Проспект ценных бумаг Открытое акционерное общество энергетики и электрификации "Астраханьэнерго" (стр. 11 )

Расходы в виде арендных (лизинговых) платежей за арендуемое (принятое в лизинг) имущество, иные аналогичные расходы отражаются в налоговом учете по дате подписания актов приемки-передачи оказанных услуг, а в случае если договором не предусмотрено составление указанных актов, то - по дате выставленных счетов-фактур, с учетом принципа равномерного и пропорционального формирования доходов и расходов.

В целях налогообложения может создаваться резерв по сомнительным долгам в конце отчетного (налогового) периода. В случае если инвентаризация дебиторской задолженности, проведение которой предусмотрено Налоговым кодексом, не проводилась, резерв за соответствующий отчетный (налоговый) период не создается.

Для целей налогообложения расходы в виде процентов по кредитным и иным аналогичным договорам учитываются на основании данных бухгалтерского учета (при условии соблюдения требований налогового законодательства). В целях налогообложения обеспечивается обособленный учет расходов в виде процентов по кредитным и иным аналогичным договорам, учитываемых и не учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.

Даты признания для целей налогообложения отдельных внереализационных доходов и расходов установлены в Таблице №1 (прилагается).

10.9.  Порядок расчета налога на прибыль

Авансовые платежи по налогу на прибыль уплачиваются с исчислением квартальных авансовых платежей.

В течение отчетного периода (квартала) уплачиваются ежемесячные авансовые платежи. Уплата ежемесячных авансовых платежей производится равными долями в размере одной трети фактически уплаченного квартального авансового платежа за квартал, предшествующий кварталу, в котором производится уплата ежемесячных авансовых платежей.

Уплата авансовых платежей, а также сумм налога, подлежащего зачислению в доходную часть бюджетов субъектов РФ и бюджетов муниципальных образований, производится по месту нахождения ОАО "Астраханьэнерго", а также по месту нахождения каждого из его обособленных подразделений исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения, определяемой как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников и остаточной стоимости амортизируемого имущества ОАО "Астраханьэнерго".

10.10.Налог на добавленную стоимость (НДС)

Дата реализации товаров (работ, услуг) для целей исчисления НДС определяется как день оплаты товаров (работ, услуг), определяемой в соответствии НК РФ.

10.11.Порядок уплаты НДС

Уплата НДС в федеральный бюджет производится централизованно исполнительным аппаратом ОАО "Астраханьэнерго".

10.12.Налог на пользователей автодорог (НПА)

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) принимается для целей налогообложения по мере оплаты покупателями отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг (кассовый метод).

Налоговая база по НПА при осуществлении торгово-сбытовой деятельности определяется как сумма разницы между продажной и покупной ценами товаров, реализованных в результате такой деятельности.

Покупная цена товаров в целях исчисления НПА определяется исходя из фактических затрат на их приобретение, отражаемых в бухгалтерском учете по дебету счета учета товаров. Иные расходы, связанные с приобретением товаров (проценты по предоставленному при приобретении коммерческому кредиту, наценки, надбавки), комиссионные вознаграждения (стоимость услуг), уплачиваемые снабженческим, внешнеэкономическим и иным организациям, затраты, связанные с приобретением электроэнергии на транспортировку, хранение и доставку, осуществляемые силами сторонних организаций и т. п., отражаемые в бухгалтерском учете в соответствии с положениями учетной политики по дебету счета учета расходов на продажу, не включаются в совокупную цену товаров.

Исполнительный аппарат производит расчет налоговой базы по НПА, исходя из выручки от реализации продукции (работ, услуг), признанной в налоговых целях и отраженной в учете исполнительного аппарата.

Обособленные подразделения ОАО "Астраханьэнерго" производят расчет налоговой базы по НПА, формирующейся на основе выручки от реализации продукции (работ, услуг), учитываемой непосредственно на балансах этих обособленных подразделений.

