Для обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности на основании статьи 12 Федерального закона от 01.01.01 года «О бухгалтерском учете» перед составлением годовой бюджетной отчетности согласно приказа начальника Управления от 01.01.2001 года , проведена инвентаризация имущества и финансовых обязательств.
В целях качественного завершения финансового года Управлением принимались необходимые меры. Велся оперативный учет остатков бюджетных средств, в начале каждого года руководителем совместно с отделом БУ и О и отделом КС и МТС проводится распределение лимитов бюджетных обязательств. Ежемесячно отделом БУ и О докладывается о состоянии остатков лимитов бюджетных обязательств и денежных средств, наличия дебиторской и кредиторской задолженности на отчетную дату. Ежеквартально проводится инвентаризация бюджетных обязательств с целью сокращения или отказа от некоторых видов второстепенных и малоэффективных расходов, для последующего перераспределения и сосредоточения ресурсов на решение наиболее важных для Управления задач. Результатом принятых мер является экономия средств финансирования, что уменьшает вероятность образования кредиторской задолженности на отчетную дату.
По состоянию на 01.01.2011 года сложилась следующая задолженность по счетам 1 «Расчеты по выданным авансам», 1 «Расчеты с подотчетными лицами», 1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 1 «Расчеты по платежам в бюджет» в тыс. руб.:
|
счет |
ДТ |
КТ |
Причины образования |
|
Управление | |||
|
1206 04 |
125,6 |
не использован остаток по заключенному договору с филиалом УФПС «Почта России», аванс за декабрь по услугам связи превысил фактические расходы | |
|
120609 |
7,6 |
предоплата по счету за подписку на периодическое издание «Бюджетный учет» | |
|
120802 |
20,0 |
аванс на проезд к месту отдыха и обратно | |
|
120805 |
6,3 |
задолженность по проезду в командировку за декабрь 2010 года, необходимость срочных выездов | |
|
120809 |
6,5 |
задолженность по проживанию в командировке декабрь 2010 года | |
|
130206 |
0,7 |
фактическое расходование за электроэнергию превысило выставленный счет на предоплату за декабрь 2010 года | |
|
130300 |
21,4 |
переплата налога за декабрь 2010 года | |
|
Районные (городские) суды, судьи и судейское сообщество | |||
|
120604 |
2461,9 |
не использован остаток по заключенному договору с филиалом УФПС «Почта России», предоплата по счету за декабрь по услугам связи (абонентская плата, переговоры) превысила фактическое использование услуг. | |
|
120618 |
10,0 |
предоплата по счету на приобретение цветов для вручения, не поступили акты выполненных работ | |
|
120609 |
128,5 |
оплата по договору за повышение квалификации работников суда, время предоставления услуг май 2010 года, подписка на периодическое издание | |
|
120802 |
340,2 |
задолженность перед судьями, работниками аппарата суда за проезд к месту отдыха и обратно. Авансовые отчеты поступили по фактическим расходам в декабре | |
|
120804 |
109,6 |
не использованные остатки за декабрь по финансированию районных (городских) судов на почтовые расходы | |
|
120805 |
155,3 |
выдано в подотчет для приобретения билетов на январь 2011 года в связи с необходимостью выезда на повышение квалификации | |
|
120808 |
165,7 |
Финансирование судов на услуги шиномонтажные работы, мойка автотранспорта, замена масла | |
|
120809 |
27,6 |
выдано в подотчет на проживание в связи с необходимостью выезда на повышение квалификации в январе 2011 года | |
|
120822 |
347,8 |
авансирования районных (городских) судов на ГСМ январь 2011г. | |
|
130204 |
7,8 |
задолженность за услуги Интернет, фактические расходы за декабрь превысили сумму предоплаты по счету | |
|
130206 |
6,0 |
Фактические расходы за декабрь 2010 год за электроэнергию превысили сумму аванса | |
|
130209 |
0,7 |
Фактические расходы за медицинское освидетельствование превысили аванс за декабрь 2010 года | |
|
130217 |
38,6 |
В декабре судье назначена ежемесячная надбавка к заработной плате в размере 50% ежемесячного пожизненного содержания | |
|
130300 |
1175,8 |
переплата налога за декабрь 2010 года | |
Во исполнение постановления Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000 «Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а так же ведения соответствующей отчетности», приказа Минфина РФ от 01.01.2001 г. № 68н «Об утверждении Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении» и в соответствии с письмом Судебного департамента при Верховном суде РФ от 01.01.2001 г. №СД-АО/726 приказом начальника управления от 01.01.2001 года «Об организации учета драгоценных металлов, камней, входящих в состав покупных комплектующих деталей, изделий, приборов, инструментов, оборудование» утверждена Инструкция по учету и хранению изделий, содержащих драгоценные металлы, а также сбору, учету, хранению и сдаче лома и отходов драгоценных металлов.
