Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2010 года, Коммерческий банк «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» (открытое акционерное общество) (стр. 9 )

(в тысячах российских рублей)	Здания	Офисное оборудование и мебель	Авто транспорт	Компьютеры офисная техника	Прочие	Итого
Стоимость приобретения
1 января 2008 г.	298622	6655	0	13703	19080	338060
Приобретение/удорожание	11903	1268	-	2750	3311	19232
Выбытие/исправительные	0	-12	-	-548	-1641	-2201
Переоценка	0	0	0	0	0	0
31 декабря 2008 г.	310525	7911	0	15905	20750	355091
						0
Накопленная амортизация
1 января 2008 г.	17459	1507	0	3082	2667	24715
Начислено за 2008 год	2995	1548	0	6551	3956	15050
Выбытие/исправительные	0	-12	0	-548	-1641	-2201
31 декабря 2008 г.	20454	3043	0	9085	4982	37564
						0
Чистая стоимость						0
1 января 2008 г.	281163	5148	0	10621	16413	313345
КОРРЕКТИРОВКА ББ						71
КОРРЕКТИРОВКА ББ
Чистая стоимость с учетом корректировок						313416
31 декабря 2008 г.	290071	4868	0	6820	15768	317527
КОРРЕКТИРОВКА ББ						-
КОРРЕКТИРОВКА ББ, ОПУ						-
Чистая стоимость с учетом корректировок						317527

Остатки основных средств итоги - корректируются на суммы восстановленной +/начисленной - амортизации, рассчитанной за отчетные периоды (2009 г., 2008 г.) в соответствии с МСФО.

*Смотреть таблицу корректировок.

Балансовая стоимость зданий Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года включает сумму переоценки зданий и сооружений Банка в размере 223 419 тысячи рублей.

По состоянию на 31 декабря 2009 года в состав основных средств включены полностью изношенные активы с первоначальной стоимостью 16 964 тысяч рублей (2008 г.: 9 971 тысяч рублей), которые продолжают использоваться Банком и, следовательно, отражаются в бухгалтерском балансе Банка по нулевой остаточной стоимости.

По состоянию на 31 декабря 2009 года в состав нематериальных активов включены полностью изношенные активы с первоначальной стоимостью 1 тысяч рублей (2008 г.: 1 тысяч рублей), которые продолжают использоваться Банком и, следовательно, отражаются в бухгалтерском балансе Банка по нулевой остаточной стоимости, а также свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) № 195759 первоначальной стоимостью 32 тысяч рублей (модель учета по себестоимости), срок полезного использования, которого Банком пока не определен.

Примечание 12 – Прочие активы

Прочие активы включают в себя:

(в тысячах российских рублей)	Прим.	2009	2008
Дебиторская задолженность		14366	15692
Материальные запасы, НДС уплаченный		2373	2623
Итого прочих активов до корректировок		16739	18315
Итого прочих активов после корректировок		0	0

После предварительной трансформации баланса из РБУ в МСФО прочие активы включали в себя дебиторскую задолженность клиентов (операционная деятельность) и материальные запасы, НДС (отнесены на расходы).

Прочие активы, в части задолженности банку, по сути своей представляют кредиты клиентам и отражаются по статье кредиты и дебиторская задолженность в суммах 14366 тыс. руб. (2009 г.), 15692 тыс. руб. (2008 г.).

Примечание 13 – Средства банков

(в тысячах российских рублей)	2009	2008
Кредиты Банка России от 91 до 180 дней	0	40000
Кредиты банков от 91 до 180 дней	7000	12000
Итого средств банков	7000	52000

Оценочная справедливая стоимость средств банков (депозит от НКО) составила 7 000 тыс. руб. (2008 г.: средства банков 52 000 тыс. руб.). См. Примечание 26.

Анализ процентных ставок средств банков представлен в Примечании 23.

