Ежеквартальный отчет, открытое акционерное общество энергетики и электрификации "Астраханьэнерго", за: I квартал 2005 г (стр. 7 )

за 2004 г.

1.  Общие сведения

Полное наименование – Открытое Акционерное Общество энергетики и электрификации «Астраханьэнерго».

Сокращенное наименование – .

Юридический адрес – г. Астрахань, Красная набережная, 32

ОКПО - ; ОКОПФ - 47; ОКФС - 16; ИНН - .

Дата и номер государственной регистрации – 22.05.96г. за № 000 КТА/РПК, основной государственный регистрационный номер

является дочерним обществом «ЕЭС России».

Среднесписочная численность персонала в отчетном периоде составила 2 750 человек.

Уставный капитал на 01.01.2004 г. составляет 1  тыс. рублей, количество выпущенных акций штук.

Общее число владельцев выпущенных Обществом акций согласно реестра составляет 1920.

Учет движения ценных бумаг общества осуществляет ОАО "Центральный Московский Депозитарий" по лицензии № 000 от 01.01.2001 г.

Официальным аудитором ОАО «Астраханьэнерго» является , лицензия от 01.01.2001г. № выдана на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации № 83.

Состав Совета директоров Общества с 22.09.2003г по 28.06.2004г.:

1.  – Советник генерального директора Представительства «Центрэнерго»

2.  – Советник по работе советов директоров Представительства Центрэнерго

3.  – Заместитель начальника Департамента управления делами РАО «ЕЭС России»

4.  - Главный эксперт - начальник отдела Департамента экономики холдинга и дочерних обществ РАО "ЕЭС России"

5.  – Первый заместитель начальника Департамента корпоративной политики РАО «ЕЭС России» – Председатель Совета директоров

6.  – Первый заместитель начальника Департамента акционерного капитала и взаимодействия с акционерами РАО «ЕЭС России»

7.  – Генеральный директор

8.  – Старший вице-президент по работе с клиентами Акционерного банка «Инвестиционно-банковская группа НИКойл»

9.  – Генеральный директор компания НИКойл-Сбережения»

Состав Совета директоров Общества с 28.06.04г. по 31.12.2004г.:

1.  - Заместитель генерального директора Фонда «Институт профессиональных директоров»

2.  - НП «Российский институт директоров», директор, Национальный Совет по корпоративному управлению – член Совета, ответственный секретарь

3.  - Консультант Департамента корпоративной стратегии "ЕЭС России"

4.  - , главный специалист Управления Инвестиционного анализа

5.  - Заместитель управляющего директора, Исполнительный директор БЕ №1 «ЕЭС Росси»

6.  - Первый заместитель начальника Департамента акционерного капитала и взаимодействия с акционерами РАО «ЕЭС России»

7.  - Генеральный директор ОАО "Астраханьэнерго"

8.  - , начальник отдела фондовых операций и оптимизации корпоративной структуры

9.  - компания Менеджмент-Центр», начальник Управления корпоративных отношений

В состав Правления Общества входят:

1.  – Генеральный директор

2.  – Заместитель генерального директора по экономике и финансам

3.  – Заместитель генерального директора по общим вопросам

4.  – Помощник генерального директора по кадрам

5.  – Заместитель генерального директора по сбыту энергии

6.  – Главный бухгалтер

7.  – Главный инженер

8.  - Начальник Казначейства

9.  – Заместитель генерального директора по инвестициям и капитальному строительству

10.  – Заместитель главного инженера по электротехниеским вопросам

В состав Ревизионной комиссии с 24.05.2003г. по 28.06.04г. входят:

– главный специалист Департамента финансового аудита РАО «ЕЭС России» - Председатель комиссии

– советник по работе ревизионных комиссий Представительства РАО «ЕЭС России» «Центрэнерго»

- Заместитель главного бухгалтера ОАО "Астраханьэнерго"

– советник по работе ревизионных комиссий Представительства РАО «ЕЭС России» «Центрэнерго»

– ведущий специалист Департамента корпоративной политики РАО «ЕЭС России»

В состав Ревизионной комиссии с 28.06.04г. по 31.12.04г. входят:

