Проспект ценных бумаг Открытое акционерное общество энергетики и электрификации "Астраханьэнерго" (стр. 12 )

	Коды
Форма № 5 по ОКУД	0710005
за 2002 год	Дата (год, месяц, число)
Организация: Открытое акционерное общество энергетики и электрификации "Астраханьэнерго"	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности: Производство, передача и распределение тепловой и электрической энергии	по ОКДП	11110
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество/смешанная	по ОКОПФ/ОКФС	47/17
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ

1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Получено	Погашено	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Долгосрочные кредиты	110	-	-	-	-
в том числе не погашенные в срок	111	-	-	-	-
Долгосрочные займы	120	-	-	-	-
в том числе не погашенные в срок	121	-	-	-	-
Краткосрочные кредиты	130	19 000			70 000
в том числе не погашенные в срок	131	-	-	-	-
Краткосрочные займы	140	38	361	361	38
в том числе не погашенные в срок	141	-	-	-	-

2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Возникло обязательств	Погашено обязательств	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Дебиторская задолженность:
краткосрочная	210		2	2
в том числе просроченная	211			1
из нее длительностью свыше 3 месяцев	212	13 641	-	-	13 641
долгосрочная	220		-	23 716
в том числе просроченная	221		-	23 716
из нее длительностью свыше 3 месяцев	222		-	23 716
из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты	223		-	23 716
Кредиторская задолженность:
краткосрочная	230		1	2
в том числе просроченная	231
из нее длительностью свыше 3 месяцев	232
долгосрочная	240			75 918
в том числе просроченная	241			75 918
из нее длительностью свыше 3 месяцев	242			75 918
из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты	243			75 918
Обеспечения:
полученные	250	-	-	-	-
в том числе от третьих лиц	251	-	-	-	-
выданные	260	45 532
в том числе третьим лицам	261	-	-	-	-

СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Возникло обязательств	Погашено обязательств	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
1) Движение векселей
Векселя выданные	262	-	-	-	-
в том числе просроченные	263	-	-	-	-
Векселя полученные	264	-	-	-	-
в том числе просроченные	265	-	-	-	-
2) Дебиторская задолженность по поставлен. продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости	266	-	-	-	-

3) Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность

Наименование организации	Код стр.	Остаток на конец отчетного года
		всего	в том числе длительностью свыше 3 месяцев
1	2	3	4
МП ПЭО "Астракоммунэнерго"	270
УМП "Коммунэнерго" Трусовского района	271	37 704	37 704
АО "Обувьхим"	272	17 465	17 465
ОАОТ Астратекс	273	263	263
АООТ "Морской судостроительный завод"	274	10 561	10 561
АООТ "Астраханская судоверфь"	275	1 066	1 066
"Кутум"	276	235	235
ОАО "Крупнопанельный комбинат"	277	806	806
ОАО "Ахтуба"	278	1 048	1 048
ОАО "Астпромстрой"	279	1 149	1 149

4) Перечень организаций-кредиторов, имеющих наибольшую задолженность

Наименование организации	Код стр.	Остаток на конец отчетного года
		всего	в том числе длительностью свыше 3 месяцев
1	2	3	4
"ЦЭТИ"	280	4 180	4 180
ОАО "ЭМК ВЭР"	281	2 134	2 134
НПП "Макрогравитация"	282	1 082	1 082
ОАО "Энергозащита"	283	1 191	1 191
"Энергофакт"	284	2 835	2 835
ЗАО "Каспийский строй. консорциум"	285	1 338	1 338
ООО "Астраханьрегионгаз"	286	84 139	40 022
ОАО "Астраханьоблгаз"	287	23 744	23 744
ОАО "Астраханьгазсервис"	288	6 427	6 427
Волгоградэнергозащита	289	7 831	7 831

3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Поступило (введено)	Выбыло	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
I. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
Права на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности	310	-	-	-	-
в том числе права, возникающие: из авторских и иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы ЭВМ, базы данных и др.	311	-	-	-	-
из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование	312	-	-	-	-
из прав на ноу-хау	313	-	-	-	-
Права на пользование обособленными природными объектами	320	-	-	-	-
Реорганизационные расходы	330	-	-	-	-
Деловая репутация организации	340	-	-	-	-
Прочие	349	-	-	-	-
Итого (сумма строк 310 + 320 + 330 + 340 + 349)	350	-	-	-	-
II. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Земельные участки и объекты природопользования	360	-	-	-	-
Здания	361	1	3 346	10 672	1
Сооружения	362	5	40 851		5
Машины и оборудование	363	2	15 313	1 079	2
Транспортные средства	364		1 682	1 689
Производственный и хозяйственный инвентарь	365	10 283	8 169	6 841	11 611
Рабочий скот	366	-	-	-	-
Продуктивный скот	367	-	-	-	-
Многолетние насаждения	368	-	-	-	-
Другие виды основных средств	369	73 188	1 979	7 609	67 558
Итого (сумма строк	370	9	71 340		9
в том числе: производственные	371	9	70 081		9
непроизводственные	372		1 259	16 828
III. ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ
Имущество для передачи в лизинг	381	-	-	-	-
Имущество, предоставляемое по договору проката	382	-	-	-	-
Прочие	383	-	-	-	-
Итого (сумма строк	385	-	-	-	-

СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Из строки 371, графы 3 и 6: передано в аренду - всего	387	-	-
в том числе: здания	388	-	-
сооружения	389	-	-
-	390	-	-
-	391	-	-
переведено на консервацию	392	-	-
Амортизация амортизируемого имущества:
нематериальных активов	393	-	-
основных средств - всего	394	5	5
в том числе: зданий и сооружений	395	3	3
машин, оборудования, транспортных средств	396	1	1
других	397	12 037	11 588
доходных вложений в материальные ценности	398	-	-
Справочно: Результат по индексации в связи с переоценкой основных средств:
первоначальной (восстановительной) стоимости	401	-
амортизации	402	-
Имущество, находящееся в залоге	403	-	-
Стоимость амортизируемого имущества, по которому амортизация не начисляется - всего	404	-	-
в том числе: нематериальных активов	405	-	-
основных средств	406	-	-

4

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Начислено (образовано)	Использовано	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Собственные средства организации - всего	410			51 081
в том числе:
прибыль, оставшаяся в распоряжении организации	411	-	-	-	-
Привлеченные средства - всего	420	1457	317	317	1457
в том числе:
кредиты банков	421	-	-	-	-
заемные средства других организаций	422	-	-	-	-
долевое участие в строительстве	423	1 457	-	-	1 457
из бюджета	424	-	317	317	-
из внебюджетных фондов	425	-	-	-	-
прочие	426	-	-	-	-
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420)	430			51 398
Справочно:
Незавершенное строительство	440		61 558	47 665
Инвестиции в дочерние общества	450	-	-	-	-
Инвестиции в зависимые общества	460	-	-	-	-

5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Наименование показателя	Код стр.	Долгосрочные	Краткосрочные
		на начало отчетного года	на конец отчетного года	на начало отчетного года	на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Паи и акции других организаций	510	18	-	-	-
Облигации и другие долговые обязательства	520	-	-	-	-
Предоставленные займы	530	-	-	-	-
Прочие	540	5 581	5 594	13 099	35 858
Справочно: По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги	550	-	-	-	-

6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Наименование показателя	Код стр.	За отчет. год	За пред. год
1	2	3	4
Материальные затраты	610	1
Затраты на оплату труда	620
Отчисления на социальные нужды	630	96 305	71 609
Амортизация	640
Прочие затраты	650	58 554	39 568
Итого по элементам затрат	660	1	1
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства	670	195	(325)
расходов будущих периодов	680	15 229	246
резервов предстоящих расходов	690	-	-

7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Наименование показателя	Код стр.	Причитается по расчету	Израсходовано	Перечислено в фонды
1	2	3	4	5
Отчисления в государственные внебюджетные фонды:
в Фонд социального страхования	710	12 220	7 461	8 234
в Пенсионный фонд	720	74 250	-	82 654
в Фонд занятости	730	-	-	-
на медицинское страхование	740	9 835	-	11 629
Отчисление в негосударственные пенсионные фонды	750	-	x	-
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий	755	-	-	-
Среднесписочная численность работников	760	3 928	-	-
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг	770	3 743	-	-
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации	780	-	-	-

8. РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ СТАТЕЙ СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 3

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало года	Поступило (Введено)	Выбыло	Остаток на конец года
1.	2.	3.	4.	5.	6.
Основных средств - всего	810	9903160	71340	167441	9807059
в том числе:
Здания, из них:	811	1742341	3346	10672	1735015
-производственного назначения	812	1699434	3346	844	1701936
-непроизводственного назначения	813	42907	-	9828	33079
Сооружения, из них:	820	5453929	40851	139551	5355229
-сооружения гидротехнические	821	630511	6203	-	636714
-сооружения ЛЭП и устройства к ним	822	4367578	24851	134973	4257456
-сооружения Теплосети	823	208902	-	-	208902
-сооружения прочие	824	246938	9797	4578	252157
Машины и оборудование	830	2504519	15313	1079	2518753
-оборудования и установки	831	46752	3122	207	49667
-силовое оборудование	832	909849	1501	872	910478
-прочие машины и оборудование	833	1547918	10690	-	1558608
Другие виды основных средств, из них:	840	202371	11830	16139	198062
-транспортные средства	841	118900	1682	1689	118893
-производственный и хозяйственный	842	10283	8169	6841	11611
-рабочий скот	843	-	-	-	-
-продуктивный скот	844	-	-	-	-
-многолетние насаждения	845	-	-	-	-
-прочие в других видах основных средств	846	73188	1979	7609	67558

СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 8. Износ основных средств

Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало года	Поступило (Введено)	Выбыло	Остаток на конец года
1.	2.	3.	4.	5.	6.
Основных средств - всего	850	5411160	246133	124112	5533181
в том числе:
Здания, из них:	851	417639	21223	1694	437168
-производственного назначения	852	413681	21042	720	434003
-непроизводственного назначения	853	3958	181	974	3165
Сооружения, из них:	854	3180569	131106	108666	3203009
-сооружения гидротехнические	855	369420	25502	-	394922
-сооружения ЛЭП и устройства к ним	856	2575975	98320	108027	2566268
-сооружения Теплосети	857	130031	6659	-	136690
-сооружения прочие	858	105143	625	639	105129
Машины и оборудование	860	1712252	83440	7605	1788087
-оборудования и установки	861	38017	2579	172	40424
-силовое оборудование	862	499185	31352	442	530095
-прочие машины и оборудование	863	1175050	49509	6991	1217568
Другие виды основных средств, из них:	870	100700	10364	6147	104917
-транспортные средства	871	88663	6168	1502	93329
-производственный и хозяйственный	872	5730	3396	2281	6845
-рабочий скот	873	-	-	-	-
-продуктивный скот	874	-	-	-	-
-многолетние насаждения	875	-	-	-	-
-прочие в других видах основных средств	876	6307	800	2364	4743

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2002 год

1.Общие сведения

Полное наименование - Открытое Акционерное Общество энергетики и электрификации "Астраханьэнерго".

Сокращенное наименование - ОАО "Астраханьэнерго".

Юридический адрес - г. Астрахань, Красная набережная, 32

ОКПО - ; ОКОПФ - 47; ОКФС - 49; ИНН - .

Дата и номер государственной регистрации - 22.05.96г. за № 000 КТА/РПК, основной государственный регистрационный номер

ОАО "Астраханьэнерго" является дочерним обществом РАО "ЕЭС России".

Среднесписочная численность персонала в отчетном периоде составила 3 928 человек.

Уставный капитал на 01.01.2003 г. составляет 1 тыс. рублей, количество выпущенных акций штук.

Общее число владельцев выпущенных обществом акций согласно реестра составляет 2 035.

Учет движения ценных бумаг общества осуществляет ОАО "Центральный Московский Депозитарий" по лицензии № 000 от 01.01.2001 г.

Официальным аудитором ОАО "Астраханьэнерго" является ЗАО "Аудиторская фирма "Универс-Аудит", лицензия ЦАЛАК Минфина РФ от 01.01.2001г. № 000.

В состав Совета директоров Общества входят:

1.  - Начальник ТЦ РП "Центрэнерготехнадзор"

2.  - Руководитель группы независимых директоров при Ассоциации по защите прав инвесторов

3.  - Начальник отдела Департамента технического перевооружения и совершенствования энергоремонта РАО "ЕЭС России"

4.  - Заместитель начальника Департамента управления делами РАО "ЕЭС России"

5.  - Генеральный директор Представительства Центрэнерго

6.  - Главный эксперт - начальник отдела Департамента экономики холдинга и дочерних обществ РАО "ЕЭС России"

7.  - Первый заместитель начальника Департамента корпоративной политики РАО "ЕЭС России" - Председатель Совета директоров ОАО "Астраханьэнерго"

8.  - Первый заместитель начальника Департамента акционерного капитала и взаимодействия с акционерами РАО "ЕЭС России"

9.  - Генеральный директор ОАО "Астраханьэнерго"

В состав Правления Общества входят:

1.  - Генеральный директор

2.  - Заместитель генерального директора по экономике и финансам

3.  - Заместитель генерального директора по общим вопросам

4.  - Помощник генерального директора по кадрам

5.  - Начальник Территориального Центра регионального предприятия "Центэнерготехнадзор" при ОАО "Астраханьэнерго"

6.  - Заместитель генерального директора по сбыту энергии

7.  - Главный бухгалтер

8.  - Главный инженер

9.  - Начальник Казначейства

10.  - Главный инженер филиала Астраханские электрические сети

В состав Ревизионной комиссии входят:

1.  - Начальник отдела правового обеспечения Центрэнерго

2.  - Заместитель главного бухгалтера ОАО "Астраханьэнерго"

3.  - Главный специалист Департамента финансового аудита РАО "ЕЭС России".