2.3. Финансовое обеспечение районных судов и органов судейского сообщества, финансирование мировых судей
Управлением на основании доведенных лимитов бюджетных обязательств составляется, ведется и представляется на утверждение в Судебный департамент бюджетная смета на текущий финансовый год в части бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения функций районных судов, органов судейского сообщества, финансирования мировых судей (обеспечение заработной платы и социальных выплат, возмещение процессуальных издержек, покрываемых за счет федерального бюджета), обеспечение выполнения функций Управления - по форме, утвержденной приказом Судебного департамента от 01.01.01 г. № 4.
Бюджетные сметы представляются в Судебный департамент на утверждение один раз в год не позднее десяти дней со дня получения лимитов бюджетных обязательств.
Представляемые на утверждение бюджетные сметы Управления подписываются начальником Управления, начальником отдела бухгалтерского учета и отчетности и скрепляются печатью.
В течение 2010 года изменения в смету вносились 4 раза:
|
ЛБО на 01.01.2010 |
ЛБО на 01.04.2010 |
ЛБО на 01.07.2010 |
ЛБО на 01.10.2010 |
ЛБО на 31.12.2010 |
|
1 ,4 |
1 032 153,4 |
1 111 126,8 |
1 132 648,0 |
1 106 366,8 |
Согласно п. 3.3.7. приказа Судебного департамента от 01.01.2001 года № 71 ежеквартально до 20 числа Управлением представлялись заявки на изменение лимитов бюджетных обязательств по статьям, финансирование которых производится по фактическим расходам, и в течение 2010 года по заявкам обеспечено финансирование на сумму ,00 руб.
|
Под-раз-дел |
Це-ле-вая стат. |
Вид рас-хо-дов |
ЭКР |
Лимиты бюджетных обязательств на 2010г. |
Финансирование по заявкам |
Уменьшение финансирования |
Сумма возможного перераспределения лимитов на оставшийся период 2010г. |
Дополнительное финансирование |
Уточненные лимиты бюджетных обязательств на 2010 г | |
|
+ |
-- | |||||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
0105 |
0011500 |
012 |
211 |
26 |
26 | |||||
|
0105 |
0011500 |
012 |
212 |
26 900 | ||||||
|
0105 |
0011500 |
012 |
213 |
6 |
1 |
5 | ||||
|
0105 |
0011500 |
012 |
221 | |||||||
|
0105 |
0011500 |
012 |
222 | |||||||
|
0105 |
0011500 |
012 |
223 |
47 000 | ||||||
|
0105 |
0011500 |
012 |
224 |
67 700 |
67 700 | |||||
|
0105 |
0011500 |
012 |
225 |
10 000 | ||||||
|
0105 |
0011500 |
012 |
226 |
1 | ||||||
|
0105 |
0011500 |
012 |
290 |
8 400 |
10 000 |
18 400 | ||||
|
0105 |
0011500 |
012 |
310 |
1 | ||||||
|
0105 |
0011500 |
012 |
340 | |||||||
|
0105 |
0011900 |
012 |
211 | |||||||
|
0105 |
0011900 |
012 |
212 |
10 |
6 |
16 | ||||
|
0105 |
0011900 |
012 |
213 |
25 |
18 |
7 | ||||
|
0105 |
0011900 |
012 |
262 |
12 |
12 | |||||
|
0105 |
0012200 |
012 |
212 |
17 800 |
2 000 |
19 800 | ||||
|
0105 |
0012200 |
012 |
221 |
10 000 |
10 000 | |||||
|
0105 |
0012200 |
012 |
222 | |||||||
|