1.  - Главный специалист Департамента экономической безопасности и режима «ЕЭС России»

2. - Начальник отдела финансового анализа и формирования дивидендов Департамента экономического планирования и финансового контроля «ЕЭС России»

3. - Заместитель главного бухгалтера ОАО "Астраханьэнерго"

4. - Главный специалист Департамента финансового аудита "ЕЭС России"

5. - Департамент внутреннего аудита КЦ РАО «ЕЭС России», ведущий эксперт

Основные направления деятельности общества и его структура

Основными направлениями деятельности Общества являются:

производство, передача, распределение и реализация электрической и тепловой энергии потребителям в соответствии с установленными тарифами с целью извлечения дохода;

обеспечение работы энергетического оборудования, находящегося в распоряжении общества;

обеспечение эксплуатации энергетического оборудования в соответствии с требованиями технической документации и отраслевых нормативных документов;

ремонт энергетического оборудования, его реконструкция и техническое перевооружение;

производство строительно-монтажных работ на промышленных и гражданских объектах;

подготовка и переподготовка кадров энергетических специальностей;

иные виды деятельности не запрещенные действующим законодательством.

Названные виды деятельности обеспечиваются соответствующими лицензиями:

на производство, передачу и распределение тепловой и электрической энергии, лицензия Главного управления госэнергонадзора Минтопэнерго РФ от 01.01.2001г. № 000 серия Б 826320;

-  монтаж, наладка и ремонт энергообъектов, теплоэнергетического, электроэнергетического оборудования и энергоустановок потребителя, лицензия Главного управления госэнергонадзора Минтопэнерго РФ от 01.01.2001г. № 000 серия Б 826321;

-  образовательная деятельность, лицензия № Б 45 КА 006555 от 01.01.2001г.

-  деятельность по эксплуатации электрических сетей, лицензия № Д 061354 от 01.01.2001г.;

-  деятельность по эксплуатации тепловых сетей, лицензия № Д 061355 от 01.01.2001г.;

-  деятельность по строительству зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом, лицензия № Д 328879 от 01.01.2001г.;

-  деятельность по хранению нефти, газа и продуктов их переработки, лицензия № Д 064224 от 01.01.2001г.;

В состав входят:

·  1 теплоэлектрическая станция;

·  3 сетевых предприятия;

·  2 специализированных предприятия (производственно-ремонтное, ремонтно-строительное, автотранспортное, снабженческое, энергоналадка);

·  аппарат управления

·  предприятие Энергосбыт;

Филиалы ОАО «Астраханьэнерго» находятся в непосредственном административном подчинении Общества.

Для формирования сводного баланса внутренняя отчетность представляется филиалами в сроки, установленные действующим регламентом.

Органы управления и структура акционерного капитала

Высшим органом управления является общее собрание акционеров, решающее вопросы избрания Совета директоров, Генерального директора, ревизионной комиссии, аудитора Общества и другие в соответствии с действующим законодательством и требований Устава.

Совет директоров Общества - избирает председателя совета директоров, решает наиболее важные вопросы текущей деятельности Общества в рамках действующего Устава АО, принимает решения о сроках проведения собрания акционеров и представляет ему свой годовой отчет.

Председатель совета директоров - организует работу совета директоров, контролирует выполнение принятых советом решений, а также осуществляет другие полномочия в соответствии с Уставом и решениями общего собрания.

Генеральный директор - осуществляет оперативное руководство текущей деятельностью Общества, формирует исполнительный аппарат и издает распорядительные документы, обязательные для исполнения всеми работниками Общества.

Учетная политика

Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики.

4.1. Основа составления

Бухгалтерский отчет Общества сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона от 01.01.2001г. «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 9 декабря 1998 года № 60н., Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов от 01.01.01 г. №34н.

Активы и обязательства Общества оценены в отчетности по фактическим затратам на их приобретение, за исключением основных средств и инвестиций в акции.

4.2. Активы и обязательства в иностранных валютах

Общество в 2003 году не проводило операций, совершенных в иностранных валютах.

4.3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.