Примечание 14 – Средства клиентов

(в тысячах российских рублей)	2009	2008
Юридические лица
- Текущие/расчетные счета	791767	804739
- Срочные депозиты	13541	13351
- Прочие	3995	1028
Физические лица
- Текущие счета/счета до востребования	321388	239541
- Срочные вклады	2258139	1555526
Итого средств клиентов	3388830	2614185

Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:

(в тысячах российских рублей)	2009		2008
Сумма	%	Сумма	%
Физические лица	2579527	76,12	1795067	68,7
Строительство	202763	5,98	100430	3,8
Торговля	155341	4,58	119395	4,6
Услуги	345029	10,18	478483	18,3
Производство	83900	2,48	98712	3,8
Прочее	22270	0,66	22098	0,8
Итого средств клиентов	3388830	100,0	2614185	100,0

Для управленческих целей руководство Банка не рассчитывает концентрацию крупнейших клиентов в составе средств клиентов.

По состоянию на 31 декабря 2009 года оценочная справедливая стоимость средств клиентов составляла 3388830 тыс. руб. (2008 г.: 2614185 тысяч рублей). См. Примечание 26.

Анализ процентных ставок средств клиентов представлен в Примечании 23. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 27.

Примечание 15 – Выпущенные долговые ценные бумаги

(в тысячах российских рублей)	2009	2008
Векселя	17333	6394
Итого выпущенных долговых ценных бумаг	17333	6394

По состоянию на 31 декабря 2009 года оценочная справедливая стоимость выпущенных долговых ценных бумаг составляла 17333 тыс. руб. (2008 г.: 6394 тыс. руб.). См. Примечание 26.

Анализ процентных ставок выпущенных долговых ценных бумаг представлен в Примечании 23.

Примечание 16 – Прочие обязательства

Прочие обязательства включают:

(в тысячах российских рублей)		2009	2008
Расчеты с клиентами		1997	1028
Доходы будущих периодов		283	324
Итого прочих обязательств до корректировок		2280	1352
Итого прочих обязательств после корректировок		0	0

После предварительной трансформации баланса из РБУ в МСФО прочие обязательства включали в себя задолженность клиентам (операционная деятельность) и доходы будущих периодов (отнесены на доходы).

Прочие обязательства в части задолженности расчетов, по сути, представляют средства клиентов и отражаются по данной статье в суммах 1997 тыс. руб. (2009 г.), 1028 тыс. руб. (2008 г.).

*Смотреть таблицу корректировок.

Примечание 17 - Уставный капитал

Объявленный уставный капитал, выпущенный и полностью оплаченный, включает следующие компоненты:

(в тысячах российских рублей, за исключением количества акций)	Кол-во акций в обращении тыс. шт.	Обыкно-венные акции	Эмиссион-ный доход	Итого
На 1 января 2008 года	1	1	0	1
Выпущенные новые акции			0
На 31 декабря 2008 года	1	1	0	1
			0	0
На 31 декабря 2009 года	1	1	0	1
			0	0

По состоянию на 31 декабря 2009 года номинальный зарегистрированный выпущенный уставный капитал Банка до пересчета взносов в уставный капитал, сделанных до 1 января 2003 года, до эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию на 31 декабря 2002 года составлял 150 000 тысяч рублей (2008 г.: 150 000 тысяч рублей).

С учетом эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию на 31 декабря 2002 года, инфлирования, сумма уставного капитала Банка пересчитывалась и составляет (+ инфлирование 49560 тыс. руб., сумма постоянна) на 31 декабря 2009 года 199 560 тысяч рублей (2008 г.: 199 560 тысяч рублей).

В течение 2007 года Банк увеличил свой уставный капитал натысяч рублей путем эмиссии акций. Выпуск акций был оплачен в форме взноса в виде денежных средств, при этом эмиссионный доход отсутствовал. В течение 2008 года Банк увеличил свой уставный капитал на 49 997,3 тысяч рублей путем эмиссии акций. Выпуск акций был оплачен в форме взноса в виде денежных средств, при этом эмиссионный доход отсутствовал.