10.13.Единый социальный налог (ЕСН)

Исчисление ЕСН и налоговый учет в отношении выплачиваемых расходов и единого социального налога производится исполнительным аппаратом ОАО "Астраханьэнерго" и обособленными подразделениями ОАО "Астраханьэнерго".

Исполнительный аппарат ОАО "Астраханьэнерго" уплачивает налог, а также представляет в налоговые органы отчетность по налогу в отношении выплат, централизованно.

10.14.Прочие налоги

Исчисление и уплата налога на имущество, налога на доходы физических лиц, налога на землю, налога с владельцев транспортных средств, а также иных налогов и сборов производится в соответствии с законодательством о налогах и сборах и внутренними документами ОАО "Астраханьэнерго", регламентирующими порядок исчисления и уплаты соответствующих налогов и сборов.

11.  Резервы предстоящих расходов

11.1  Для равномерного отнесения расходов на себестоимость продукции (работ, услуг) в ОАО "Астраханьэнерго" и в обособленных подразделениях может создаваться резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год.

11.2  В ОАО "Астраханьэнерго" в целях равномерного включения предстоящих расходов на ремонт основных средств в издержки производства отчетного года, может создаваться резерв расходов на ремонт основных средств по счету 96 "Резервы предстоящих расходов".

Излишне зарезервированные суммы в конце года сторнируются. В случаях когда окончание ремонтных работ по объектам с длительным сроком их производства и существенным объемом указанных работ происходит в следующем за отчетным годом, остаток резерва на ремонт основных средств не сторнируется. По окончании ремонта, излишне начисленная сумма резерва относится на финансовые результаты отчетного периода.

12.  Учет финансовых результатов

12.1.Учет финансовых результатов ведется раздельно по следующим видам деятельности:

· производство электроэнергии;

· производство теплоэнергии;

· прочие виды деятельности

Доходами от обычных видов деятельности являются выручка от реализации (продаж) выработанной электроэнергии и теплоэнергии, по утвержденному РЭК тарифу, выручка от услуг по передаче электроэнергии и теплоэнергии, прочие виды деятельности.

Прибыль (от обычных видов деятельности) определяется как разница между выручкой от продажи продукции и услуг в действующих ценах и утвержденных РЭК Администрации города Астрахани на тепло - и электроэнергию без налога на добавленную стоимость и расходами на ее производство и реализацию.

Операционными доходами являются поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций; поступления от продажи основных средств и иных активов; прибыль полученная по договору простого товарищества и другие поступления согласно п. 7 ПБУ 9/99.

Внереализационными доходами являются: штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, безвозмездное получение активов; прибыль прошлых лет; суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности; курсовые разницы и прочие внереализационные доходы.

Управленческие и общехозяйственные расходы в ОАО "Астраханьэнерго" учитываются на счете 26 "Общехозяйственные расходы". При этом управленческие расходы признаются в себестоимости проданных продукции и услуг полностью в отчетном периоде, их распределение по видам деятельности осуществляется пропорционально выручке и списания на счет 90 "Продажи" и определяется утвержденным руководством Порядком распределения затрат. Расходы, связанные с продажей продукции, товаров, работ, услуг и учтенные на счете 44 "Расходы на продажу", также списываются полностью в отчетном периоде на счет 90 "Продажи".

Использование прибыли организации, остающейся в ее распоряжении после начисления налога на прибыль, утверждается общим собранием акционеров.

Расходы на социальное потребление, доплаты к пенсиям, оздоровительные мероприятия, финансирование объектов социальной сферы и другие расходы в соответствии с ПБУ 10/99 включаются во внереализационные расходы и относятся на счет 91 "Прочие доходы и расходы".

13.  Учет государственной помощи

13.1. В соответствии с ПБУ 13/2000 ОАО "Астраханьэнерго" и его обособленные подразделения формируют информацию о получении и использовании государственной помощи, предоставленной в форме субвенций, субсидий, бюджетных кредитов и прочих формах, при этом бюджетные средства подразделяются на: средства на финансирование капитальных расходов и средства на финансирование текущих расходов.