0105 |
0012200 |
012 |
225 |
0 | ||||||
|
0105 |
0012200 |
012 |
226 | |||||||
|
0105 |
0012200 |
012 |
290 |
0 | ||||||
|
0105 |
0012200 |
012 |
310 |
0 | ||||||
|
0105 |
0012200 |
012 |
340 |
31 000 |
31 000 | |||||
|
0105 |
0012300 |
012 |
211 |
3 | ||||||
|
0105 |
0012300 |
012 |
212 |
7 |
7 | |||||
|
0105 |
0012300 |
012 |
213 |
66 |
65 | |||||
|
0105 |
0012300 |
012 |
221 |
9 |
2 |
5 |
17 | |||
|
0105 |
0012300 |
012 |
222 |
2 |
1 |
1 | ||||
|
0105 |
0012300 |
012 |
223 |
12 |
12 | |||||
|
0105 |
0012300 |
012 |
224 |
53 550 | ||||||
|
0105 |
0012300 |
012 |
225 |
17 |
19 |
48 |
45 | |||
|
0105 |
0012300 |
012 |
226 |
29 |
12 |
29 |
9 |
14 |
36 | |
|
0105 |
0012300 |
012 |
262 |
0 | ||||||
|
0105 |
0012300 |
012 |
290 |
68 700 |
57 800 | |||||
|
0105 |
0012300 |
012 |
310 |
5 |
4 |
3 |
13 | |||
|
0105 |
0012300 |
012 |
340 |
4 |
1 |
2 |
7 | |||
|
0105 |
1002000 |
012 |
310 |
0 | ||||||
|
0105 |
0019500 |
012 |
290 |
2 |
3 | |||||
|
0501 |
1002000 |
003 |
310 |
0 | ||||||
|
0705 |
4280100 |
012 |
226 | |||||||
|
1001 |
4900201 |
005 |
263 |
12 | ||||||
|
800 |
1 |
56 |
49 |
22 |
22 |
77 |
1 |
Все заявки были обеспечены в полном объеме, все денежные средства, поступившие по заявкам освоены.
Принимаются меры по повышению эффективности расходования бюджетных средств. Для рационального использования средств на канцелярские принадлежности и почтовые расходы ежегодно издаются приказы начальника Управления (от 01.01.2001г. №15-О) об установлении лимитов финансирования судов. Устанавливается лимит на дневной пробег автотранспорта приказами начальника Управления (от 01.01.2001г. №12-О).
В целях обеспечения контроля над использованием услуг Интернет в районных (городских) судах издан приказ начальника Управления от 01.01.2001 года №26-О «О порядке использования услуг Интернет».
В целях планомерного и эффективного расходования бюджетных средств приказом начальника от 01.01.2001 года №25-О установлен лимит услуг телефонной связи, приказом от 01.01.2001 года назначен ответственный за предоставление ежеквартального анализа по расходованию бюджетных средств районными (городскими) судами на услуги местной, внутризоновой, международной, междугородной телефонной связи и почтовых услуг для проведения оценки целесообразности произведенных затрат.
В целях достижения эффективного результата по окончанию учетного года ежегодно в суды направляются письма о сроках предоставления финансовой отчетности, о сроках совершения кассовых операций по лицевому счету.
Для планирования объемов финансирования на 2010 год Управлением были представлены сведения по перераспределению бюджетных ассигнований, в целях рационального использования бюджетных средств и недопущения образования кредиторской задолженности.
Уменьшение расходов осуществлено по КОСГУ 213 с предполагаемым применением пониженной (регрессивной) ставки по страховым взносам.