На 31 декабря 2009 года все находящиеся в обращении акции Банка были объявлены, выпущены и полностью оплачены. Все обыкновенные акции имели номинальную стоимость 100 рублей за акцию (2008 г.: 100 рублей за акцию) и предоставляли право одного голоса на общем собрании акционеров..

Эмиссионный доход представляет собой сумму, на которую взносы в уставный капитал превосходили номинальную стоимость выпущенных акций/долей.

Эмиссионный доход по выпущенным акциям у Банка отсутствует.

Примечание 18 – Процентные доходы и расходы

(в тысячах российских рублей)	2009	2008
Процентные доходы
Кредиты и дебиторская задолженность	402784	329154
Средства в других банках	7021	1075
Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков	0	0
Корреспондентские счета в других банках	0	1046
Прочие	574	898
Корректировка в ОПУ процентные доходы (реклас)	300	0
Корректировка в ОПУ процентные доходы (внебаланс)	1987	0
Итого процентных доходов	412666	332173
Процентные расходы
Срочные вклады физических лиц	-223445	-144769
Срочные депозиты юридических лиц	-1457	-2418
Выпущенные долговые ценные бумаги	-321	-546
Срочные депозиты банков	-1190	-3333
Текущие/расчетные счета	-503	-5229
По кредитам банков	-7574
Прочие	0	0
Итого процентных расходов	-234490	-156295
Чистые процентные доходы	178176	175878

Примечание 19 – Комиссионные доходы и расходы

(в тысячах российских рублей)	2009	2008
Комиссионные доходы
- Расчетные операции	18311	11242
- Кассовые операции	45670	59684
- Комиссии по операциям с пластиковыми картами и чеками	0	0
- Комиссии по валютообменным операциям	0	0
- Комиссии по выданным гарантиям	39	132
- Комиссии по сейфингу	0	0
- Комиссия по депозитарным операциям	0	0
- Прочее	11853	11551
Итого комиссионных доходов	75873	82609
Комиссионные расходы
- Комиссии по переводам, услуги платежных систем	653	448
- Расчетные операции и ведение счетов	4889	5051
- Инкассация	0	0
- Комиссия по полученным гарантиям	0	0
- Прочее	5777	4728
Итого комиссионных расходов	11319	10227
Чистый комиссионный доход	64554	72382

Примечание 20 – Административные и прочие операционные расходы

(в тысячах российских рублей)	Прим.	2009	2008
Расходы на содержание персонала		-112319	-97655
Административные расходы		-51839	-53051
Расходы на аренду помещений		0	0
Прочие налоги, кроме налога на прибыль		0	0
Амортизация основных средств	11	-13530	-11872
Рекламные и маркетинговые услуги		0	0
Расходы на техническое обслуживание		-42056	-34846
Взносы в государственную систему страхования вкладов		0	0
Амортизация нематериальных активов	11	0	0
Штрафы		0	-203
Прочее		-2391	-2251
Корректировка в ОПУ доходы буд. Периодов		-41
Итого административных и прочих операционных расходов		-222176	-199878

Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы в фонд социального обеспечения и пенсионный фонд.

Банк не имеет системы пенсионного обеспечения сотрудников, отличной от государственной пенсионной системы РФ. По законодательству РФ, каждый работодатель производит отчисления в пенсионный фонд, исчисляемые как процент от текущей совокупной оплаты труда. Данный вид расходов отражается в

отчете о прибылях и убытках в том периоде, в котором производятся начисления взносов в фонд социального страхования и пенсионный фонд.

