Ежеквартальный отчет, общество с ограниченной ответственностью «Лаверна», за 1 квартал 2009года (стр. 6 )

Требования могут быть представлены владельцами Облигаций непосредственно к Поручителю в течение 90 (девяноста) дней со дня наступления срока исполнения соответствующего обязательства Эмитента по Облигациям. При этом датой предъявления Требования считается дата получения Поручителем соответствующего Требования.

Не рассматриваются Требования, предъявленные к Поручителю по истечении 90 (девяноста дней) со дня наступления срока исполнения соответствующего обязательства Эмитента по Облигациям.

Требование к Поручителю может быть заявлено номинальным держателем-депонентом НДЦ, на счетах которого учитываются Облигации, действующим в интересах владельцев Облигаций, являющихся депонентами такого депозитария.

Поручитель рассматривает Требование и приложенные к нему документы, и осуществляет проверку содержащихся в них сведений в течение 14 (четырнадцати) рабочих дней со дня предъявления Поручителю Требования.

Поручитель не позднее, чем в 5 (пятый) рабочий день с даты истечения срока рассмотрения Требования письменно уведомляет о принятом решении об удовлетворении либо отказе в удовлетворении (с указанием оснований) Требования владельца Облигаций или номинального держателя-депонента НДЦ, направившего Требование. В отношении Облигаций, в погашении которых отказано, Поручитель направляет в НДЦ информацию об отказе в удовлетворении Требования (с указанием наименования, Ф. И.О. владельца, количества Облигаций, наименования Депозитария, в котором открыт счет депо владельцу).

В случае принятия решения об удовлетворении требований владельца Облигаций одним или всеми Поручителями, Поручитель/Поручители не позднее 10 (десятого) рабочего дня с даты истечения срока рассмотрения Требования, осуществляет перевод денежных средств на банковский счет владельца Облигаций, номинального держателя Облигаций или иного уполномоченного владельцем Облигаций лица, реквизиты которого указаны в Требовании.

Поручители выплачивают владельцу Облигаций причитающуюся ему денежную сумму по Облигациям, в той части, в которой данная сумма не была выплачена Эмитентом на момент принятия Поручителями решения об удовлетворении Требования.

Обязательства Поручителями считаются исполненными с момента зачисления соответствующих денежных средств на корреспондентский счет банка получателя платежа.

Поручители не осуществляют выплат в пользу владельца Облигаций или номинального держателя в следующих случаях:

1) если владелец Облигаций при подаче Требования нарушил сроки предъявления Требований к Поручителю, установленные Эмиссионными документами;

2) в случае несоответствия Требования условиям Эмиссионных документов;

3) в случае прекращения поручительства по основаниям, предусмотренным условиями о предоставлении поручительства или законодательством Российской Федерации.

Поручительство, условия которого предусмотрены Эмиссионными документами, прекращается:

1) с прекращением обязательств Эмитента по выплате каждому из владельцев Облигаций суммы номинальной стоимости и купонного дохода в отношении всех принадлежащих им Облигаций в полном объеме на условиях и в порядке, предусмотренных Эмиссионными документами;

2) с исполнением Поручителями обязанностей по предоставленному в соответствии с Эмиссионными документами поручительству, перед каждым из владельцев Облигаций в отношении всех принадлежащих им Облигаций в полном объеме на условиях и в порядке, предусмотренных Эмиссионными документами;

3) если ни один из владельцев Облигаций в течение 90 (девяноста) дней с даты погашения Облигаций, определенной Эмиссионными документами, не предъявит непосредственно к любому из Поручителей или ко всем Поручителям одновременно Требования. Поручительство прекращается по истечении указанного срока;

4) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Поручители не несут ответственность за неисполнение своих обязательств перед владельцем Облигаций, если такое неисполнение обусловлено предоставлением Поручителям недостоверных или неполных данных. В таком случае любые дополнительные расходы, которые несут Поручители в связи с исполнением его обязанностей по поручительству, подлежат возмещению соответствующим владельцем Облигаций или номинальным держателем Облигаций.

