Акт выездной проверки (стр. 1 )

АКТ

выездной проверки

Федерального казенного учреждения «Лечебное исправительное учреждение № 7 Управления Федеральной службы исполнения наказаний по Тамбовской области» (ФКУ ЛИУ-7 УФСИН России по Тамбовской области)

поселок Полевой  «29» декабря 2016 г.

Выездная проверка проведена на основании приказов Управления Федерального казначейства по Тамбовской области   «О проведении плановой выездной проверки», «О внесении изменений в приказ » в соответствии с пунктом 29 Плана контрольной работы Управления Федерального казначейства по Тамбовской области на 2016 год.

Тема выездной проверки: использование средств федерального бюджета, выделенных учреждению, в том числе проверка соблюдения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

Проверяемый период: с 01.01.2015 по 31.12.2015.

Выездная проверка проведена проверочной группой в составе: старшего контролера-ревизора контрольно-ревизионного отдела в сфере деятельности силовых ведомств и судебной системы , контролера-ревизора контрольно-ревизионного отдела в сфере деятельности силовых ведомств и судебной системы , контролера-ревизора контрольно-ревизионного отдела в социально-экономической сфере , заместителя начальника контрольно – ревизионного отдела в социально – экономической сфере , контролера-ревизора контрольно-ревизионного отдела в социально-экономической сфере

Срок проведения выездной проверки, не включая периоды ее приостановления, составил 15 рабочих дней с 05.12.2016 по 23.12.2016.

Общие сведения об объекте контроля:

Полное наименование - федеральное казенное учреждение «Лечебное исправительное учреждение № 7 Управления Федеральной службы исполнения наказаний по Тамбовской области», сокращенное наименование – ФКУ ЛИУ-7 УФСИН России по Тамбовской области (далее - Учреждение).

Место нахождения: 393354, Тамбовская область, Кирсановский район,  п. Полевой, ул. Рабочая, д. 7, телефон [phone], 63 2 72.

Устав Учреждения утвержден приказом Федеральной службы исполнения наказаний .

Учредителем Учреждения является Российская Федерация.

Функции и полномочия учредителя Учреждения осуществляет Федеральная служба исполнения наказаний (далее - ФСИН России).

Собственником имущества Учреждения является Российская Федерация .

Учреждение находится в ведении ФСИН России.

Учреждение по своей организационно-правовой форме является федеральным казенным учреждением и имеет статус исправительного учреждения.

Предметом и целями деятельности Учреждения являются:

-исполнение в соответствии с законодательством Российской Федерации уголовного наказания в виде лишения свободы;

-содержание, амбулаторное и стационарное лечение осужденных, больных наркоманией и алкоголизмом;

-обеспечение охраны прав, свобод и законных интересов осужденных;

-обеспечение правопорядка и законности в Учреждении, обеспечение безопасности содержащихся в нем осужденных, а также работников уголовно-исполнительной системы, должностных лиц и граждан, находящихся на территории Учреждения;

-создание осужденным условий содержания, соответствующих нормам международного права, положениям международных договоров Российской Федерации, федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и другие.

Учреждению выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 01.01.2001 серия 68 № 000 с присвоением ОГРН – 1026801004449.

Учреждение поставлено на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 2 и присвоен ИНН – 6806001145, КПП – 680601001 (свидетельство серия 68№ 000).

Учреждению присвоены следующие коды единого государственного регистра предприятий и организаций всех форм собственности и хозяйствования (ЕГРПО):

ОКПО – 08830072;

ОКАТО – 68210865005;

ОКВЭД-2001 – 75.23.4;

ОКОГУ –1318010;

ОКФС – 12;

ОКОПФ – 74;

ОКВЭД – 75.23.4; 25.1;25.2;75.24;85.11.1.

Код участника бюджетного процесса по Сводному реестру: 41443.

Для осуществления финансовых операций Учреждению в УФК по Тамбовской области были открыты лицевые счета:

№ 000 лицевой счет получателя бюджетных средств;

№ 000 лицевой счет администратора доходов бюджета;

№ 000 лицевой счет для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.

Право первой подписи денежных и расчетных документов в проверяемом периоде предоставлено:

-начальнику полковнику внутренней службы Тимошик Николаю Никифоровичу до 23.12.2015г.;

-врио начальника подполковнику внутренней службы Ашуркову Алексею Юрьевичу с 23.12.2015; начальнику подполковнику внутренней службы Ашуркову Алексею Юрьевичу с 30.11.2016;

-заместителю начальника подполковнику внутренней службы Судоргину Юрию Алексеевичу.

