Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года, Коммерческий банк «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» (открытое акционерное общество) (стр. 11 )

Вывод. В результате проведения данных процедур, мы отмечаем, что нами не обнаружены факты, свидетельствующие о несоблюдении Банком Методических рекомендаций (Письмо ЦБ РФ от 01.01.2001 г.) при составлении финансовой отчетности.

6.2. Нами была проведена проверка состояния финансовой отчетности составленной Банком. Оценка производилась на основании Методических рекомендаций (Письмо ЦБ РФ от 01.01.2001 г.) “О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности”.

Аудиторские доказательства соблюдения Банком Методических рекомендаций (Письмо ЦБ РФ от 01.01.2001 г.) основаны на тестах средств внутреннего контроля, процедур проверки по существу (детальные тесты, аналитические процедуры). Надежность аудиторских доказательств по данному вопросу обусловлена их получением из различных источников не противоречащим друг другу (внутренние источники от службы внутреннего контроля, структурных подразделений Банка и собранные непосредственно аудитором). Аудитор получил аудиторские доказательства путем выполнения следующих процедур проверки по существу: инспектирование, наблюдение, запрос, подтверждение документальных процедур (пересчет, аналитические данные).

При формировании аудиторского мнения аудитор проверял все 100% хозяйственные операции аудируемого лица.

В ходе аудиторской проверки были проверены операции Банка на соответствие их отражения в финансовой отчетности требованиям Методических рекомендаций (Письмо ЦБ РФ от 01.01.2001 г.), Международных стандартов финансовой отчетности, а именно:

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Номер	Наименование	Применение в финансовой отчетности Банком (отметка аудитора)
IFRS 1	Применение международных стандартов финансовой отчетности впервые	Применен в полном объеме
IFRS 2	Выплаты на основе долевых инструментов	Применен в качестве оценочного
IFRS 3	Объединения предприятий	Применен в качестве оценочного
IFRS 4	Договоры страхования	Применен в качестве оценочного
IFRS 5	Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность	Применен в качестве оценочного
IFRS 6	Разведка и оценка минеральных ресурсов	Не применялся
IFRS 7	Финансовые инструменты: раскрытия	Применен в полном объеме
IFRS 8	Операционные сегменты	Применен в качестве оценочного
IAS 1	Представление финансовой отчетности	Применен в полном объеме
IAS 2	Запасы	Применен в полном объеме
IAS 7	Отчеты о движении денежных средств	Применен в полном объеме
IAS 8	Учетная политика, изменения в расчетных оценках и ошибки	Применен в полном объеме
IAS 10	События после отчетной даты	Применен в полном объеме
IAS 11	Договоры на строительство	Применен в качестве оценочного
IAS 12	Налоги на прибыль	Применен в полном объеме
IAS 16	Основные средства	Применен в полном объеме
IAS 17	Аренда	Применен в качестве оценочного
IAS 18	Выручка	Применен в полном объеме
IAS 19	Вознаграждения работникам	Применен в качестве оценочного
IAS 20	Учет государственных субсидий и раскрытие информации о государственной помощи	Применен в качестве оценочного
IAS 21	Влияние изменения валютных курсов	Применен в качестве оценочного
IAS 23	Затраты по займам	Применен в полном объеме
IAS 24	Раскрытие информации о связанных сторонах	Применен в полном объеме
IAS 26	Учет и отчетность по программам пенсионного обеспечения (пенсионным планам)	Применен в качестве оценочного
IAS 27	Консолидированная и отдельная финансовая отчетность	Применен в качестве оценочного
IAS 28	Инвестиции в ассоциированные организации	Применен в качестве оценочного
IAS 29	Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции	Применен в качестве оценочного
IAS 31	Участие в совместной деятельности	Применен в качестве оценочного
IAS 32	Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации	Применен в полном объеме
IAS 33	Прибыль на акцию	Применен в полном объеме
IAS 34	Промежуточная финансовая отчетность	Применен в качестве оценочного
IAS 36	Обесценение активов	Применен в полном объеме
IAS 37	Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы	Применен в полном объеме
IAS 38	Нематериальные активы	Применен в полном объеме
IAS 39	Финансовые инструменты: признание и оценка	Применен в полном объеме
IAS 40	Инвестиционная недвижимость	Применен в полном объеме
IAS 41	Сельское хозяйство	Применен в качестве оценочного
SIC 7	Введение евро	Применен в качестве оценочного
SIC 10	Государственная помощь — отсутствие конкретной связи с операционной деятельностью	Применен в качестве оценочного
SIC 12	Консолидация — компании специального назначения	Применен в качестве оценочного
SIC 13	Совместно контролируемые компании-неденежные вклады со стороны предпринимателей	Применен в качестве оценочного
SIC 15	Операционная аренда — Стимулы	Применен в качестве оценочного
SIC 21	Налоги на прибыль — возмещение переоцененной стоимости активов, не подлежащих амортизации	Применен в качестве оценочного
SIC 25	Налоги на прибыль — изменения вналоговом статусе компании или ее акционеров	Применен в качестве оценочного
SIC 27	Оценка существа операций, облеченных в юридическую форму аренды	Применен в качестве оценочного
SIC 29	Раскрытие информации — договоры концессии по предоставлению услуг	Применен в качестве оценочного
SIC 31	Выручка-бартерные операции, включающие рекламные услуги	Применен в качестве оценочного
SIC 32	Нематериальные активы — затраты на интернет-сайт	Применен в качестве оценочного
IFRIC 1	Изменения в обязательствах по демонтажу и ликвидации основных средств, восстановлению среды	Применен в качестве оценочного
IFRIC 2	Доли участия в кооперативных организациях и аналогичные инструменты	Применен в качестве оценочного
IFRIC 4	Определение наличия в сделке отношений аренды	Применен в качестве оценочного
IFRIC 5	Права на доли, возникающие в связи с фондами вывода из эксплуатации, восстановления и экологической реабилитации	Применен в качестве оценочного
IFRIC 6	Обязательства, возникающие в связи с участием в специализированном рынке - отходы электротехнического и электронного оборудования	Применен в качестве оценочного
IFRIC 7	Применение подхода, требующего пересчета финансовой отчетности в соответствии IAS 29 "Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции"	Применен в качестве оценочного
IFRIC 8	Сфера применения IFRS 2	Применен в качестве оценочного
IFRIC 9	Ссылки на пересмотр результатов анализа встроенных производственных инструментов	Применен в качестве оценочного
IFRIC 10	Промежуточная финансовая отчетность и обесценение	Применен в качестве оценочного
IFRIC 11	IFRS2 — Операции с акциями группы и казначейскими акциями	Применен в качестве оценочного
IFRIC 13	Программы лояльности клиентов	Применен в качестве оценочного
IFRIC 14	IAS 19 - Предельная величина актива пенсионного плана с установленными выплатами, минимальные требования к финансированию и их взаимосвязь	Применен в качестве оценочного

Вывод. В результате проведения данных процедур, мы отмечаем, что нами не обнаружены факты, свидетельствующие о несоблюдении Банком условий, при составлении финансовой отчетности, описанных в Методических рекомендациях (Письмо ЦБ РФ от 01.01.2001 г.), либо о неправильности составления Банком финансовой отчетности по МСФО.

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

НЕЗАВИСИМОЙ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ “РОСАУДИТ” О ДОСТОВЕРНОСТИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО), ПОДГОТОВЛЕННОЙ В СООТВЕТСТВИИ С ТРЕБОВАНИЯМИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ЦБ РФ “О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ”, МЕЖДУНАРОДНЫХ СТАНДАРТОВ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ИТОГАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА ГОД,

ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА

ИТОГОВАЯ ЧАСТЬ (СОДЕРЖАЩАЯ МНЕНИЕ АУДИТОРА)

АДРЕСАТ:

Руководство, Акционеры Коммерческого банка “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (открытое акционерное общество) КБ “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (ОАО), г. Тула:

АУДИТОР:

НАИМЕНОВАНИЕ: Общество с ограниченной ответственностью “РОСАУДИТ”.

МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ: б.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ: № от 01.01.01 года.

ОРНЗ (основной регистрационный номер записи): № в реестре (СРО) и Министерства финансов РФ.

ЧЛЕНСТВО В (СРО): Некоммерческое партнерство “Гильдия аудиторов Региональных Институтов Профессиональных бухгалтеров”.

ДАТА ВСТУПЛЕНИЯ: 19.01.2010 г.

Ф. И.О. РУКОВОДИТЕЛЯ: .

ОРНЗ (основной регистрационный номер записи): № в реестре (СРО) и Министерства финансов РФ.

АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО:

НАИМЕНОВАНИЕ: Коммерческий банк “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (открытое акционерное общество) КБ “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (ОАО), г. Тула.

МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ: .

РЕГИСТРАЦИЯ ЦБ РФ: 21 марта 1995 года № 3237.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ: № от 01.01.01 года.

ЛИЦЕНЗИЯ: № 000 от 01.01.2001 г. выдана Центральным банком Российской Федерации.

1. Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Коммерческого банка “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (открытое акционерное общество) (в дальнейшем - Банк) за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно. Финансовая отчетность КБ “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (ОАО) состоит из:

- отчета о финансовом состоянии;

- отчета о прибылях и убытках и совокупных доходах;

- отчета о движении денежных средств;

- отчета об изменении в собственном капитале;

- примечаний к финансовой отчетности.

2. Ответственность за подготовку и представление этой финансовой отчетности несет руководство Коммерческого банка “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (открытое акционерное общество). Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной финансовой отчетности и ее соответствие требованиям Методических рекомендаций “О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности”, Международных стандартов финансовой отчетности.

3. Мы провели аудит в соответствии с:

- Федеральным законом “Об аудиторской деятельности”.

- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности.

- правилами (стандартами) аудиторской деятельности ООО “РОСАУДИТ”;

- нормативными актами Банка России, осуществляющего регулирование деятельности аудируемой кредитной организации.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился сплошным порядком и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов, применяемых при подготовке финансовой отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления финансовой отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой отчетности и ее соответствии требованиям Методических рекомендаций “О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности”, Международных стандартов финансовой отчетности.

4. По мнению аудиторской организации Общества с ограниченной ответственностью “РОСАУДИТ”, отчет о финансовом состоянии, отчет о прибылях и убытках и совокупных доходах, отчет о движении денежных средств и отчет об изменении в собственном капитале кредитной организации КБ “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (ОАО) отражают достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2009 года и результаты ее финансово – хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно в соответствии с требованиями Методических рекомендаций Центрального Банка РФ “О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности”, с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности (Письмо Центрального банка Российской Федерации № 24-Т от 01.01.2001 г. “О методических рекомендациях “О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности”).

5. При подготовке прилагаемой к настоящему Заключению финансовой (отчетности руководство КБ “ЭКСПРЕСС-ТУЛА” (ОАО) исходило из допущения о том, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности, а следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке.

22 июня 2010 года

Аудитор ООО “РОСАУДИТ”

квалификационный аттестат аудитора № К 000754 от 26.08.02 г.,

банковский аудит, на неограниченный срок, ОРНЗ №

Генеральный директор

ООО “РОСАУДИТ”

квалификационный аттестат аудитора № К 000753 от 26.08.02 г.,

банковский аудит, на неограниченный срок, ОРНЗ №

7.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный отчетный квартал.

Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за II квартал 2010 года, составленная в соответствии с нормативными актами Банка России.