Условия предоставления поручительства регулируются и подлежат толкованию в соответствии с законодательством Российской Федерации

В случае невозможности получения владельцами Облигаций удовлетворения требований по принадлежащим им Облигациям, предъявленных Эмитенту и/или Поручителям, владельцы Облигаций вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту и/или Поручителям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Порядок уведомления (раскрытия информации) об изменении условий обеспечения исполнения обязательств по облигациям, происходящих по причинам, не зависящим от эмитента или владельцев облигаций с обеспечением:

В случае изменений условий обеспечения исполнения обязательств по Облигациям, происходящих по причинам, не зависящим от Эмитента или владельцев Облигаций с обеспечением (реорганизация, банкротство лица, предоставившего обеспечение), а также в случае изменений сведений о лице, предоставившем обеспечение по Облигациям выпуска, Эмитент публикует информацию об этом в следующие сроки с даты возникновения события:

-  в ленте новостей (АК&М, Интерфакс) – в течение 5 (пяти) дней;

-  на странице Эмитента в сети «Интернет» (http://www. *****) – после публикации сообщения в ленте новостей.

8.5.1.  Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием

Эмитент не выпускал облигаций с ипотечным покрытием.

8.6.  Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента

Такие организации отсутствуют.

8.7.  Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

Законодательные акты, которыми будут руководствоваться нерезиденты, при принятии решения об инвестировании в Облигации Эмитента:

1. Закон РСФСР от 01.01.01 г. "Об инвестиционной деятельности в РСФСР"
(с изменениями от 01.01.01 г., 25 февраля 1999 г., 10 января 2003 г.);

2. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. N 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации"(с изменениями от 21 марта, 25 июля 2002 г., 8 декабря 2003 г.;)

3. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
(с изменениями от 01.01.01 г., 8 июля 1999 г., 7 августа 2001 г., 28 декабря 2002 г.);

4. Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп. от 01.01.01 г., 5 июля 1999 г., 31 мая, 8 августа, 30 декабря 2001 г., 31 декабря 2002 г., 27 февраля, 7 июля 2003 г.);

5. Федеральный закон от 01.01.01 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"(вступил в силу с 16 июня 2004 года);

6. Указ Президента РФ от 01.01.01 г. N 1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации" (с изм. и доп. от 01.01.01 г.);

7. Положение ЦБР от 01.01.01 г. N 214-П "О порядке проведения расчетов юридических лиц - резидентов с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, предусматривающим приобретение и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию Российской Федерации";

8. Инструкция ЦБР от 01.01.01 г. N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" (с изм. и доп. от 25 февраля, 13 августа 2003 г.);

9. Порядок перевода денежных средств со специальных счетов нерезидентов типа "С" (инвестиционных) на специальные счета нерезидентов типа "С"(конверсионные) (приложение 3 к Инструкции ЦБР от 01.01.01 г. N 96-И, в редакции Указания ЦБР от 01.01.01 г. N 1253-У);

10. Инструкция ЦБР от 01.01.01 г. N 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам";

11. Указание ЦБР от 2 июля 2001 г. N 991-У "О перечне ценных бумаг, операции с которыми осуществляются нерезидентами с использованием специальных счетов нерезидентов типа "С";

12. Решение Совета директоров Банка России от 01.01.01 г. «О приостановлении операций, связанных с осуществлением резидентами выплат в пользу нерезидентов»;

13. Решение Верховного Суда РФ от 01.01.01 г. N ГКПИ 00-1386 "Заявление о признании не соответствующим закону "Порядка осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих ва-лютных счетов" от 01.01.01 г. N 508, утвержденного приказом Банка России от 01.01.01 г. N 02-371 оставлено без удовлетворения";

14. Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения;

15. Иные законодательные акты Российской Федерации.

8.8.  Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента

Налогообложение доходов по размещаемым эмиссионным ценным бумагам Эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - <НК>), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ НА ДАТУ УТВЕРЖДЕНИЯ ПРОСПЕКТА

	Юридические лица	Физические лица
Вид дохода	Резиденты	Нерезиденты	Резиденты	Нерезиденты
Купонный доход и сумма при погашении облигаций	24% (из которых: фед. бюджет – 6,5%; бюджет субъекта – 17,5%);	20%	13%	30%
Доход от продажи облигаций	24% (из которых: фед. бюджет – 6,5%; бюджет субъекта – 17,5%);	20%	13%	30%

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Вид налога – налог на доходы.

К доходам от источников в Российской Федерации относятся:

-  дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ;

-  доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций.