Примечание 21 – Налоги на прибыль

Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты:

(в тысячах российских рублей)	2009	2008
Текущие расходы по налогу на прибыль	-4853	-11471
Отложенное налогообложение	-2044	1002
Временные разницы по налогу на прибыль за прошлый период	1002	-1104
Расходы по налогу на прибыль за год	-5895	-11573

Текущая ставка налога на прибыль в 2009 году, применяемая к большей части прибыли Банка, составляет 20% (2008 г.: 24%). Ниже представлено сопоставление теоретических налоговых расходов с фактическими расходами по налогообложению:

(в тысячах российских рублей)	2009	2008
Прибыль по МСФО до налогообложения	21844	35100
Теоретические налоговые отчисления по законодательно установленной ставке (2009 г.: 20%; 2008 г.: 24%)	-4369	-8424
Поправки на доходы или расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу:
- Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу	0	0
- Прочие разницы	-484	-3047
- Изменения в сумме отложенного налогового обязательства	-1042	-102
Расходы по налогу на прибыль за год	-5895	-11573

Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению временных разниц между балансовой стоимостью активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Ниже подробно представлены налоговые последствия движения этих временных разниц, которые отражаются по ставке 20%-24%, за исключением доходов по государственным ценным бумагам, облагаемых налогом по ставке 15%.

	2009	2008
Налоговый эффект временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу
Наращенные расходы	0	1925
НДС уплаченный	0
Основные средства, амортизация	0	1379
Прочие	41	1073
Налоговый актив	41	4377
Налоговый эффект временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу
НДС уплаченный	-107	-135
Прочие	-143	-67
Наращенные доходы	-1987	0
Основные средства, амортизация	-8023	0
Налоговая база обязательство (-)	-10260	-202
Налоговая база актив (+)	41	4175
Итого отложенный налоговое обязательство-/актив+ (20%-24%)	-2044	1002
Временные разницы по налогу на прибыль за прошлый период	1002	-1104

Юридические лица Российской Федерации должны самостоятельно представлять налоговую декларацию по доходам и перечислять суммы налога на прибыль в соответствующие бюджеты. Ставка для банков по налогу на прибыль, за исключением дохода по государственным ценным бумагам, составляла 2% по платежам в федеральный бюджет и 18% по платежам в бюджет субъекта Российской Федерации.

На конец 2009 года отложенный налог на прибыль составлял 2044 тыс. руб. Данная сумма представляет собой сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет в будущих отчетных периодах после фактического признания всех расходов Банком в текущем отчетном периоде.

В настоящее время в России действует ряд законов, регулирующих различные налоги, введенные федеральными и местными органами власти. Такие налоги включают налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, ряд налогов с оборота, подоходный налог и т. д. Механизмы практического применения налогового законодательства не всегда ясны или полностью отсутствуют. Прецеденты были созданы лишь по немногим спорным вопросам. Часто те или иные вопросы по-разному трактуются как различными государственными организациями и ведомствами, так и внутри этих организаций и ведомств (например, Министерством по налогам и сборам и его инспекциями), в связи с чем возникают неясности и создается почва для конфликтных ситуаций. Соблюдение налогового законодательства наряду с другими сферами законодательства (например, таможенного и валютного законодательства) является предметом рассмотрения различными государственными органами, имеющими право налагать крупные штрафы, взимать пени и проценты с правонарушителей. Подобные факты приводят к возникновению налоговых рисков, значительно превышающих риски в странах с более развитой налоговой системой.

Руководство считает, что Банк проводит свою деятельность строго в соответствии с налоговым законодательством, регулирующим соответствующие налоги; впрочем, существует риск, что соответствующие заявления могут занять иную позицию в отношении положений с неоднозначной трактовкой.

Примечание 22 – Прибыль (Убыток) на акцию

	2009	2008
Чистая прибыль (убыток), принадлежащая акционерам	15949	24238
За вычетом дивидендов по привилегированным акциям	-	-
Чистая прибыль (убыток), принадлежащая акционерам, владеющим обыкновенными акциями	15949	24238
Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысячи)	1 500,0	1 500,0
Базовая и разводненная прибыль (убыток) на акцию (в рублях на акцию)	10,6	16,2

Информация о прибыли на акцию должна представляться организациями, обыкновенные акции или потенциальные обыкновенные акции которых свободно обращаются на рынке, и организациями, которые находятся в процессе эмиссии обыкновенных или потенциальных обыкновенных акций на открытые рынки.