14.  Информация по сегментам

14.1. Организация раскрывает в годовой бухгалтерской отчетности информацию по операционным и географическим сегментам. Первичной информацией по сегментам является информация по операционным сегментам, вторичной - информация по географическим сегментам.

14.2. В состав операционных сегментов входят:

· передача электроэнергии (1);

· передача теплоэнергии (2);

· прочая реализация и прочие виды деятельности (3).

По операционным сегментам раскрывается следующая информация:

14.3. Выручка от продаж внешним покупателям:

· для сегмента (1) выручкой является выработка электрической энергии;

· для сегмента (2) выручкой является выработка тепловой энергии;

· для сегмента (3) выручкой являются доходы от прочей реализации.

14.4. Финансовый результат:

· для сегмента (1) финансовый результат равняется выручке сегмента за вычетом себестоимости выработанной электрической энергии, отраженной в Отчете о прибылях и убытках;

· для сегмента (2) финансовый результат равняется выручке сегмента за вычетом себестоимости теплоэнергии, отраженной в Отчете о прибылях и убытках;

· для сегмента (3) финансовый результат равняется выручке сегмента за вычетом затрат по прочей реализации, отраженных в Отчете о прибылях и убытках;

· общехозяйственные расходы предприятия не подлежат распределению по сегментам.

14.5. Общая балансовая величина активов:

· активами сегмента (1) являются основные средства и незавершенное строительство, учтенные на балансе ОАО "Астраханьэнерго";

· активами сегмента (2) являются основные средства и незавершенное строительство, учтенные на балансе ОАО "Астраханьэнерго" ;

· активами сегмента (3) является дебиторская задолженность по прочей реализации;

· сумма долгосрочных инвестиций предприятия не подлежит распределению по операционным сегментам;

· сумма прочих нераспределенных активов распределяется по выделенным операционным сегментам пропорционально выручке сегментов.

14.6. Общая величина обязательств:

· обязательствами сегмента (1) являются задолженность перед поставщиками станций, вырабатывающих электроэнергию;

· обязательствами сегмента (2) являются задолженность перед поставщиками станций, вырабатывающих теплоэнергию;

· НДС и оборотные налоги распределяются по выделенным операционным сегментам пропорционально дебиторской задолженности сегмента;

· прочие обязательства распределяются по выделенным операционным сегментам пропорционально выручке сегмента.

15.  События после отчетной даты

15.1. ОАО "Астраханьэнерго" отражает в бухгалтерской отчетности события после отчетной даты, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или на результаты деятельности организации и которые имели место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год.

15.2. События после отчетной даты отражаются в бухгалтерской отчетности путем уточнения данных о соответствующих активах, обязательствах, капитале, доходах и расходах организации, либо путем раскрытия соответствующей информации в отчетности.

15.3. Для оценки в денежном выражении последствий события после отчетной даты составляется соответствующий расчет и обеспечивается подтверждение такого расчета. Расчет составляется отделом (службой), к которому, в соответствии с выполняемыми функциями, относится событие.

16.  Условные факты хозяйственной деятельности

16.1. В бухгалтерской отчетности ОАО "Астраханьэнерго" отражаются условные факты хозяйственной деятельности, в отношении последствий которых и вероятности их возникновения в будущем существует неопределенность.

16.2. К условным фактам относятся:

· незавершенные на отчетную дату судебные разбирательства;

· незавершенные на отчетную дату разногласия с налоговыми органами по платежам в бюджет;

· поручительства и другие виды обеспечения обязательств, выданные в пользу

третьих лиц, срок исполнения по которым не наступил;

· другие аналогичные факты.

16.3.Условные убытки, отражаются путем начисления резерва предстоящих расходов в синтетическом и аналитическом учете заключительными оборотами отчетного периода до утверждения годового бухгалтерского отчета.