4.4. Нематериальные активы

Бухгалтерский учет нематериальных активов осуществляется в соответствии с ПБУ 14/2000. Оценка нематериальных активов определяется как сумма фактических расходов на приобретение без возмещаемых налогов (НДС). При создании и изготовлении на месте нематериальных активов – по фактическим затратам, без общехозяйственных расходов и возмещаемых налогов на используемые материалы и услуги со стороны.

При возмездном получении и дарении – исходя из рыночной стоимости на дату принятия к бухгалтерскому учету.

При расчетах не денежными средствами – по стоимости товаров (ценностей) подлежащих передаче, а при невозможности определить цену товара – по цене приобретения нематериальных активов в аналогичных условиях.

Амортизация нематериальных активов производится линейным способом, исходя из срока использования нематериальных активов. По материальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на двадцать лет.

4.5. Основные средства

Бухгалтерский учет основных средств осуществляется в соответствии с ПБУ 6/01. В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев.

Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение и сооружение. Первоначальная стоимость основных средств приобретенных в обмен на товары и ценности, отличные от денежных средств, признана стоимость переданных или подлежащих передаче активов. При этом, стоимость переданных или подлежащих передаче активов устанавливалась исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах Общество обычно определяло стоимость аналогичных товаров, ценностей. В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.

Амортизация основных средств начислена линейным способом по нормам, утвержденным постановлением Правительства СССР от 22.10.90 г. № 000:

¨  по объектам основных средств принятых к бухгалтерскому учету до 1 января 2002 г.;

¨  по объектам основных средств, принятых к бухгалтерскому учету начиная с 1 января 2002 г. амортизация начисляется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 "О классификации основных средств, включаемых амортизационные групп";

По земельным участкам и объектам жилищного фонда амортизация не начислялась.

Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов, расходы от списания и безвозмездной передачи основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе внереализационных расходов.

Проценты по кредитам, привлеченным для финансирования приобретения (сооружения) объектов основных средств, включены в первоначальную стоимость этих объектов. Проценты, начисленные по кредитам после принятия к учету объектов основных средств, отнесены на финансовый результат.

4.6. Инвестиции в акции

Вложения в акции приведены по фактическим затратам на приобретение, кроме акций, котирующихся на фондовой бирже, котировки по которым регулярно публикуются. Последние отражены в отчетности по рыночной цене (в случае если рыночная цена на конец года ниже балансовой) посредством создания резерва под обеспечение ценных бумаг. При этом, рыночная цена акций определена как взвешенная цена акции по сделкам, совершенным в течении торгового дня через Российскую торговую систему.

Резерв под обеспечение ценных бумаг отнесен на финансовый результат, отражен в составе операционных расходов.

Доходы и расходы от выбытия инвестиций в акции отражены в отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов.

4.7. Материально – производственные запасы

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение.

Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществлялась в 2004 году по средней себестоимости.

4.8. Незавершенное производство

Незавершенное производство оценено по фактической себестоимости.

Общехозяйственные (накладные) расходы ежемесячно списывались на финансовый результат в полной сумме.

4.9. Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течении периодов, к которым они относятся.

4.10. Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договором между Обществом и покупателями с учетом всех предоставляемых скидок (накидок).

Нереальная к взысканию задолженность подлежит списанию с баланса по мере признания ее таковой.

4.11. Признание дохода

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей бухгалтерского учета по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов и отражена в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость, налога с продаж.

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей налогообложения по мере оплаты и поступления денежных средств на счета в банках и в кассу, а так же по мере проведения зачетов.

4.12. Добавочный и резервный капитал

Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке.

Общество создает резервный капитал, предназначенный для покрытия потерь, которые хотя и не определены конкретно, но могут иметь место в хозяйственном обороте, Резервный капитал создается за счет чистой прибыли Общества.

Раскрытие существенных показателей отчетности.

5.1. Основные средства (статья 120 Бухгалтерского баланса).

Стоимость основных средств по группам

млн. руб.

№	Наименование группы основных средств	Восстановительная стоимость на 31.12.04г.	Остаточная стоимость	В % к итогу
31.12.04г.	31.12.04г.
1 2 3 4	Здания Сооружения и передаточные устройства Машины и оборудование Транспортные и другие основные средства	1 774 5 477 1 857 868	1 325 2 121 454 280	31,7 50,7 10,9 6,7
	ИТОГО:	9 976	4 180	100

Основные средства на 01.01.2005 г. составили 4 180 млн. руб.