Базовая прибыль (убыток) на акцию рассчитывается посредством деления чистого убытка или прибыли, приходящейся на обыкновенные акции, на средневзвешенное количество обыкновенных акций в течение года за вычетом среднего количества обыкновенных акций, выкупленных Банком у акционеров.

Банк не имеет обыкновенных акций, потенциально разводняющих прибыль (убыток) на акцию. Таким образом, разводненная прибыль на акцию равна базовой прибыли на акцию.

Примечание 23 –Управление финансовыми рисками

Рыночный риск. Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным и валютным инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивая оптимальный уровень вознаграждения, получаемого за принятый риск.

Валютный риск. Валютный риск представляет собой риск изменения дохода или балансовой стоимости портфелей финансовых инструментов Банка вследствие изменения валютных курсов.

Банк на ежедневной основе осуществляет мониторинг открытой валютной позиции Банка.

В качестве инструмента управления валютным риском Банк использует систему обязательных ограничений, установленных ЦБ РФ, включающую лимиты открытой валютной позиции на каждую отдельную валюту (до 10% от величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБ РФ) и лимит суммарной открытой валютной позиции на все иностранные валюты (до 20% от величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБ РФ).

Банк придерживается консервативной политики управления валютными рисками, открывая валютную позицию, в основном, в наиболее часто используемых валютах в Российской Федерации (долларах США и Евро), и в объемах ниже допустимых лимитов открытой валютной позиции, устанавливаемых ЦБ РФ. В таблице ниже представлен анализ валютного риска Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года:

	На 31 декабря 2009 года		На 31 декабря 2008 года
(в тысячах российских рублей)	Финан-совые активы	Финан-совые обязате-льства	Чистая балансовая позиция		Финансовые активы	Финансовые обязате-льства	Чистая балан-совая позиция
Российские рубли	3331456	3332447	(991)		2720375	2813793	(93418)
Доллары США	136601	138323	(1722)		85548	75084	10464
Евро	216718	215735	983		114462	109789	4673
Украинская гривна	0	0	0		0	0	0
Прочие	0	0	0		0	0	0
Итого	3684775	3686505	(1730)		2920385	2998666	(78281)

Риск процентной ставки. Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться и приводить к возникновению убытков. Кредитно - финансовое управление и управление по работе с частными лицами Банка не реже 1 раза в квартал производят сбор информации о процентных ставках по размещенным и привлеченным денежным средствам в рублях и иностранной валюте юридических и физических лиц (резидентов Российской Федерации и нерезидентов) банков-конкурентов. В случаях, когда выявлены явные отклонения ставок привлечения и размещения банков-конкурентов руководители данных структурных подразделений дают соответствующие предложения по их изменению. Правление Банка пересматривает и утверждает новые процентные ставки по размещенным и привлеченным денежным средствам в рублях и иностранной валюте, о чем вносятся соответствующие изменения в тарифы Банка.

В таблице ниже приведен анализ эффективных процентных ставок по основным видам долговых инструментов. Анализ подготовлен на основе эффективных процентных ставок на конец периода, используемых для амортизации соответствующих активов/обязательств.

% в год	2009		2008
Рубли	Дол- лары США	Евро	Прочие		Рубли	Дол- лары США	Евро	Прочие
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	0	0	0	-		0,0	0,0	0,0	-
Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков	-	-	-	-		-	-	-	-
Средства в других банках	9	-	-	-		11,9	-	-	-
Кредиты и дебиторская задолженность	18	15	14	-		16,8	15,0	13,5	-
Обязательства
Средства банков	8,5	-	-	-		10	-	-	-
Средства клиентов
- текущие и расчетные счета	2,8	0,1	0,1	-		2,8	0,1	0,1	-
- срочные депозиты
- физических лиц	13,6	7,3	7,1	-		11,7	7,7	7,6	-
- юридических лиц	6,8	-	2,0	-		6,3	-	-	-
Выпущенные долговые ценные бумаги	0,02	-	-	-		0,3	-	-	-

Знак «-» в таблице выше означает, что Банк не имеет активов или обязательств, выраженных в соответствующей валюте.