Банковская отчётность

Код формы документа по ОКУД 0409101

┌───────────────┬───────────────────────────────────────┐

│ Код │ Код кредитной организации │

│ территории ├──────────┬───────────────┬────────────┤

│ по ОКАТО │ по ОКПО │Регистрационный│ БИК │

│ │ │ номер │ │

├───────────────┼──────────┼───────────────┼────────────┤

│ 70 │ │ 3237 │ │

└───────────────┴──────────┴───────────────┴────────────┘

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

за июнь 2010 г.

Наименование кредитной организации КБ "ЭКСПРЕСС-ТУЛА" (ОАО) г. Тула

Почтовый адрес Российская Федерация, Тульская обл., Г. Тула, ул. Путейская, д. 1

Форма N 101

Месячная

тыс. руб.

┌──────┬───────────────────────────────────────────────────╥─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────╥──────────────────────────────────────────────────┐

│ │ ║ Обороты за отчетный период ║ │

│Номер │ Входящие остатки ╟──────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────╢ Исходящие остатки │

│счета │ ║ по дебету │ по кредиту ║ │

│второ-├─────────────────┬────────────────┬────────────────╫────────────────┬────────────────┬────────────────┼────────────────┬────────────────┬────────────────╫────────────────┬────────────────┬────────────────┤

│го по-│ руб. │ ин. вал., │ итого ║ руб. │ ин. вал., │ итого │ руб. │ ин. вал., │ итого ║ руб. │ ин. вал., │ итого │

│рядка │ │ драг. │ ║ │ драг. │ │ │ драг. │ ║ │ драг. │ │

│ │ │ металлы │ ║ │ металлы │ │ │ металлы │ ║ │ металлы │ │

├──────┼─────────────────┼────────────────┼────────────────╫────────────────┼────────────────┼────────────────┼────────────────┼────────────────┼────────────────╫────────────────┼────────────────┼────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 ║ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 ║ 11 │ 12 │ 13 │

└──────┴─────────────────┴────────────────┴────────────────╨────────────────┴────────────────┴────────────────┴────────────────┴────────────────┴────────────────╨────────────────┴────────────────┴────────────────┘

А. Балансовые счета

АКТИВ

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

109

20 22185 205284 2064 209662

2048 57

203 1894

201246 1248 0 0 0

3083143

3032 261 2703191

308 25

30 0 3403

30 50 0 0

302

3033

3025825

300 75

310 750 75000

32 0 7000

4450

4411 5000

445

440

4580 8

452

454 60

451705 1170

45 9929207 853659

4594 1753870

4523 6410

4530 2

458 12 0 10

45 0 4691

45700

4529 755 9

45 220 216793

451792 182

459 3 3 3084

459 1821 16015

45452

4503 3

450

454

471616

4711 110

4785 4013

501 400 1

509 36 0 10

50 10 0 0

522

608

607

608

6020 3

6091 2 02

6069887

60 0 1639

601

61 00 122

619

615

61 0 1812

619 6

705 0 347482

70 192164

701 2

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого по активу (баланс)

464852 721160 702889 483123

ПАССИВ

10150

10223

102

107

10 6065

309

30 259 4

301 6511

30 16

3160

310 30

31 0 7000

310 0

401 1502 9218

4002

4090 7

4060 24184

403 390 18188

4042472

403

405 303

40 10 0 0

40 0 115

4052 2

40 0 0

401014 2253

420 110 1

4280 8000

4220 1

4234 12

42 3521091 334648

423 1758254 2858 1789994

423 5466656 595353

423 6 29

420 0

448

450 20 48

45 00 257

457 19

450 20 24

455

473030

4764

476

4720 2

474

507

5233940

526 0 0 0

52 0 4383

526

6040 5

608 0 11

600

601 0 1

60 48 0 8

605

607

610

700 65582

700 30368

706 0 0 0

Итого по пассиву (баланс)

465352 531646 549117 482823

Б. Счета доверительного управления

АКТИВ

Итого по активу (баланс)

Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года, Коммерческий банк «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» (открытое акционерное общество) (стр. 11 )

Домашний очаг

Справочная информация

Техника

Общество

Образование и наука

Мир

Бизнес и финансы