В 2010 году Управлением в полном объеме получены и использованы лимиты бюджетных обязательств на выплату заработной платы судьям общей юрисдикции, мировым судьям, работникам судов, работникам Управления и пожизненного содержания судьям
Состояние оперативного учета по выплате заработной платы по каждому суду (судебному участку мирового судьи)
|
№ п/п |
Наименование суда (суд. участка) |
Ед. |
Зарплата судей |
Ед. |
Зарплата аппарата |
Ед. |
Зарплата обслуж. персонала |
|
1 |
Белоярский г/с |
4 |
6757101.50 |
11 |
4540483.49 |
8 |
1327916.30 |
|
2 |
Березовский р/с |
5 |
9262885.16 |
16 |
6496658.74 |
8 |
1442314.64 |
|
3 |
Когалымсий г/с |
7 |
.81 |
24 |
9310434.30 |
5 |
625996.59 |
|
4 |
Кондинский р/с |
4 |
6217069.53 |
12 |
4341465.49 |
3 |
525532.19 |
|
5 |
Лангепасский г/с |
6 |
.75 |
19 |
7940987.63 |
11 |
1995768.76 |
|
6 |
Мегионский г/с |
7 |
.35 |
21 |
8217444.94 |
10 |
1791724.08 |
|
7 |
Нефтеюганский г/с |
13 |
.33 |
39 |
.27 |
15 |
1881883.21 |
|
8 |
Нефтеюганский р/с |
5 |
8823011.45 |
16 |
6738471.80 |
6 |
953701.19 |
|
9 |
Нижневартовский г/с |
31 |
.69 |
89 |
.20 |
18 |
3173144.09 |
|
10 |
Нижневартовский р/с |
6 |
.56 |
19 |
6852049.21 |
5 |
840510.15 |
|
11 |
Няганьский г/с |
8 |
.52 |
26 |
.60 |
7 |
1643977.59 |
|
12 |
Октябрьский р/с |
4 |
7324777.14 |
12 |
4548313.53 |
10 |
2041829.98 |
|
13 |
Покачевский г/с |
2 |
3679796.58 |
9 |
3904976.33 |
4 |
799779.08 |
|
14 |
Пыть-Яхский г/с |
7 |
.98 |
23 |
8629682.14 |
6 |
1032327.28 |
|
15 |
Радужнинский г/с |
7 |
.28 |
22 |
8402466.85 |
9 |
1583310.22 |
|
16 |
Советский р/с |
6 |
.13 |
20 |
7545508.54 |
8 |
1457616.66 |
|
17 |
Сургутский г/с |
31 |
.50 |
86 |
.34 |
17 |
2912783.71 |
|
18 |
Сургутский р/с |
9 |
.74 |
27 |
.57 |
10 |
1780623.69 |
|
19 |
Урайский г/с |
6 |
.66 |
17 |
6463902.95 |
8 |
1500492.40 |
|
20 |
Ханты-Мансийский р/с |
11 |
.14 |
36 |
.71 |
7 |
871061.47 |
|
21 |
Югорский р/с |
4 |
7604095.87 |
13 |
4247734.69 |
8 |
1451621.04 |
|
ИТОГО |
183 |
.67 |
557 |
.05 |
183 |
.32 | |
|
1 |
С/у№1-2 Белоярский р-н |
2 |
3125673.43 | ||||
|
2 |
С/у №1-3 Когалым |
3 |
4383203.34 | ||||
|
3 |
С/у №1 НЮганский р-н |
1 |
1503782.76 | ||||
|
4 |
С/у№1 НВартовский р-н |
1 |
1094827.21 | ||||
|
5 |
С/у №1-2 г. Лангепас |
1 |
1753424.80 | ||||
|
6 |
С/у 1-2 Березовский р-н |
1 |
1422446.75 | ||||
|
7 |
С/у №1-2 г. Югорск |
1 |
1498727.70 | ||||
|
8 |
С/у №1-2 Кондинский р-н п. Междуречье |
2 |
1845116.92 | ||||
|
9 |
С/у №1-2 Советский р-н |
2 |
3036576.41 | ||||
|
10 |
С/у №1-3 г. Мегион |
3 |
3937849.31 | ||||
|
11 |
С/у №1-3 г. Нянань |
3 |
3764013.39 | ||||
|
12 |
С/у №1-5 г. Нефтеюганск |
2 |
1798030.83 | ||||
|
13 |
С/у №2 Октябрьский р-н п. Приобье |
1 |
1206087.43 | ||||
|
14 |
С/у №3 Сургутский р-н п. Федеоровский |
1 |
1354218.36 | ||||
|
15 |
С/у №4-5 Сургутский р-н г. Лянтор |
2 |
2622365.01 | ||||
|
16 |
С/у №1 г. Покачи |