Кредитный риск.

В процессе своей деятельности Банк подвергается кредитному риску, который определяется как риск неуплаты или несвоевременной уплаты заемщиком основного долга и процентов в сроки, установленные в заключенном с заемщиком кредитном договоре.

Идентификация и управление данным видом риска производится по всем финансовым продуктам, содержащим кредитный риск и отраженным в бухгалтерском балансе Банка, за исключением активов, размещенных в Центральном банке РФ.

В целом подход Банка к управлению кредитным риском определен в Кредитной политике.

Кредитная политика Банка разработана в соответствии с требованиями Банка России, а также подходов, соответствующих международной практике и отражает общий подход к управлению кредитным риском, политику в области управления кредитными рисками, функции структурных подразделений Банка в этом процессе, особенности управления кредитным риском на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а также лимиты отраслевых рисков при кредитовании.

Управление и контроль за кредитными рисками Банка носят многоступенчатый характер:

- кредитный отдел, планово-экономический отдел и отдел экономической безопасности Банка осуществляют оперативный контроль за уровнем кредитного риска,

- комитет по управлению кредитными рисками и малый комитет по управлению кредитными рисками принимают решения о возможности предоставления клиентам кредитных продуктов, несущих в себе кредитный риск, а также решения об изменении условий кредитных договоров,

- Правление Банка принимает решение о признании обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам, а также при осуществлении классификации ссуд принимает решение об отнесении ссуд в иную категорию качества, чем это вытекает из формализованных критериев, определенных нормативными актами Банка России, в зависимости от реальной величины кредитного риска по оценке Банка;

- служба внутреннего контроля Банка осуществляют проверку полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);

- руководства Банка осуществляет постоянный контроль за кредитными рисками, процессом работы с просроченной задолженностью.

Инструменты управления риском

В целях поддержания кредитных рисков на приемлемом уровне Банк использует следующие инструменты управления риском:

По отдельным заемщикам:

- Установление и контроль за соблюдением лимитов на отдельных заемщиков и группы связанных заемщиков;

- Оценка финансового состояния заемщиков, определение категории качества и определение размера резерва на этапе анализа кредитной заявки и в период мониторинга ссуды;

- Оценка рыночной стоимости залогов по кредитам;

- Контроль - как предварительный (до заключения договора залога), так и последующий – за наличием, сохранностью и состоянием предмета залога в течение срока действия договора;

- Контроль за своевременным выполнением заемщиком обязательств перед Банком;

В целом по кредитному портфелю:

- Разработка внутренних положений, процедур и методик, определяющих единый по Банку порядок выдачи и мониторинга кредитов, и своевременное получение информации о состоянии заемщиков;

- Распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, участвующими в процессе предоставления кредитов и проведения отдельных операций в части анализа документов заемщика, условий кредитования и оформления кредитной документации;

- Установление и контроль за соблюдением лимитов по крупным кредитным рискам (рискам по группам заемщиков, имеющим наибольшую задолженность перед Банком), концентрации кредитных рисков в определенных отраслях, величине возможных потерь по кредитному портфелю;

- Контроль за выполнением подразделениями решений полномочных органов и внутренних документов Банка в отношении кредитной политики, внутренних лимитов и т. д.