Увеличение суммы основных средств произошло за счет получения в собственность объектов от МУП «Астркоммунэнерго».

В целях обеспечения достоверности данных учета и правильного отражения в годовой отчетности группы фактического наличия имущества бала проведена расширенная инвентаризация в - приказ от 01.01.2001г. № 000. В результате инвентаризации недостач и излишек не обнаружено.

5.2. Незавершенное строительство (статья 130 Бухгалтерского баланса).

Общество ведет строительство и реконструкцию объектов: ВЛ 110 кВ Черный Яр Старица, ПС 220/110/10 кВ Газовая-2, кровли ОГК и так далее. На начало 2004 года затраты по незавершенному строительству составляли 267 млн. руб., в течение года произведено затрат на 89 млн. руб., введено в эксплуатацию и списано затрат на 137 млн. руб., осталось в незавершенном строительстве затрат на 219 млн. руб.

5.3. Долгосрочные финансовые вложения (статья 140 Бухгалтерского баланса).

Долгосрочные финансовые вложения на конец отчетного года составляют 101 млн. руб., в том числе:

1.  6 млн. руб.- вклад в совместную деятельность в соответствии с Постановлением РАО «ЕЭС России» и Администрации Астраханской области от 01.01.01 г. 15 р-89 «О развитии электроэнергетики Астраханской области» по условиям которого и Администрация Астраханской области обязуются путем объединения усилий и капитала на основе общей долевой собственности совместно действовать для достижения общей хозяйственной цели: проектирование, строительство и эксплуатация Астраханской ТЭЦ-3 для покрытия дефицита энергоисточников для тепло-энергоснабжения г. Астрахани. В данный момент осуществляется только проектирование.

2.  1 млн. руб. инвестиции в другие предприятия (0,3 млн. руб. – , 0,7 млн. руб. – ООО консервный завод «Самосдельский».

3.  114 млн. руб. вклад в уставные капиталы дочерних предприятий

·  43 млн. руб.

·  . 71 млн. руб.

На основании письма РАО «ЕЭС России» от 01.01.2001г. № ДЖ-316 по взносам в уставные капиталы дочерних предприятий были сделаны исправительные проводки в годовой отчетности за 2004 год.

·  34 млн. руб.

·  . 60 млн. руб.

5.4. Материально-производственные запасы (статья 210 Бухгалтерского баланса.)

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение, их величина на конец года составляет 176 млн. руб., 13,7 % от оборотных активов или 3,02 % от всех активов Общества.

Расходы будущих периодов на 31.12.2004 г. – 31 млн. руб.

По сравнению с началом года увеличение расходов составляет – 25 млн. руб.

5.5. Задолженность покупателей и заказчиков (статьи 230 и 240 Бухгалтерского баланса).

Основным видом деятельности Общества является выработка и распределение тепло - и электроэнергии, цена (тариф) на которые определяется РЭКом Астраханской области.

Расшифровка дебиторской задолженности по статье 230

млн. руб.

№	Наименование	Сумма
1	Покупатели, заказчики, в т. ч. Морской судостроительный завод Обувьхим ЖКХ Камызякского района прочие	64 11 18 9 26
2	Векселя к получению	-
3	Авансы выданные	-
4	Прочие дебиторы	38
	Итого:	103

Расшифровка дебиторской задолженности по статье 240

млн. руб.

№	Наименование	Сумма
1	Покупатели, заказчики, в т. ч. Министерство обороны ЖКХ Промышленность Транспорт Строительство Сельское хозяйство Прочие	2 691 - 58 767 2 220 3 272 26 992
2	Векселя к получению	-
3	Авансы выданные, в т. ч. поставщикам электро и тепловой энергии прочие	15 732 - 15 732
4	Прочие дебиторы в т. ч. пени, штрафы, неустойки переплата в бюджет и внебюджетные фонды прочие	98 348 27 436 73 039
	Итого:

По сравнению с 2003 годом дебиторская задолженность в целом выросла на 21 млн. руб., при этом долгосрочная задолженность покупателей и заказчиков снизилась на 539 млн. руб., а прочая дебиторская задолженность возросла на 560 млн. руб.