Налоговая база.

Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.

При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по следующим операциям:

-  купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

-  купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли - продажи.

К указанным расходам относятся:

-  суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;

-  оплата услуг, оказываемых депозитарием;

-  комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;

-  биржевой сбор (комиссия);

-  оплата услуг регистратора;

-  другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.

Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли.

Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.

В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК.

Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.

Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Дата фактического получения дохода:

-  день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

-  день приобретения ценных бумаг.

Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.

При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение.

Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК.

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Вид налога – налог на прибыль.

К доходам относятся:

-  выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);

-  внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам.

Налоговая база.

Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику поручителем (векселедателем). При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий:

1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством;

2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами;

3) если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено соответствующим национальным законодательством.

Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.

Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги).

В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных ценных бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

1) если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев;

2) если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20 процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев.

Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:

1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);

2) по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО);

3) по стоимости единицы.

Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК.

При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.

В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами.

8.9.  Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента

Эмитент не является акционерным обществом и не выплачивал дивидендов по акциям.

Дата, в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам эмитента исполнено: 12 октября 2006 г, 12 апреля 2007г., 11 октября 2007г, 10 апреля 2008 г, 9 октября 2008 и 9 апреля 2009 г.

Общий размер процентов и (или) иного дохода, выплаченного по облигациям эмитента: ,02 (двести девяносто три миллиона шестьсот тысяч двести пятьдесят четыре) рубля 02 копеек.

Факт исполнения обязательства эмитента или неисполнения обязательства (дефолт) эмитента: обязательство по выплате первого, второго, третьего, четвертого, пятого и шестого купонного дохода по Облигациям в размере ,02 рублей исполнено эмитентом в полном объеме.

Дата, в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам эмитента исполнено: 12 октября 2006г., 12 апреля 2007 г, 11 октября 2007г, 10 апреля 2008 года, 9 октября 2008 и 9 апреля 2009 года.

Общий размер процентов и (или) иного дохода, выплаченного по облигациям эмитента: ,02 рублей.

Факт исполнения обязательства эмитента или неисполнения обязательства (дефолт) эмитента: обязательство по выплате первого, второго, третьего, четвертого пятого и шестого купонного дохода по Облигациям в размере ,02) рублей исполнено эмитентом в полном объеме.

8.10.  Иные сведения

Приложение

Финансовая (бухгалтерская) отчетность Эмитента

за 2008 год

Юридический адрес: Россия, Санкт-Петербург, пр. Мечникова, д.19

Фактический адрес: Санкт-Петербург, пр. Мечникова, д.19

Расчётный счёт: 40207 в Северо-Западном банке Сбербанка России, г. Санкт-Петербург,

к/с: 3000

Тел. (8Факс (8

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к бухгалтерской отчетности за 2008 год

Наименование юридического лица: Общество с ограниченной ответственностью

Юридический адрес: Россия, Санкт-Петербург, пр. Мечникова, д.19

Идентификационный номер налогоплательщика:

Код причины постановки на учет:

Дата постановки на учет: 20 сентября 2005 года.

Основной государственный регистрационный номер: .

Учредители общества: Общество с ограниченной ответственностью НордБИ» (), гражданин Российской Федерации .

Перечень действующих дочерних и зависимых организаций по состоянию на 01.01.2009:

Наименование Предприятия	Юридический адрес	Уставный капитал руб/акции	Учредители/ Участники/ Акционеры	Доля, принадлежащая заемщику / учредителям заемщика (%)
-Самара»	Россия, г. Самара, пр. Кирова,	8 500 (восемь тысяч пятьсот)	ООО "ЛАВЕРНА"	100%
-Новосибирск»	г. Новосибирск, Архонский пер., 2	9 000 (девять тысяч) рублей	ООО "ЛАВЕРНА"	100%
-Екатеринбург»		9 000 (девять тысяч) рублей	ООО "ЛАВЕРНА"	100%
-1»	Москва, 5-ая Магистральная ул., стр 1	10 000 (десять тысяч) рублей	ООО "ЛАВЕРНА"	100%
-Северо-Запад»	Санкт-Петербург, пр. Мечникова д. 19	10 000 (десять тысяч) рублей	ООО "ЛАВЕРНА"	100%
-Лаверна»	Санкт-Петербург, ул. Обручевых, д. 5	10 000 (десять тысяч) рублей	ООО "ЛАВЕРНА"	100%
-Ростов»	г. Ростов-на-Дону, -6/22, лит АМ	10 000 (десять тысяч) рублей		100%
-Красноярск	г. Красноярск, ул. Телевизорная, Д. 1, Стр 2/26	10 000 (десять тысяч) рублей		100%
-Контракт»	г. Санкт-Петербург, пр. Мечникова, д. 19	10 000 (десять тысяч) рублей		100%
-Сервис»	г. Санкт-Петербург, ул. Обручевых, 5	13 200 (тринадцать тысяч двести) рублей	ООО "ЛАВЕРНА"	24%
	г. Санкт-Петербург, пр. Ветеранов, д 87	6 000 (шесть тысяч) рублей		24%