1 |
1597010.42 | ||||
|
17 |
С/у №1 Октябрьский р-н п. Октябрьское |
1 |
1600673.20 | ||||
|
18 |
С/у №1 Сургутский р-н п. Солнечный |
1 |
1065947.33 | ||||
|
19 |
С/у №1 Ханты-Мансийский р-н |
1 |
1629407.52 | ||||
|
20 |
С/у №1-12 г. Нижневартовск |
12 |
.96 | ||||
|
21 |
С/у №1-14 г. Сургут |
14 |
.68 | ||||
|
22 |
С/у №1-2 г. Пыть-Ях |
2 |
3257254.19 | ||||
|
23 |
С/у №1-2 г. Радужный |
2 |
2074037.61 | ||||
|
24 |
С/у №1-2 г. Урай |
1 |
2225764.54 | ||||
|
25 |
С/у №1-3 г. Ханты-Мансийск |
3 |
3720299.58 | ||||
|
26 |
С/у №2 Нефтеюганский р-н п. Пойковский |
1 |
1510917.94 | ||||
|
27 |
С/у №2 Нижневартовский р-н п. Излучинск |
1 |
1575777.70 | ||||
|
28 |
С/у №2 Сургутский р-н п. Белый Яр |
1 |
1700273.95 | ||||
|
29 |
C/у №2 Березовский р-н г. Игрим |
1 |
113 | ||||
|
ИТОГО |
68 |
.40 | |||||
|
ВСЕГО |
251 |
.07 |
Состояние оперативного учета по выплате пожизненного содержания по каждому суду (судебному участку мирового судьи)
|
№ п/п |
Наименование суда (суд. участка) |
Ед. |
ЕПС 50% |
Ед. |
ЕПС 100% |
|
1 |
Белоярский г/с |
1 |
631935 |
1 |
675413 |
|
2 |
Березовский р/с |
2 |
1203906 |
2 |
2460393 |
|
3 |
Когалымсий г/с |
3 |
1733958 |
1 |
1218016 |
|
4 |
Кондинский р/с |
1 |
295571 |
5 |
5251165 |
|
5 |
Лангепасский г/с |
4 |
2391481 |
3 |
2451975 |
|
6 |
Мегионский г/с |
5 |
2902854 |
1 |
292597 |
|
7 |
Нефтеюганский г/с |
8 |
4418615 |
8 |
9724287 |
|
8 |
Нефтеюганский р/с |
3 |
1286276 |
1 |
1344168 |
|
9 |
Нижневартовский г/с |
13 |
7995772 |
14 | |
|
10 |
Нижневартовский р/с |
5 |
2930483 |
2 |
2210110 |
|
11 |
Няганьский г/с |
4 |
1268037 |
2 |
2281844 |
|
12 |
Октябрьский р/с |
3 |
1446047 |
2 |
1826052 |
|
13 |
Покачевский г/с |
1 |
617381 |
2 |
2423961 |
|
14 |
Пыть-Яхский г/с |
3 |
1825857 |
3 |
3429079 |
|
15 |
Радужнинский г/с |
2 |
1482084 |
3 |
3529504 |
|
16 |
Советский р/с |
5 |
2939786 |
2 |
1668998 |
|
17 |
Сургутский г/с |
17 |
9783108 |
20 | |
|
18 |
Сургутский р/с |
4 |
2018120 |
4 |
4203083 |
|
19 |
Урайский г/с |
3 |
1754314 |
1 |
1022024 |
|
20 |
Ханты-Мансийский р/с |
4 |
1746249 |
2 |
2543943 |
|
21 |
Югорский р/с |
2 |
883246 |
2 |
2263140 |
|
ИТОГО |
93 |
|
81 |
| |
|
1 |
С/у№1-2 Белоярский р-н | ||||
|
2 |
С/у №1-3 Когалым | ||||
|
3 |
С/у №1 НЮганский р-н | ||||
|
4 |
С/у№1 НВартовский р-н | ||||
|
5 |
С/у №1-2 г. Лангепас | ||||
|
6 |
С/у 1-2 Березовский р-н |
1 |
96 | ||
|
7 |
С/у №1-2 г. Югорск | ||||
|
8 |
С/у №1-2 Кондинский р-н п. Междуречье |
1 |
00 | ||
|
9 |
С/у №1-2 Советский р-н |
1 |
531986 | ||
|
10 |
С/у №1-3 г. Мегион | ||||
|
11 |
С/у №1-3 г. Нянань | ||||
|
12 |
С/у №1-5 г. Нефтеюганск |
1 |
1078814 | ||
|
13 |
С/у №2 Октябрьский р-н п. Приобье | ||||
|
14 |
С/у №3 Сургутский р-н п. Федеоровский | ||||
|
15 |
С/у №4-5 Сургутский р-н г. Лянтор | ||||
|
16 |
С/у №1 г. Покачи | ||||
|
17 |
С/у №1 Октябрьский р-н п. Октябрьское | ||||
|
18 |