млн. руб.

	2003г.	2004г.	Рост (+), Снижение (-)
Всего дебиторская задолженность: Статья 230 Статья 240	642 359	103 919	(+) 560
ИТОГО	1 001	1022	(+) 21
в том числе: Покупатели и заказчики Статья 231 Статья 241	604 202	64 705	(+) 503
ИТОГО	806	769	(-) 37
Авансы выданные
Статья 234 Статья 245	- 26	- 16	- (-) 10
ИТОГО	26	16	(-) 10
Прочие дебиторы Статья 235 Статья 246	38 130	38 199	- (+) 69
ИТОГО	168	237	(+) 69

5.6. Краткосрочные финансовые вложения (статья 250 Бухгалтерского баланса).

По состоянию на 31.12.2004 г. числится в краткосрочных финансовых вложениях 3 млн. руб. из них:

·  Векселя ГП "Дирекция строящейся Ростовской АЭС" (4 шт.) - 2 млн. руб.

·  Векселя Сбербанка России – 1 млн. руб.

5.7. Займы и кредиты (статья 511 Бухгалтерского баланса)

В 2004 году Общество получило долгосрочный кредит 60 млн. руб. Возможности привлечения "длинных денег" являются положительным моментом в деятельности Общества.

5.8. Прочие долгосрочные обязательства (статья 520 Бухгалтерского баланса).

По сравнению с 2003 г. долгосрочная кредиторская задолженность в целом снизилась на 32 млн. руб., при этом задолженность поставщикам и подрядчикам снизилась на 4 млн. руб.

в млн. руб.

Долгосрочная кредиторская задолженность составляет: в том числе:	351
Поставщики и подрядчики: (статья 52001 баланса) из них: Прикаспийэлектросетьстрой»	20 10 10
Задолженность внебюджетным фондам (статья 52002 баланса) из них: Пенсионный фонд ПФ Фонд обязательного медицинского страхования Фонд социального страхования Пени, штрафы (строка 52007 баланса)	218 16 4 5 193
Задолженность перед бюджетом (статья 52008 баланса) из них: Федеральный бюджет Бюджет субъектов РФ Местный бюджет	113 100 10 3
ИТОГО:	351

По сравнению с прошлым годом долгосрочная кредиторская задолженность снизилась на 32 млн. руб., что в основном связано с оплатой реструктуризированной задолженности поставщиков и подрядчиков, а так же погашением задолженности, пени и штрафов по внебюджетные фонды и оплатой налогов в 2003 году. По сравнению с началом года снизилась кредиторская задолженность по платежам налогов в бюджеты на сумму 12 млн. руб., по взносам во внебюджетные фонды – на 23 млн. руб., по пеням и штрафам – на 7 млн. руб.

По состоянию на 01.01.2005 г. кредиторская задолженность составляет:

·  в бюджеты всех уровней - 113 млн. руб., из них в федеральный бюджет – 100 млн. руб., в бюджет субъектов РФ – 10 млн. руб., в местный бюджет - 3 млн. руб.;

·  во внебюджетные фонды - 26 млн. руб., из них Пенсионный фонд РФ - 16 млн. руб., Фонд обязательного медицинского страхования - 4 млн. руб., Фонд социального страхования – 5 млн. руб.

·  по пеням и штрафам во внебюджетные фонды – 193 млн. руб.

5.9. Займы и кредиты (статья 610 Бухгалтерского баланса).

По состоянию на 01.01.05 г. в бухгалтерском учете числится задолженность по кредитам в сумме 111 млн. рублей. Общество заключило кредитные договора:

¨  Договор /2004 от 08.04.04 г. на сумму 15,0 млн. руб. с -банк» под 14% годовых сроком до 07.04.05 г.. По договору залога № 4-3/2004 от 08.04.04г. залоговая стоимость 15,6 млн. руб.

Кредит погашен.

¨  Договор /2004 от 29.04.04 на сумму 50,0 млн. руб. с -банк» под 12,25% годовых сроком 26.04.04г. По соглашению /92 от 27.04.04г..Залоговая стоимость 68,7 млн. руб.