Аффилированными лицами организации являются: Общество с ограниченной ответственностью НордБИ» (), зарегистрированное Московской регистрационной палатой 19.11.2001, внесенное в Единый государственный реестр юридических лиц 10 декабря 2002 года за основным государственным номером , местонахождение г. Санкт-Петербург, пр. Мечникова, д. 19 и гражданин Российской Федерации .

Среднесписочная численность за 2008 год: - 1276 человек.

Генеральный директор:

Главный бухгалтер:

Общество с ограниченной ответственностью образовалось в результате реорганизации путем преобразования формы собственности.

Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна" осуществляет деятельность по оптовой и розничной торговле отделочными и строительными материалами. Финансово-хозяйственные операции отражаются в бухгалтерском учете организации в соответствии с утвержденной Учетной политикой, разработанной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и правилами ведения бухгалтерского учета.

Первоначальная стоимость основных средств по состоянию на 01 января 2008 года составляла –

тыс. рублей. За период 2008 года организация приобрела и ввела в эксплуатацию основных средств на сумму – 6 535 тыс. рублей. За период 2008 года выбыло основных средств на сумму 744 тыс. руб. По состоянию на 01 января 2009 года на балансе организации находятся основные средства на сумму – тыс. рублей. Амортизационные отчисления рассчитываются в соответствии со статьей 259 НК РФ линейным методом по объектам основных средств, стоимостью более 20 (двадцати) тысяч рублей.

Организация арендует основные г средства по состоянию на 01 января 2009 г сумму тыс. руб. Основные средства в аренду не сдаются. Переоценка основных средств не производится.

Первоначальная стоимость нематериальных активов по состоянию на 01 января 2008 года составляла 1961 тыс. руб. За период 2008 г. организация приобрела нематериальных активов на сумму 900 тыс. руб., выбыло на сумму 517 тыс. руб По состоянию на 01 января 2009 года на балансе организации находятся нематериальные активы на сумму – 2343 тыс. рублей.

Объем выручки за период 2008 года ставил – 12 тысяч рублей, кроме того НДС 18% -

1 тысяч рублей. В том числе выручка от реализации покупных товаров составила 10 тыс. руб. ( без НДС) , от оказанных услуг тыс. руб ( без НДС) .

По состоянию на 01 января 2009 года сумма дебиторской задолженности покупателей за товар составляет 2 тыс. руб.,

Сумма авансов полученных от покупателей, в счет предстоящих поставок по состоянию на 01 января 2009 года составляет 297 тыс. руб.

По строке 610 «Краткосрочные Займы и кредиты» в бухгалтерском балансе по состоянию на 01 января 2009 года отражена сумма полученных средств от кредитных учреждений в размере 3 тыс. руб. Кредиты погашались в соответствии со сроками, установленными в кредитных договорах.

По строке 510 «Долгосрочные Займы и кредиты» по состоянию на 01.01.09 отражен облигационный займ в сумме тыс. руб, размещенный во втором квартале 2006 года и долгосрочные кредиты и займы на сумму 1 тыс. руб.

Основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах:

Вид: документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением (далее по тексту именуются совокупно “Облигации” или “облигации выпуска”, и по отдельности – “Облигация” или “облигация выпуска”).

Категория (тип): процентные

Серия: 01

Количество размещаемых ценных бумаг: 1 Один миллион) штук.

Номинальная стоимость: 1 000 (Одна тысяча) рублей (номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска).