Право второй подписи денежных и расчетных документов в проверяемом периоде предоставлено:

-главному бухгалтеру старшему лейтенанту внутренней службы Степанковой Наталии Юрьевне; лейтенанту внутренней службы Самородиной Татьяне Викторовне с 01.01.2016;

-заместителю главного бухгалтера капитану внутренней службы Прониной Надежде Валентиновне.

Настоящей проверкой установлено:

1. Соблюдение порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы, анализ ее исполнения.

Бюджетная смета на 2015 год с учетом внесенных изменений в течение 2015 года составлена 30.12.2015 и утверждена начальником УФСИН России по Тамбовской области в сумме 110 604 304, 33 рублей.

Бюджетная смета на 2015 год составлена, утверждена и велась в соответствии со статьями 162, 221 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказом Министерства финансов Российской Федерации н «Об Общих требованиях к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений», распоряжением ФСИН России – р «Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств по главе 320 «Федеральная служба исполнения наказаний» и порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет  учреждений, их обособленных (структурных) подразделений без прав юридического лица, осуществляющих полномочия по ведению бюджетного учета, и органов уголовно-исполнительной системы».

Смета составлена в соответствии с доведенными лимитами бюджетных обязательств в разрезе кодов классификации расходов бюджетов и операций сектора государственного управления с учетом детализации по кодам аналитических показателей.

Потребность в средствах федерального бюджета, заявленная согласно проекту бюджетной сметы, подтверждена расчетами, детализированными по кодам статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления.

Изменения в бюджетную смету вносились в соответствии с изменениями лимитов бюджетных обязательств и подтверждались соответствующими расчетами.

Лимиты бюджетных обязательств на 2015 год доведены Учреждению УФСИН России по Тамбовской области расходными расписаниями по главе 320 «Федеральная служба исполнения наказаний»; разделу, подразделу 0305 «Система исполнения наказаний» в сумме 134 268 361, 06 рублей (110 604 304,33 рублей - по основному бюджетному финансированию; 23 664 056,73 рублей - по дополнительному бюджетному финансированию).

В соответствии с отчетом об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (далее – Отчет форма по ОКУД 0503127) на 01.01.2016 расходы бюджета составили в сумме 133 205 068,31 рублей (110 604 304,33 рублей - по основному бюджетному финансированию; 22 600 763,98 рублей по дополнительному бюджетному финансированию).

Расходы Учреждения согласно отчету о финансовых результатах деятельности на 01.01.2016 (далее – Отчет форма по ОКУД № 000) составили в сумме 158 805 832,29 рублей, из них 136 039 661,33 рублей - по основному бюджетному финансированию, 22 600 763,98 рублей - по дополнительному бюджетному финансированию.

Расходы Учреждения превысили расходы бюджета на 25 435 357,00 рублей, в основном за счет приобретения основных средств, начисления амортизации, разницы между поступлением и списанием материальных запасов.

2. Принятие и исполнение бюджетных обязательств

Согласно Отчету о бюджетных обязательствах (форма по ОКУД 0503128) на 01.01.2016 принятые бюджетные и денежные обязательства, исполненные денежные обязательства составили в сумме 110 604 304,33 рублей (в том числе с применением конкурентных способов закупки в сумме 2 933 457,20 рублей).

Неисполненные обязательства за 2015 год отсутствуют. 

3. Обеспечение результативности и целевого характера использования бюджетных средств.

3.1 Проверка использования бюджетных средств на выплату денежного довольствия сотрудникам и на оплату труда гражданскому персоналу

Общая штатная численность сотрудников и гражданского персонала Учреждения на 2015 год утверждена приказом УФСИН России по Тамбовской области «Об утверждении структуры и штатного расписания ФКУ ЛИУ-7 УФСИН России по Тамбовской области» в количестве 219 ед. (152 ед. - сотрудников; 67 ед. - гражданского персонала).

Фактическая численность по состоянию на 01.01.2015 составила 206 ед.  (143 ед. – сотрудников; 63 ед. - гражданского персонала).

По состоянию на 01.01.2016 штатная численность составила в количестве  219 ед. (150 ед. - сотрудников; 69 ед. – гражданского персонала).

Фактическая численность по состоянию на 01.01.2016 составила  200 ед. (140 ед. - сотрудников; 60 ед. - гражданского персонала).

По состоянию на 01.01.2016 значилось вакантных должностей в количестве  19 ед. (сотрудников – 10 ед., гражданского персонала – 9 ед.).

Фонд оплаты труда образован в соответствии с утвержденными штатными расписаниями в пределах бюджетных ассигнований в сумме 76 761 300,00 рублей.