Кредит погашен.

¨  Договор № 000 от 26.05.04г. на сумму 30,0 млн. руб. с банк под 12% годовых сроком до 22.11.04г.. По договору залога № 000 от 26.05.04 г. залоговая стоимость 32,4 млн. руб.

Кредит погашен.

¨  Договор об овердрафте 06/04-ОК от 31.05.04г. с ТрансКредитБанк на сумму 15,0 млн. руб. под 12% годовых сроком до 01.11.04г.

Овердрафт погашен.

¨  Договор № 000 от 30.06.04г. на сумму 8,0 млн. руб. с банк под 12% годовых сроком до 30.09.04г. По договору залога № 000 от 30.06.04г.. Залоговая стоимость 8,5 млн. руб.

Кредит погашен.

¨  Договор № 000 от 21.06.04г. на сумму 22,0 млн. руб. с банк под 12% годовых сроком до 21.12.04г.. По договору залога № 000 от 21.06.04г. и № 000 от 21.06.04г. залоговая стоимость 23,3 млн. руб.

Кредит погашен.

¨  Договор № 000 от 22.07.04г. на сумму 50,0 млн. руб. с банк под 13,3% годовых сроком до 22.01.05г.. По договору залога № 000 от 22.07.04 г. залоговая стоимость 53,4 млн. руб.

¨  Договор № 11/04-КЛ от 31.08.04г. на сумму 50,0 млн. руб. ТрансКредитБанк под 13,5% годовых сроком до 26.02.05г.. По соглашению б/н от 31.08.04 г. залоговая стоимость 76,2 млн. руб.

¨  Договор № 000 от 29.09.04г. на сумму 8,0 млн. руб. с банк под 13,3% годовых сроком до 29.12.04г.. По договору залога № 000 от 29.09.04г.. Залоговая стоимость 8,5 млн. руб.

Кредит погашен.

¨  Договор об овердрафте № 000/1 от 15.11.04г. на сумму 20,0 млн. руб. с Астраханским под 11% годовых сроком до 26.11.04г.

Овердрафт погашен.

¨  Договор об овердрафте № 000/2 от 29.11.04г. на сумму 18,9 млн. руб. с Астраханским под 11% годовых сроком до 28.12.04г.

Овердрафт погашен.

¨  Договор об овердрафте № 000/3 от 29.12.04г. на сумму 20,0 млн. руб. с Астраханским под 11% годовых сроком до 27.01.05г.

¨  Договор № 000 от 25.11.04г. на сумму 30,0 млн. руб. с банк под 13,5% годовых сроком до 25.02.06г.. По договору залога № 000 от 25.11.04г. и № 000 от 25.11.04 г.. Залоговая стоимость 35,5 млн. руб..

¨  Договор № 000 от 23.12.04г. на сумму 30,0 млн. руб. с банк под 14% годовых сроком до 23.03.06г.. По договору залога № 000 от 23.12.04г. залоговая стоимость 35,2 млн. руб.

¨  Договор № 000 от 29.12.04г. на сумму 10,0 млн. руб. с Астраханским под 11 % годовых сроком до 26.05.05г.. По договору залога № 000 от 29.12.04г. залоговая стоимость 12,6 млн. руб.

¨  Соглашение об овердрафте № А 52/К от 23.12.04г. на сумму 25,0 млн. руб. с филиалом Банка «Петрокоммерц» под 10% годовых сроком до 01.04.05г.

Полученные кредиты использованы по назначению.

5.10. Краткосрочная кредиторская задолженность (статья 620 Бухгалтерского баланса).

В составе краткосрочной кредиторской задолженности отражены: задолженность поставщикам и подрядчикам; по оплате труда; перед государственными внебюджетными фондами; перед бюджетом; прочие кредиторы.

По сравнению с 2003 годом краткосрочная кредиторская задолженность в целом выросла на 133 млн. руб., при этом задолженность поставщикам и подрядчикам выросла на 166 млн. руб., а прочая кредиторская задолженность снизилась на 9 млн. руб.

в млн. руб.