Расчет убытка (прибыли) выполняется в соответствии с рекомендациями, изложенными в ПБУ 8/98. Расчет составляется бухгалтерией исполнительного аппарата ОАО "Астраханьэнерго".

17.  Информация об аффилированных лицах

17.1. ОАО "Астраханьэнерго" включает в пояснительную записку, входящую в состав бухгалтерской отчетности, в виде отдельного раздела информацию об аффилированных лицах. При этом указанные данные не применяются при формировании отчетности для внутренних целей, а также отчетности, составляемой для государственного статистического наблюдения и для кредитной организации, либо иных специальных целей.

17.2. При составлении сводной бухгалтерской отчетности по системе в целом информация об операциях исполнительного аппарата с обособленными подразделениями не раскрывается.

17.3. Перечень аффилированных лиц, информация о которых раскрывается в бухгалтерской отчетности, устанавливается обществом самостоятельно, исходя из содержания отношений между ним и аффилированным лицом с учетом соблюдения требования приоритета содержания перед формой.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

	Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
на 1 января 2003 г.	Дата (год, месяц, число)
Организация: Открытое акционерное общество энергетики и электрификации "Астраханьэнерго"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности: Производство, передача и распределение тепловой и электрической энергии	по ОКДП	11110
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/смешанная	по ОКОПФ/ОКФС	47/17
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)	110	-	-
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111	-	-
организационные расходы	112	-	-
деловая репутация организации	113	-	-
Основные средства (01, 02, 03)	120	4	4
земельные участки и объекты природопользования	121	-	-
здания, машины и оборудование	122	4	4
другие виды основных средств	123	62 005	93 146
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)	130
Доходные вложения в материальные ценности (03)	135	-	-
имущество для передачи в лизинг	136	-	-
имущество, предоставляемое по договору проката	137	-	-
Долгосрочные финансовые вложения (06,82)	140	5 599	5 594
инвестиции в дочерние общества	141	-	-
инвестиции в зависимые общества	142	-	-
инвестиции в другие организации	143	18	-
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144	-	-
прочие долгосрочные финансовые вложения	145	5 581	5 594
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	4	4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)	211
животные на выращивании и откорме (11)	212	-	-
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)	213	338	533
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)	214	3 881	3 515
товары отгруженные (45)	215	-	-
расходы будущих периодов (31)	216	2 246	17 475
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220	56 845	54 515
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231
векселя к получению (62)	232	-	-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233	-	-
авансы выданные (61)	234	-	-
прочие дебиторы	235	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241
векселя к получению (62)	242	-	-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243	-	-
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)	244	-	-
авансы выданные (61)	245	1 238	2 726
прочие дебиторы	246
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)	250	13 099	35 858
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251	-	-
собственные акции, выкупленные у акционеров	252	-	11 000
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	13 099	24 858
Денежные средства	260	21 311	15 314
касса (50)	261	118	812
расчетные счета (51)	262	21 191	14 489
валютные счета (52)	263	-	-
прочие денежные средства (55, 56, 57)	264	2	13
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	1	1
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	5	5

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III Капитал и резервы
Уставный капитал (80)	410	1	1
Добавочный капитал (83)	420	3	3
Резервный капитал (82)	430	7 050	7 050
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	7 050	7 050
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-	-
Фонд социальной сферы	440	95 500	88 465
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)	460	17 354	38 033
Непокрытый убыток прошлых лет (84)	465	(7 513)	(7 513)
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	-	-
Непокрытый убыток отчетного года	475	-	(
Итого по разделу III	490	5	4
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (92, 95)	510	-	-
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	-	-
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (90, 94)	610	19 038	70 038
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	611	19 000	70 000
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612	38	38
Кредиторская задолженность	620
поставщики и подрядчики (60, 76)	621
векселя к уплате (60)	622	-	-
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)	623	-	-
задолженность перед персоналом организации (70)	624	7 819	15 719
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	625	3363	3720
задолженность перед бюджетом (68)	626		98 712
авансы полученные (64)	627	325	3 288
прочие кредиторы	628
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	630	3 222	1 063
Доходы будущих периодов (83)	640	22 361	16 509
Резервы предстоящих расходов (89)	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	5	5

СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства (001)	910	1 793	1 793
в том числе по лизингу	911	-	-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)	920	-	1 069
Товары, принятые на комиссию (004)	930	-	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)	940	135	393
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)	950	-	-
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)	960	45 532
Износ жилищного фонда (014)	970	-	-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015)	980	3 808	5 186

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

	Коды
Форма № 2 по ОКУД	0710002
за 2002 год	Дата (год, месяц, число)
Организация: Открытое акционерное общество энергетики и электрификации "Астраханьэнерго"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности: Производство, передача и распределение тепловой и электрической энергии	по ОКДП	11110
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/смешанная	по ОКОПФ/ОКФС	47/17
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ

по отгрузке

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	1	1
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	1	1
Валовая прибыль	029	(	5 192
Коммерческие расходы	030	-	-
Управленческие расходы	040	-	-
Прибыль (убыток) от продаж (строки (- 040))	050	(	5 192
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению	060	2 341	3
Проценты к уплате	070	10 114	1 181
Доходы от участия в других организациях	080	20	37
Прочие операционные доходы	090
Прочие операционные расходы	100
III. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы	120		49 241
Внереализационные расходы	130		33 319
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + + 080 + +	140	(
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	150	663	14 172
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	160	(	(1 550)
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы	170	-	-
Чрезвычайные расходы	180	-	-
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 +	190	(	(1 550)
СПРАВОЧНО. Дивиденды, приходящиеся на одну акцию: по привилегированным	201	-	-
по обычным	202	-	-
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: по привилегированным	203	-	-
по обычным	204	-	-

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя	Прим.	Код стр.	За отчетный год	За прошлый год
1	А	2	3	4
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании убыток		210 211	4136 11096	46741 1759
Прибыль (убыток) прошлых лет прибыль убыток		220 221	9164 359189	98 2645
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств убыток		230 231	- -	- -
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте прибыль убыток		240 241	- -	- -
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода убыток		250 251	- -	- -
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности убыток		260 261	- -	- -

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

	Коды
Форма № 3 по ОКУД	0710003
за 2002 год	Дата (год, месяц, число)
Организация: Открытое акционерное общество энергетики и электрификации "Астраханьэнерго"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности: Производство, передача и распределение тепловой и электрической энергии	по ОКДП	11110
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/смешанная	по ОКОПФ/ОКФС	47/17
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало года	Поступило в отчетном году	Израсходо-вано (использо-вано) в отчетном году	Остаток на конец года
1	2	3	4	5	6
I. Капитал
Уставный (складочный) капитал	010	1	-	-	1
Добавочный капитал	020	3	133	21 799	3
Резервный фонд	030	7 050	-	-	7 050
	040	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль прошлых лет - всего	050	9 841	(	-	(
Фонд социальной сферы	060	95 500	-	7 035	88 465
Целевые финансирование и поступления - всего	070	-	-	-	-
	080	-	-	-	-
Итого по разделу I	079	5	(	28 834	4
II. Резервы предстоящих расходов - всего	080
Итого по разделу II	089	-	-	-	-
III. Оценочные резервы - всего	090
Итого по разделу III	099	-	-	-	-
Наименование показателя	Код стр.	За отчетный год	За прошлый год
1.	2.	3.	4.
IV. Изменение капитала
Величина капитала на начало отчетного периода	100	5220372
Увеличение капитала – всего	110	133	2038361
в том числе: прирост имущества за счет чистой прибыли отчетного года	111	-	-
за счет дополнительного выпуска акций	112	-	-
за счет переоценки активов	113	-	2015005
за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение)	114		-
за счет эмиссионного дохода	115	-	-
за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала	116	133	23356
Уменьшение капитала - всего	120	436186	26281
в том числе: за счет уменьшения номинала акций	121	-	-
за счет уменьшения количества акций	122	-	-
за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение)	123	-	-
за счет переоценки активов	124	-	-
за счет выплаты дивидендов	125	-	6238
за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала	126	428031	1550
Уменьшение капитала	130	8155	18493
Величина капитала на конец отчетного периода	139	4784319	5
V. Целевые финансирование и поступления (для коммерческих организаций)
Целевое финансирование и поступления из бюджета	140	-	323	323	-
в том числе
на ГО и ЧС	141	-	-	-	-
на выплаты чернобыльцам	142	-	6	6	-
прочее целевое финансирование и поступления из бюджета	143	-	317	3171031	-
Целевое финансирование из внебюджетного фонда НИОКР	150	-	-	-	-
Безвозмездно полученные активы	160	1031	-	1031
Долевое строительство	170	-	-	-	-
Прочее целевое финансирование и поступления	180	21330	525	5346	16509
Итого по разделу V	189	22361	848	6700	16509