Формы отчетности

Контроль со стороны руководства Банка за кредитными рисками и качеством кредитного портфеля осуществляется на основании следующих форм отчетности:

- Аналитическая информация о состояние кредитного портфеля с выборочным указанием кредитов, выданных разным группам заемщиков, а также текущих, пролонгированных, просроченных договоров и других сведений по кредитам, на основании которой в основном принимаются управленческие решения, предоставляемая Председателю Правления Банка – по мере необходимости;

- Расчет фактической задолженности на одного заемщика или группу связанных заемщиков - на ежедневной основе;

- Расчет максимального размера крупных кредитных рисков - на ежедневной основе;

- Расчет совокупной величины риска по инсайдерам Банка - на ежедневной основе;

- Выполнение показателей (объем предоставленных кредитов, отраслевая принадлежность заемщиков и т. д.);

- Выполнение финансовых показателей (величина доходов) по различным кредитным продуктам, предоставленным физическим и юридическим лицам;

- отчетность согласно указаниям Банка России на постоянной основе.

Решение о выдаче ссуд

Основным органом, принимающим решения о предоставлении кредитов, является Комитет по управлению кредитными рисками Банка. В соответствии с Положением «О комитете по управлению кредитными рисками КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА» (ОАО) Комитет является постоянно действующим коллегиальным органом, подотчетным Правлению Банка. В компетенцию Комитета входит принятие решений о предоставлении банковского продукта, несущего в себе кредитный риск, сумма которого превышает пятьсот тысяч рублей.

Для принятия решений о совершении сделок, несущих в себе кредитный риск, сумма которых не превышает пятьсот тысяч рублей, Банк создает малые комитеты по управлению кредитными рисками как в головном офисе, так и в обособленных и внутренних структурных подразделениях Банка.

Целью деятельности Комитетов является обеспечение принятия объективных решений по размещению средств Банка, всестороннему рассмотрению и ограничению принимаемых Банком рисков, повышение эффективности мероприятий по работе с проблемной и просроченной задолженностью.

Кредиты, относимые к крупным сделкам или сделкам, в отношении которых имеется заинтересованность, предоставляются после их предварительного одобрения Советом директоров Банка.

Операционный риск. Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Риск ликвидности. Риск ликвидности – это риск возникновения затруднений при погашении финансовых обязательств Банка. Риск ликвидности возникает при несовпадении по срокам погашения активов и обязательств. Совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим моментом в управлении Банком. Вследствие разнообразия проводимых операций и связанной с ними неопределенности, полное соответствие по срокам погашения активов и обязательств не является обычной практикой, что дает возможность увеличить прибыльность операций, однако повышает риск возникновения убытков.

Подход Банка к управлению ликвидностью заключается в обеспечении достаточного объема ликвидности для выполнения своих обязательств в срок, как в нормальных условиях, так и при возникновении непредвиденных ситуаций, без возникновения неприемлемых убытков и риска нанесения ущерба репутации Банка. Банк стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящую из выпущенных долговых ценных бумаг (в т. ч. в качестве обеспечения по выданным гарантиям), депозитов основных корпоративных и розничных клиентов (наименее подверженных влиянию негативных сообщений в прессе), а также управляемый кредитный портфель (то есть портфель, который можно сокращать и увеличивать в короткие сроки, при приемлемом уровне проблемных кредитов) для того чтобы Банк был способен оперативно реагировать на непредвиденные требования в отношении ликвидности.

В июне 2008 года Банком был заключен Генеральный кредитный договор о предоставлении Банком России кредитной организации кредитов, обеспеченных активами в рамках Положения Банка России от 12 ноября 2007 года. В соответствии с данным договором Банк может привлекать кредитные ресурсы на сроки, указанные в заявлениях на получение кредита. В 2009 году в рамках вышеуказанного кредитного договора Банком было получено кредитов на общую сумму 207 000 тысяч рублей на различные сроки.

Управление ликвидностью Банка требует проведения анализа уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств, при наступлении срока их погашения; обеспечения доступа к различным источникам финансирования; наличия планов на случай возникновения проблем с финансированием и осуществления контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности законодательным требованиям.