С/у №1 Сургутский р-н п. Солнечный | ||||
|
19 |
С/у №1 Ханты-Мансийский р-н | ||||
|
20 |
С/у №1-12 г. Нижневартовск |
1 |
435789 |
1 |
992427 |
|
21 |
С/у №1-14 г. Сургут |
1 |
504327 |
1 |
1065765 |
|
22 |
С/у №1-2 г. Пыть-Ях | ||||
|
23 |
С/у №1-2 г. Радужный | ||||
|
24 |
С/у №1-2 г. Урай | ||||
|
25 |
С/у №1-3 г. Ханты-Мансийск | ||||
|
26 |
С/у №2 Нефтеюганский р-н п. Пойковский | ||||
|
27 |
С/у №2 Нижневартовский р-н п. Излучинск | ||||
|
28 |
С/у №2 Сургутский р-н п. Белый Яр |
1 |
517181 | ||
|
ИТОГО |
4 |
1931018 |
5 |
4633168 | |
|
Иждивенцы |
3 |
1432155 | |||
|
ВСЕГО |
97 |
|
89 |
|
В целях упорядочения сроков выплаты ежемесячного пожизненного содержания судьям, пребывающим в отставке, издан приказ начальника управления от 01.01.01 года «Об упорядочении сроков выплаты ежемесячного пожизненного содержания судьям, пребывающим в отставке», в котором определено осуществление выплаты за текущий месяц не позднее 10 числа этого месяца, а сроки выплаты заработной платы 15 число месяца за первую половину месяца, 5 числа за вторую половину месяца.
Управлением проводится работа, направленная на совершенствование системы производства оплаты процессуальных издержек. В суды автономного округа и участки мировых судей, направлялись разъяснения, в которых указывалось о необходимости своевременного вынесения постановлений об оплате труда адвокатов по назначению оказывающих юридическую помощь в судебных заседаниях, и отражения в них соответствующих расчетов. На проводимых совещаниях до председателей судов и мировых судей, ответственных за организацию работы судебных участков регулярно доводятся требования, предъявляемые к данного рода судебным актам, указывается на ошибки, допускаемые при их составлении и сроки предоставления в бухгалтерию Управления для оплаты, во избежание образования кредиторской задолженности на 1 число месяца следующего за отчетным, т. е. кварталом.
Для обеспечения реализации мероприятий по оптимизации и своевременному расходованию бюджетных средств выделенных на покрытие процессуальных издержек Управлением заключены договора на оказание услуг на участие адвокатов в судебных заседаниях по назначению судей. Что существенно сократило трудозатраты работников Управления, работников Федерального казначейства, работников адвокатских образований.
В целях обеспечения равномерности исполнения федерального бюджета по расходам в соответствии с письмами Судебного департамента от 01.01.2001 года № СД-3/4 в целях исполнения постановления Правительства Российской Федерации от 01.01.2001 года № 000, ежемесячно подготавливалась информация об исполнении федерального бюджета за истекший период и об ожидаемом помесячном исполнении расходов федерального бюджета до конца текущего финансового года. Ежемесячное и по итогам 2010 года исполнение бюджета составило 100% от выделенных лимитов бюджетных обязательств.
