальных услуг до 10 числа месяца, следующего за расчетным периодом;

10 268,33 рублей по счету 1 209 74 «Расчеты по ущербу материальных запасов»,  хищение материальных запасов и металлолома (уголовное дело );

-по дополнительному финансированию в сумме 277 449,07 рублей, по счету 1 205 31 «Расчеты с плательщиками доходов от оказания платных работ, услуг» - за услуги по изготовлению пластиковых окон с на сумму 141 870,07 рублей; за пошив вещевого имущества с на сумму 135 579,00 рублей.

По состоянию на 01.01.2015 кредиторская задолженность по основному бюджетному финансированию отсутствует.