Бизнес-план «KhachRus» (стр. 8 )

4.2.5. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности мы проводим как в натуральном выражении, чтобы понять, какое количество клиентов нам необходимо привлечь для достижения безубыточности, так и в денежном, для определения порога безубыточности нашего бутика в рублях.

Анализ мы проводили, руководствуясь следующими формулами:

       ПР

ТБУ (ед.) =  --------------------------------                        ТБУ (ден.) = ТБУ (ед.)  х  Цена 1 услуги

  (Цена 1 услуги – ПерР)

где,        ПР – средняя сумма постоянных расходов нашего бутика за один месяц;

ПерР – переменные расходы.

Анализ безубыточности был построен на основе средних затрат за 2016 год. С постоянными расходами от продаж на уровне 771397рублей в месяц для достижения безубыточности нам необходимо653 445  рублей.

Точка безубыточности =771397/ 1- (85000/653 445)=771396,870

Таблица 1. Исходные данные для расчета точки безубыточности

Постоянные затраты за один месяц (общие)	Переменные затраты за один месяц  на единицу продукции (общие)
Статья затрат	Сумма, руб.	Статья затрат	Сумма, руб.
фонд заработной платы	111000	эксплуатационные расходы	85000
арендная плата	500000
Амортизация	21250
прочие коммунальные платежи	50000
затраты на рекламу и маркетинг	50000
прочие расходы	30000
налог на прибыль (6% от дохода)	9147
Итого: Постоянные затраты (с учетом амортизации)	771397	Итого: Переменные затраты на одну единицу продукции	85000

Цена одной услуги

571,18

руб.

Таблица 2. Расчет точки безубыточности

Объем продаж в месяц, руб.	Доход (выручка), руб.	Постоянные затраты, руб.	Переменные затраты, руб.	Общая сумма затрат, руб.	Прибыль (убыток), руб.
167	98000	771397	85000	856397	156900
333	190120	771397	86000	856397	953000
500	238000	771397	85000	856397	-38680
667	368600	771397	83000	856397	-69800
833	304600	771397	85000	856397	-25600
1 000	264000	771397	88000	856397	45600
1 167	297600	771397	850584	856397	-78400

Рисунок 1. Точка безубыточности бутике «Luxary»

Точка безубыточности или объем продаж за один месяц, после которого следующая проданная продукция уже принесет прибыль (в среднем по 2016 году):	331,65	ед.
Минимальная величина дохода (выручки) за один месяц, которая полностью покроет все расходы на работу бизнеса при продаже 331,65 товаров (в среднем по 2016 году):	771396,870	руб.

27 день

4.3.2. Балансовый отчет

Показатели, представленные в таблице, вычислены на основе данных и анализа результатов нашей деятельности. В течение 3х лет мы прогнозируем значительный рост объема продаж, которые будут сопровождаться увеличением периода погашения дебиторской задолженности в первые 2 года. Мы постоянно будем контролировать период погашения и размер накладных расходов в процентном отношении к продажам.

Наши денежные средства составляют 500000 руб. Коэффициент срочной ликвидности=2/1; коэффициент текущей ликвидности=3/1. Указанные коэффициенты выше средних показателей. Это позволяет компании занимать достаточно прочное финансовое положение.

Отчет о доходах OOO «Luxury», 01.06.2016.
А)	Валовые продажи, руб.:	475000	100%
Стоимость товаров	320000	70%
Валовая прибыль	155000	30%
Запасы, руб.:
Алкоголь	300,000
Деликатесы	150,000
Винные шкафы	200,000
Аксессуары	50,000
Б)	Общая стоимость реализованной продукции, руб.	964400
В)	Валовой доход (А-Б)	-489400
Г)	Операционные расходы, руб.:	944100
Реклама	3600	1%
Амортизация	5000	2,%
Офисные расходы	3500	1,1%
Аренда	60000	4%
Телефон и коммунальные услуги	7000	1%
Сопутствующие расходы	10000	10%
Общие операционные расходы	230000	2%
Чистая прибыль (до уплаты налогов)	150000	3%
Стоимость товаров	320000	18%
Валовая прибыль	155000	12,4%
Д)	Операционная прибыль (В-Г)	-1433500

4.3.3. Отчет о текущих активах

Объекты недвижимости	Стоимость, руб.	Состояние/характеристики	Другие детали
Арендуемое помещение	500 000	Площадь помещения-150 м. кв. Одноэтажное здание, косметический ремонт, освещённое в полной мере.	Здание «Подоходный дом Понизовкиных»
Арендуемое помещение(приватный паркинг)	Площадь помещения-250 м. кв. Подземныйпаркинг, находящиеся под охраной и видеонаблюдением.	Здание «Подоходный дом Понизовкиных»