2.  Основные направления деятельности общества и его структура

Основными направлениями деятельности Общества являются:

производство, передача, распределение и реализация электрической и тепловой энергии потребителям в соответствии с установленными тарифами с целью извлечения дохода;

обеспечение работы энергетического оборудования, находящегося в распоряжении общества;

обеспечение эксплуатации энергетического оборудования в соответствии с требованиями технической документации и отраслевых нормативных документов;

ремонт энергетического оборудования, его реконструкция и техническое перевооружение;

производство строительно-монтажных работ на промышленных и гражданских объектах;

подготовка и переподготовка кадров энергетических специальностей;

иные виды деятельности не запрещенные действующим законодательством.

Названные виды деятельности обеспечиваются соответствующими лицензиями:

на производство, передачу и распределение тепловой и электрической энергии, лицензия Главного управления госэнергонадзора Минтопэнерго РФ от 01.01.2001г. № 000 серия Б 826320;

-  монтаж, наладка и ремонт энергообъектов, теплоэнергетического, электроэнергетического оборудования и энергоустановок потребителя, лицензия Главного управления госэнергонадзора Минтопэнерго РФ от 01.01.2001г. № 000 серия Б 826321;

-  образовательная деятельность, лицензия № Б 45 КА 006555 от 01.01.2001г.

В состав ОАО "Астраханьэнерго" входят:

· 1 теплоэлектрическая станция;

· 1 сетевое предприятие;

· 1 специализированное предприятие (производственно-ремонтное, ремонтно-строительное, автотранспортное, снабженческое, энергоналадка);

· аппарат управления ОАО "Астраханьэнерго" объединенный с энергосбытом;

· тепловые сети;

Обособленные подразделения ОАО "Астраханьэнерго" находятся в непосредственном административном подчинении общества.

Для формирования сводного баланса внутренняя отчетность представляется филиалами в сроки, установленные действующим регламентом.

3.  Органы управления и структура акционерного капитала

Высшим органом управления ОАО "Астраханьэнерго" является общее собрание акционеров, решающее вопросы избрания Совета директоров, Генерального директора, ревизионной комиссии, аудитора общества и другие в соответствии с действующим законодательством и требований Устава.

Совет директоров общества - избирает председателя совета директоров, решает наиболее важные вопросы текущей деятельности общества в рамках действующего Устава АО, принимает решения о сроках проведения собрания акционеров и представляет ему свой годовой отчет.

Председатель совета директоров - организует работу совета директоров, контролирует выполнение принятых советом решений, а также осуществляет другие полномочия в соответствии с Уставом и решениями общего собрания.

Генеральный директор - осуществляет оперативное руководство текущей деятельностью общества, формирует исполнительный аппарат и издает распорядительные документы, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

4.  Учетная политика

Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики.

4.1.  Основа составления

Бухгалтерский отчет Общества сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона от 01.01.2001г. "О бухгалтерском учете", Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ 1/98, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 9 декабря 1998 года № 60н., Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов от 01.01.01 г. №34н.

Активы и обязательства Общества оценены в отчетности по фактическим затратам на их приобретение, за исключением основных средств и инвестиций в акции.

4.2.  Активы и обязательства в иностранных валютах

Общество в 2002 году не проводило операций, совершенных в иностранных валютах.

4.3.  Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.

4.4.  Нематериальные активы

Бухгалтерский учет нематериальных активов осуществляется в соответствии с ПБУ 14/2000. Оценка нематериальных активов определяется как сумма фактических расходов на приобретение без возмещаемых налогов (НДС). При создании и изготовлении на месте нематериальных активов - по фактическим затратам, без общехозяйственных расходов и возмещаемых налогов на используемые материалы и услуги со стороны.

При возмездном получении и дарении - исходя из рыночной стоимости на дату принятия к бухгалтерскому учету.

При расчетах не денежными средствами - по стоимости товаров (ценностей) подлежащих передаче, а при невозможности определить цену товара - по цене приобретения нематериальных активов в аналогичных условиях.

Амортизация нематериальных активов производится линейным способом, исходя из срока использования нематериальных активов. По материальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на двадцать лет.

4.5.  Основные средства

В составе основных средств отражены земельные участки, здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев.