СПРАВКА

о поступлении из бюджета и внебюджетных фондов

Наименование показателя	Код стр.	Из бюджета	из внебюджетных фондов
за отчетный год	за предыдущий год	за отчетный год	за предыдущий год
Получено на: расходы по обычным видам деятельности – всего в том числе:	200	-	-	-	-
	201	-	-	-	-
	202	-	-	-	-
капитальные вложения во внеоборотные активы в том числе:	210	-	-	-	-
	211	-	-	-	-
	212	-	-	-	-

СПРАВКА

О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало года	Остаток на конец года
1	2	3	4
1) Чистые активы	220	5	4

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

	Коды
Форма № 4 по ОКУД	0710004
за 2002 год	Дата (год, месяц, число)
Организация: Открытое акционерное общество энергетики и электрификации "Астраханьэнерго"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности: Производство, передача и распределение тепловой и электрической энергии	по ОКДП	11110
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/смешанная	по ОКОПФ/ОКФС	47/17
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ

Наименование показателя	Код стр.	Сумма	Из нее
			по текущей деятельности	по инв. деятельности	по финан. деятельности
1	2	3	4	5	6
1. Остаток денежных средств на начало года	010	21 311	x	x	x
2. Поступило денежных средств - всего	020	3	3	317	20
в том числе:
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг	030	1	1	x	-
выручка от продажи основных средств и иного имущества	040	387	387	-	-
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	050	2 963	2 963	x	-
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	060	323	6	317	-
безвозмездно	070	-	-	-	-
кредиты полученные	080			-	-
займы полученные	085	361	361	-	-
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	090	20	x	-	20
прочие поступления	110	1	1	-	-
3. Направлено денежных средств - всего	120	3	2	289	399
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг	130	1	1	-	-
на оплату труда	140		x	x	x
отчисления в государственные внебюджетные фонды	150		x	x	x
на выдачу подотчетных сумм	160	47 045	47 045	-	-
на выдачу авансов	170	2 594	2 501	93	-
на оплату долевого участия в строительстве	180	-	x	-	x
на оплату машин, оборудования и транспортных средств	190	196	x	196	x
на финансовые вложения	200	-	-	-	-
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам	210	399	x	-	399
на расчеты с бюджетом	220			x	-
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам	230			-	-
прочие выплаты, перечисления и т. п.	250			-	-
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода	260	15 301	x	x	x
Справочно: Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего	270	-	-	-	-
в том числе по расчетам:
с юридическими лицами	280	-	-	-	-
с физическими лицами	290	-	-	-	-
из них с применением:
контрольно - кассовых аппаратов	291	-	-	-	-
бланков строгой отчетности	292	-	-	-	-
Наличные денежные средства:
поступило из банка в кассу организации	295	-	-	-	-
сдано в банк из кассы организации	296	-	-	-	-

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