Освещение	100 000	Новое	Покупка	Обеспечивает удобства клиентам
Кондиционер	90 000	Новое	Покупка	Обеспечивает удобства клиентам
Витрины	200 000	Новое	Покупка	Обеспечивает удобства клиентам
Прилавок	50 000	Новое	Покупка	Обеспечивает удобства клиентам
Тумбы	15 000	Новое	Покупка	Обеспечивает удобства клиентам
Стеллажи	50 000	Новое	Покупка	Обеспечивает удобства клиентам
Корзины покупательские	20 000	Новое	Покупка	Обеспечивает удобства клиентам
Видеонаблюдение	250 000	Новое	Покупка	Обеспечивает безопасность

Актив	Стоимость, руб.	Источники финансирования
Наличные деньги	300000	Личные сбережения
Счета к получению	930000	Прибыль
Запасы	489400	Кредит
Грузовик	100000	Приобретен ранее
Мебель	50000	Приобретена
Калькулятор	50	Личные средства
ПК	25000	Личные сбережения

ФИНАНСОВАЯ ИСТОРИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

4.4.1. Финансовые и операционные коэффициенты

Ставка налога на прибыль-6% Налог на прибыль:298996 Чистая прибыль:834800 Рентабельность: 26%

28 день

4.5.1. Методы сокращения расходов

Избегать массовых увольнений, устраивать необязательные затраты и снизить себестоимость продукции Обучать персонал. Профессиональные сотрудники приносят прибыль Налаживать взаимовыгодные отношения с поставщиками Учить сотрудников использовать новые технологии сокращения расходов Использовать систему всеобщего управления качеством с целью сокращения расходов.

4.5.2. Стратегии выхода, которыми мы, возможно, воспользуемся, когда компания достигнет конечных целей:

Размещение акций на фондовой бирже; Слияние Программа передачи сотрудникам акций компании Передача права собственности.

За период 2000-2014 гг. кол-во основных поставщиков резко сократилось с 30000 до 3000. Согласно прогнозам газеты «Комсомольская правда», в ближайшие 5 лет кол-во поставщиков может уменьшиться до 300. Чтобы попасть в число этих 300 поставщиков, нужно победить в конкурентной борьбе.

4.5.3. Инвестиционные планы

Избегать гарантированных инвестиционных сертификатов, которые связывают денежные средства на год и более; Покупать перспективные акции, когда процентные ставки низки или когда акции не пользуются большим спросом у инвесторов, но имеют высокий коэффициент и дают хорошие дивиденды; Никогда не допускать того, чтобы деньги бесполезно оставались на текущем счету, не принося существенной прибыли; Стремится к доходности от 15 до 20 %.

4.5.4. Налоговый план

С учетом планируемой прибыли в размере 3 млн. руб. наши расчетные квартальные налоговые платежи в 2017 г. составят:

Ставка налога на прибыль	%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%
Налог на прибыль	руб.	-63834,6	-49350,6	-32694	-21106,8	-9519,6	2791,8	13654,8	25242	36829,2	48416,4	60003,6	75936	86368,2
Чистая прибыль (прибыль*0,94)	руб.	-100007,54	-77315,94	-51220,6	-33067,32	-14914,04	4373,82	21392,52	39545,8	57699,08	75852,36	94005,64	118966,4	135310,18
Рентабельность (чист прибыль/вал прибыль)	руб.	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94	0,94

29 день

В своих прогнозах мы учитываем сезонные покупательские модели. Однако текущиемогут вызвать существенное отклонение от этих моделей, что негативно отразится на денежном потоке. По этой причине мы делаем осторожные прогнозы объемов продаж.

На наши продукты могут повлиять планы развития территорий, распоряжения местных и региональных властей. Чтобы избежать этого негативного влияния, Мы будем решать юридические вопросы с помощью юрисконсульта .

.

План безопасности

План безопасности определяет способы защиты вашего предприятия от нечестных

сотрудников, случайной порчи собственности и, кроме всего прочего, от краж и актов вандализма. Сюда также включаются внутренние схемы защиты компьютерных данных и антивирусные программы.

Итоговое заявление

Итоговое заявление в конце бизнес-плана может использоваться для того, чтобы еще

раз сказать о целях этого документа, напомнить читателю о своих намерениях и официально подтвердить правдивость содержащейся информации.

Мы, OOO «Luxury», нижеподписавшиеся, заявляем, что данный бизнес-план составлен с целью получения финансирования и включает в себя доступную мне правдивую и корректную информацию. Мы согласны на то, чтобы банк, принимая решение о выдаче кредита, сделал запросы в кредитное агентство и любые организации, с которыми мы поддерживали финансовые связи. Текущие финансовые отчеты были проверены дипломированным бухгалтером, бухгалтерской фирмой

Дата: 01.06.2016 г.  Подпись: Безуглова.

Риски

Риски 1: психологические установки потребителей
Причина:	Появление нового мирового бренда
Воздействие:	Наш клиент может отказаться от наших товаров в пользу известного бренда
Стратегия:	Обновлять свои товары
Риски 2:Кадровые проблемы
Причина:	Снижается актуальность специалистов
Воздействие:	Сложность найти высококвалифицированного работника
Стратегия:	Работать с учреждениями высшего профессионального образования, которые выпускают необходимых специалистов