С 1 января 2002 года в состав основных средств включены малоценные предметы (инструменты, производственный инвентарь, принадлежности, сменное оборудование), которые ранее учитывались как материально-производственные запасы. В результате общая стоимость основных средств по состоянию на 01.01.02 года возросла на 9 млн. рублей.

Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение и сооружение. Первоначальная стоимость основных средств. Приобретенных в обмен на товары и ценности, отличные от денежных средств, признана стоимость переданных или подлежащих передаче активов. При этом, стоимость переданных или подлежащих передаче активов устанавливалась исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах Общество обычно определяло стоимость аналогичных товаров, ценностей. В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.

По состоянию на 1 января 2001 года общество переоценило основные средства исходя из рыночных цен, при этом переоценка основных средств проведена путем прямого пересчета стоимости с привлечением независимых оценщиков, имеющих лицензии на право оценки. Суммы прироста стоимости объектов и накопленной амортизации отнесены на увеличение добавочного капитала.

Амортизация основных средств начислена линейным способом по нормам, утвержденным постановлением Правительства СССР от 22.10.90 г. № 000:

по объектам основных средств принятых к бухгалтерскому учету до 1 января 2002 г.;

по объектам основных средств, принятых к бухгалтерскому учету начиная с 1 января 2002 г. амортизация начисляется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 "О классификации основных средств, включаемых амортизационные групп";

По земельным участкам и объектам жилищного фонда амортизация не начислялась.

Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов, расходы от списания и безвозмездной передачи основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе внереализационных расходов.

Проценты по кредитам, привлеченным для финансирования приобретения (сооружения) объектов основных средств, включены в первоначальную стоимость этих объектов. Проценты, начисленные по кредитам после принятия к учету объектов основных средств, отнесены на финансовый результат.

4.6.  Инвестиции в акции

Вложения в акции приведены по фактическим затратам на приобретение, кроме акций, котирующихся на фондовой бирже, котировки по которым регулярно публикуются. Последние отражены в отчетности по рыночной цене (в случае если рыночная цена на конец года ниже балансовой) посредством создания резерва под обеспечение ценных бумаг. При этом, рыночная цена акций определена как взвешенная цена акции по сделкам, совершенным в течении торгового дня через Российскую торговую систему.

Резерв под обеспечение ценных бумаг отнесен на финансовый результат, отражен в составе операционных расходов.

Доходы и расходы от выбытия инвестиций в акции отражены в отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов.

4.7.  Материально - производственные запасы

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение.

Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществлялась в 2002 году по средней себестоимости, в 2001 году по средней себестоимости.

4.8.  Незавершенное производство

Незавершенное производство оценено по фактической себестоимости.

Общехозяйственные (накладные) расходы ежемесячно списывались на финансовый результат в полной сумме.

4.9.  Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течении периодов, к которым они относятся.

4.10. Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договором между Обществом и покупателями с учетом всех предоставляемых скидок (накидок). Нереальная ко взысканию задолженность подлежит списанию с баланса по мере признания ее таковой.

4.11. Признание дохода

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей бухгалтерского учета по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов и отражена в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость, налога с продаж.

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей налогообложения по мере оплаты и поступления денежных средств на счета в банках и в кассу, а так же по мере проведения зачетов.

4.12. Добавочный и резервный капитал

Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке.

Общество создает резервный капитал, предназначенный для покрытия потерь, которые хотя и не определены конкретно, но могут иметь место в хозяйственном обороте, Резервный капитал создается за счет чистой прибыли Общества.

4.13. Изменения в учетной политике

В учетную политику Общества на 2002 год, по сравнению с 2001 годом были внесены следующие изменения:

1.  В связи с внесением Министерства финансов Российской федерации изменений в порядке учета основных средств (письмо Минфина России от 01.01.01г)

2.  В связи с вступлением в силу Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в часть вторую налогового кодекса Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации.

4.14. Сравнительные данные

Сравнительные данные в отчетности за 2002 г. сформированы путем корректировки данных заключительной отчетности за 2001 г. для приведения их в соответствие с изменениями в формах отчетности за 2002 г.

В частности, сравнительные данные были скорректированы или дополнены исходя из требований следующих пересмотренных положений по бухгалтерскому учету и вступивших в силу в 2001 году:

ПБУ 14/2000 "Учет нематериальных активов"

ПБУ 6/2001 "Учет основных средств"

Изменения в ПБУ 10/99 "Расходы организации".

5.  Раскрытие существенных показателей отчетности

5.1. Основные средства

Стоимость основных средств по группам

млн. руб.

№ Наименование группы Восстановительная Остаточная В % к итогу

основных средств стоимость на 31.12.02г стоимость 31.12.02г