В соответствии с проспектом Облигаций и решением о выпуске Облигаций Эмитент имеет обязательства по приобретению Облигаций у владельцев Облигаций или надлежаще уполномоченных представителей владельцев Облигаций, направивших в течении 15 последний дней пятого купонного периода уведомления о намерении продать Эмитенту определенное количество Облигаций на условиях и в сроки, установленные Эмиссионными документами (далее - «Оферта»). Даты совершения сделок на условиях Оферты - 9октября 2008 и 23 октября 2008 года. В указанные даты Эмитенту предъявлено к выкупу семьсот восемьдесят восемь тысяч семьсот девяносто одна) штуки Облигаций на сумму семьсот восемьдесят восемь миллионов семьсот девяносто одна тысяча) рублей. Обязательства Эмитента по выкупу облигаций исполнено своевременно и в полном объёме.

Издержки обращения за 2008 год составили – 1 тыс. руб., и включают в себя следующие статьи:

- материальные затраты –тыс. руб.;

-  затраты на оплату труда – тыс. руб.;

-  отчисления на социальные нужды – тыс. руб.;

-  амортизационные отчисления –тыс. руб.;

-  расходы на аренду –тыс. руб.;

-  транспортные расходы 269 738 тыс. руб.;

-  прочие – тыс. руб.

Себестоимость реализованного товара составила 8   тыс. руб.

Таким образом, прибыль от продаж за 2008 год составила тысяч рублей.

Прочие доходы и расходы включают в себя следующие статьи:

1) Прочие доходы (строка 090 форма №2) – 2 тысяч рублей:

-  реализация прочего имущества 1 тыс. руб.;

-  безвозмездно полученные товары – 2 108 тыс. руб.;

-  курсовые разницы – тыс. руб.;

-  скидки, премии, бонусы -тыс. руб.;

-  прочее –301 тыс. руб

-  страховое возмещение-4 тыс. руб

2) Прочие расходы ( строка 100 форма №2) – 2 тысяч рублей:

-  выбытие прочего имущества 1 тыс. руб.;

-  услуги кредитных организацийтыс. руб.;

-  налоги, относимые на финансовый результат 1 081 тыс. руб.;

-  благотворительность 723 тыс. руб.;

-  суммовые разницы 34 тыс. руб.;

-  курсовые разницы тыс. руб.;

-  прочие расходытыс. руб.;

Чистая прибыль отчетного периода составила 2479 тыс. рублей.

В бухгалтерской отчетности на 01 января 2008 года не проведена корректировка вступительных остатков на сумму 742610 руб 80 коп. по счетам бухгалтерского учета, на которых отражены выданные авансы в иностранной валюте. Данная корректировка отражена в течение отчетного периода. Переоценка выданных авансов в иностранной валюте в бухгалтерском учете в отчетном периоде не проводилась в соответствии с ПБУ 3/2006.

Сумма уставного капитала в 2009 году составляет 20,5 тыс. руб. Добавочный капитал 3016 тыс. руб.

Резервы предстоящих расходов и платежей, оценочные резервы в организации не создаются.

Аффилированным лицам займы не предоставлялись, имущество не реализовывалось, хозяйственных договоров не заключалось.

Изменения в учетную политику организации в отчетный период не вносились.

Налоги перечислялись полностью, задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами отсутствует.

Государственная помощь организации не оказывалась.

Генеральный директор

Главный бухгалтер

ЛАВЕРНА»

Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности

за 2008 год

Аудитор:	Общество с ограниченной ответственностью "Нексиа Пачоли"
Место нахождения:	Москва, ул. Малая Полянка, д. 2
Почтовый адрес:	Москва, ул. Малая Полянка, д. 2  Тел. (4,
Государственная регистрация:	свидетельство № 000.235 Московской Регистрационной палаты от 01.01.2001г, внесено в Единый государственный реестр за номером Межрайонной инспекции МНС России №39 по г. Москве 22.10.2002г.
Лицензии:	Лицензия  Министерства Финансов на осуществление аудиторской деятельности № Е000733. Срок действия лицензии до 2012г. Лицензия Федеральной службы безопасности России на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну. Срок действия лицензии до 2010г.
Является сертифицированным членом Некоммерческого Партнерства «Институт Профессиональных Аудиторов» (НП «ИПАР»):