На каждое 1 число месяца проводились совещания с начальниками отделов по вопросам равномерного и эффективного расходования бюджетных средств, подготавливался анализ исполнения обязательств по статьям, с детализацией по видам услуг.
Для ведения оперативного учета остатка лимитов бюджетных обязательств Управлением производятся следующие действия:
- При поступлении в начале 2010 года показателей бюджетной росписи на 2010 год и плановый период годов» и расходного расписания в Управлении составляется предварительное распределение лимитов бюджетных обязательств на 2010 год в разрезе кодов экономической классификации (по КОСГУ 221, 222, 223, 224, 225, 226, 310, 340) с детализацией видов услуг.
- По окончанию заключения текущих договоров на 01.04.2010 года структурными подразделениями Управления предоставляются данные о заключённых на 2010 год текущих договорах и предложения по уточнению расходов, на основании чего составляются Протокола распределения лимитов бюджетных обязательств на 2010 год (по КОСГУ на Управление и районные суды).
- Сумму недостающих лимитов бюджетных обязательств учитывают при перераспределении бюджетных ассигнований.
- На 1 число каждого месяца подготавливается анализ исполнения обязательств по статьям, с детализацией по видам услуг.
- Состояние остатков лимитов бюджетных обязательств, согласно анализу исполнения обязательств, докладывается на оперативном совещании начальника Управления, принимаются меры по дальнейшему исполнению обязательств.
По состоянию на 01.01.2011 года Управление Судебного департамента в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре лимиты бюджетных обязательств использованы в размере 99,7% от доведенных средств, выделенных на 2010 год.
Неиспользованный остаток на конец 2010 года составил 2 ,44 рублей, в т. ч.:
КБК 012 341,84 руб.
КБК 012 884,14 руб.
КБК 012 000,00 руб.
КБК 012 667 130,44 руб.
КБК 012 ,02 руб.
КБК 012 ,00 руб.
Причина образования остатков лимитов по КОСГУ 213 – 242 рубля связана с применением пониженной (регрессивной) ставки по страховым взносам, а также для уменьшения дебиторской задолженности по счету «Расчеты по страховым взносам…» Фондом социального страхования в декабре были возмещены средства, выплаченные по листкам временной нетрудоспособности за ноябрь.
Нами был предоставлен расчет на выходное пособие судье в отставке на сумму ,10 рублей. Профинансировано на сумму ,10 рублей. В связи с этим образовался остаток на лицевом счете по КОСГУ 262 на сумму 3000,00 рублей.
Причина образования неиспользованных средств федерального бюджета на конец года по КОСГУ 224 в сумме 5,02 руб. связана с исчислением и уплатой НДС по договорам аренды с муниципальными образованиями. В связи с отсутствием необходимости во избежание дебиторской задолженности данные средства перечислены в федеральный бюджет.
Неиспользованная сумма по КОСГУ ,00 рублей выделенная на оплату расходов на обучение, повышение квалификации образовалась в связи с проведением запроса котировок.
На начало 2010 года были выделены бюджетные ассигнования в сумме 1 022 328,4 тыс. руб. в том числе:
|
На начало года 2010 |
На конец года 2010 |
Отклонения |
В % | |
|
Всего по Управлению в том числе: заработная плата, налоги и соц. гарантии |
36 323,0 33 054,2 3 268,8 |
38 953,7 33 579,2 5 374,5 |
+2630,7 +525,0 + 2105,7 |
+7,24 + 1,5 + 64,4 |
|
Всего по судьям (заработная плата, налоги и соц. гарантии) |
5 |
9 |
+ 199,4 |
+0,04 |
|
Всего по судам в том числе: заработная плата аппарата суда, налоги и соц. гарантии текущие расходы судов |
399 166,7 318 172,3 80 994,4 |
463 548,5 328 779,3 134 769,2 |
+ 64 381,8 + 10 607,0 + 53 774,8 |
+16,1 +3,3 +66,4 |
|
Пожизненное содержание |
131 908,6 |
144 145,0 |
+12 236,4 |
+9,3 |
|
Судейское сообщество (текущие расходы на органы судейского сообщества) |
- |
1309,3 |
+ 1309,3 |
+100 |
|
Программа «Обучение» |
- |
425,1 |
+ 425,1 |
+100 |
|
Налог на имущество |
886,6 |
3 742,3 |
+ 2855,7 |
+322,0 |
|
ИТОГО |
1 022 328,4 |
1 106 366,8 |
+,4 |
+8,22 |
В течение года велась постоянная работа по увеличению выделенных ЛБО. На 31.12.2010 года они составили 1 106 366,80 тыс. руб.