:

Аудируемое лицо:	Общество с ограниченной ответственностью
Место нахождения:	г. Санкт-Петербург, проспект Мечникова, д. 19
Почтовый адрес:	г. Санкт-Петербург, проспект Мечникова, д. 19
Государственная регистрация:	Регистрационное свидетельство о государственной регистрации № выдано Межрайонной инспекцией ФНС №15 по Санкт-Петербургу 20 сентября 2005 года

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности за период с 01 января по 31 декабря 2008 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность состоит из:

-  бухгалтерского баланса;

-  отчета о прибылях и убытках;

-  приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;

-  пояснительной записки.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет на основании устава генеральный директор . Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

-  Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»;

-  федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;

-  правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора;

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что (финансовая) бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя:

-  изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности;

-  оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности;

-  рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица;

-  оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008 г. и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008 г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.

31 марта 2009 года

Исполнительный директор:

Пачоли»

(квалификационный аттестат по общему аудиту № 000

Руководитель аудиторской проверки

(квалификационный аттестат по общему аудиту № К012576

Приложение

Финансовая (бухгалтерская) отчетность Эмитента

за 1 квартал 2009 год

Приложение

Учетная политика на 2009 год.

Приложение

«Утверждаю»

Генеральный директор __________//

«29» декабря 2008 г

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА " на 2009 год

Нормативная база

Настоящая Учетная политика разработана в соответствии с требованиями:

-  Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 № 000 –ФЗ

-  Налогового Кодекса РФ,

-  Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом МФ РФ н

-  Положениями по бухгалтерскому учету ( ПБУ 1-20), утв. Приказами Минфина РФ.

-  Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утв. Приказом Минфина РФ от 13.06.95 № 49

-  Планом счетов финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкцией по его применению, утв. Приказом Минфина РФ н

-  Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утв. Решением Совета Директоров ЦБ РФ .

В целях соблюдения организацией в течение 2009 года единой политики отражения в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности отдельных хозяйственных операций и оценки имущества.

Настоящая учетная политика вводится в действие с 01 января 2009 года и применяется последовательно с целью обеспечения непрерывности учета, достоверности и сопоставимости бухгалтерской отчетности.

Основные положения Учетной политики подлежат раскрытию в бухгалтерской и налоговой отчетности предприятия.

Учетная политика для целей бухгалтерского учета

1. Общие вопросы организации бухгалтерского учета.

1.1  Бухгалтерский учет ведется на основе плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и Инструкции по его применению, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 01.01.2001г. № 94 н. (Приложение 7) Бухгалтерский учет ведется компьютерным способом с применением программы «1С: Бухгалтерия» версия8.0 и таблицами формы Excel. Организация ежемесячно формирует и оформляет в печатном виде регистры бухгалтерского учета по перечню: оборотно-сальдовые ведомости, карточки счетов, анализы счетов. При невозможности оформления в печатном виде из-за большого объема данных – сохранение проводиться на машинных носителях ( п.1 ст.10 Закона « О бухгалтерском учете»). Сохранность учетных данных, а также соблюдение конфиденциальности обеспечивает главный бухгалтер.

1.2  Ведение бухгалтерского учета и подготовка бухгалтерской отчетности осуществляется исходя из: принципа временной определенности фактов хозяйственной деятельности - факты хозяйственной деятельности предприятия отражаются в том отчетном периоде, в котором они имели место независимо от времени фактического поступления или выплаты денег.

1.3  При оформлении хозяйственных операций применяются унифицированные формы первичных учетных документов, утвержденные соответствующими постановлениями Госкомстата. При оформлении хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также при подготовке внутренней бухгалтерской отчетности применяются формы первичных документов, разработанные организацией с обязательным указанием следующих реквизитов:

-  наименование документа

-  дата составления

-  наименование организации

-  содержание хозяйственной операции

-  измерители хозяйственной операции (в натуральном и денежном выражении)

-  наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственных операций и правильность ее оформления, личные подписи и их расшифровка.

(ПРИЛОЖЕНИЕ № 8, 9 – «Акт комплектации», «Акт приемки товара»)

При оформлении бухгалтерской отчетности (ф.1, ф.2 и т. д.) организация вправе вводить дополнительные строки для расшифровки отдельных статей бухгалтерских данных.