Текущие расходы Управления и судов занимают одно из важнейших мест в расходах, выделенных на судебную систему ХМАО - Югры, представляем анализ увеличения финансирования текущих расходов:
Увеличение бюджетных ассигнований по Управлению достигнуто за счет перераспределения, а также дополнительного финансирования по заявкам Управления:
|
Статья |
Наименование расходов |
На начало года |
На конец года |
% увеличения |
В сумме (тыс. руб.) |
|
221 |
Услуги связи |
520,3 |
875,9 |
+ 68 % |
+ 355,6 |
|
222 |
Транспортные услуги |
341,0 |
443,5 |
+ 30 % |
+102,5 |
|
223 |
Коммунальные услуги |
392,8 |
439,8 |
+12 % |
+ 47,0 |
|
224 |
Аренда помещений |
67,7 |
+100% |
+67,7 | |
|
225 |
Содержание помещений, оборудования и ремонт |
669,8 |
679,8 |
+ 1,5 % |
+ 10,0 |
|
226 |
Прочие расходы |
710,2 |
1273,1 |
+79 % |
+ 562,9 |
|
310 |
Приобретение основных средств |
369,9 |
1219,9 |
+229% |
+850,0 |
|
340 |
Приобретение материальных запасов |
256,4 |
356,4 |
+39% |
+ 100,0 |
|
ИТОГО |
3260,4 |
5356,1 |
+ 64,3% |
+2095,7 |
Увеличение бюджетных ассигнований по судам достигнуто за счет перераспределения, дополнительного финансирования, дополнительного финансирования по заявкам, а именно:
.
|
Статья |
Наименование расходов |
На начало года |
На конец года |
% увеличения |
В сумме (тыс. руб) |
|
221 |
Услуги связи |
9 065,8 |
17 182,8 |
+ 89,5 % |
+8 117,0 |
|
222 |
Транспортные услуги |
2 016,1 |
1 705,1 |
- 15,4 % |
- 311,0 |
|
223 |
Коммунальные услуги |
12 996,6 |
12 696,6 |
-2 % |
-300,0 |
|
224 |
Аренда |
231,0 |
177,4 |
-23 % |
-53,6 |
|
225 |
Содержание помещен, оборудования и ремонт |
17 114,9 |
45 346,2 |
+ 165 % |
+28 231,30 |
|
226 |
Прочие расходы в том числе: текущие расходы охрана |
25208,2 4702,4 |
27110,2 9020,4 |
+203,1 % +422,3% |
+10 842,1 + 4702,4 |
|
310 |
Приобретение ОС |
5 577,8 |
13 991,0 |
+150,8 % |
+ 8413,2 |
|
340 |
Приобретение МЗ |
4012,9 |
7412,9 |
+85 % |
+ 3400,0 |
|
ИТОГО |
80925,7 |
6 |
+66,4% |
+53716,9 | |
Основным ресурсом увеличения ЛБО являлось перераспределение бюджетных средств и дополнительное финансирование. На основании приведенных данных анализа текущих расходов общее увеличение расходов по Управлению составило 64,3%, по судам 66,4%, что позволило исключить наличие остатков, наличие кредиторской задолженности на 01.01.2011 года, наиболее эффективно применить высвобождаемые средства, в связи с применением регрессивной шкалы при расчете ЕСН и исполнить функции, возложенные на Управление.
2.4. Материально-техническое обеспечение
деятельности районных судов
Актуальным является дополнительное финансирование лимитов бюджетных обязательств на Управление и районные (городские) суды по статьям:
|
Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 |