Краткосрочная кредиторская задолженность составляет: в том числе:	493
Поставщики и подрядчики: (статья 621 баланса) из них: МП ПО «Водоканал» Задолженность Концерну Росэнергоатом	292 1 10 162 4
Задолженность по оплате труда (статья 624баланса)	11
Задолженность внебюджетным фондам (статья 625 баланса) из них: Пенсионный фонд ПФ Фонд обязательного медицинского страхования Фонд социального страхования	1 1 - -
Задолженность перед бюджетом (статья 626 баланса) из них: Федеральный бюджет Бюджет субъектов РФ Местный бюджет	31 6 13 12
Задолженность дочерним, зависимым обществам и другим кредиторам (статья 622 + 623 + 627 баланса)	26
Прочие кредиторы, всего (статья 628 баланса) из них: НДС в неоплаченной продукции Другие кредиторы	132 126 6
ИТОГО:	493

По сравнению с прошлым годом кредиторская задолженность выросла на 133 млн. руб., что в основном связано с оплатой текущей и просроченной задолженности поставщикам и подрядчикам за выполненные работы и поставленные материальные ценности.

Задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами (статья 625, 626 Бухгалтерского баланса)

По сравнению с началом года снизилась кредиторская задолженность по платежам налогов в бюджет и по взносам во внебюджетные фонды – на 18 млн. руб.

5.11. Фонд социальной сферы.

На 31.12.2004 г. фонда социальной сферы нет.

5.12. Добавочный капитал (статья 420 Бухгалтерского баланса).

Добавочный капитал уменьшился на 2 млн. руб. по сравнению с 2003 годом. Уменьшение на 0,3 млн. руб. за счет убытков основных средств и 1,7 млн. руб за счет уменьшения переоценки основного средства ВЛ-6кВ ф.27 ПС Фунтово ошибочно принятого в состав основных средств.

5.13. Акции Общества.

По состоянию на 31.12.2004г. Уставный капитал Общества полностью оплачен и составляет 1 рублей, состоит из:

	Общее количество (шт.)	Номинальная стоимость (руб.)	Номинальная стоимость акций, находящихся в собственности Общества
Обыкновенные акции		2	-
ИТОГО:		2	-

Наименование владельца ценных бумаг	Доля в уставном капитале по состоянию на 31.12.2004 года
«ЕЭС России»	48,6
Номинальные держатели	43,9
Владельцы – юридические лица	2,5
Владельцы- физические лица	5,0

5.14. Товарообменные (бартерные) операции.

В 2004 году Общество товарообменных (бартерных) операций не осуществляло.

5.15. Доходы и расходы по обычным видам деятельности.

Доходы и расходы за отчетный год отражены в отчете о прибылях и убытках отдельно по обычным видам деятельности, по операционным и внереализационным доходам и расходам с расшифровками по видам и величинам и сопоставлением с предыдущим годом.

За отчетный год выручка по сравнению с прошлым годом возросла на 4% и составила 2 386 млн. руб.

в млн. руб.

	2003г.	2004г.	Отклонение
сумма	%
Выручка всего (стр.010 формы №2)	2 288	2 386	98	4
в том числе: от продажи э/энергии	1 923	1 953	30	2
от продажи т/энергии	297	353	56	16
от прочих услуг промышленного и непромышленного характера	68	80	12	15

Прирост выручки в отчетном году по сравнению с предыдущим на 98 млн. руб., связан с оплатой текущих потребителей и оплатой долгосрочной дебиторской задолженности.

5.16. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.

Производственная себестоимость продукции по сравнению с 2003 годом снизилась на 0,3 % и составила 2272 млн. руб., в том числе себестоимость электроэнергии – 1865 млн. руб. (на 2,3 %) и составляет 338 млн. руб.

Финансовое состояние в 2004 году по сравнению с 2003 годом улучшено. По результатам работы получена чистая прибыль в сумме 65,4 млн. руб. против прибыли 6,4 млн. руб., полученной в 2003 году.

Согласно данным бухгалтерского учета (ф.№2), по результатам работы за 2004 год получило выручку от реализации по энергоресурсам и прочей реализации в размере 2386,2 млн. руб. (при плане -2438,4млн. руб.), в том числе : от продажи электроэнергии – 1953,2 млн. руб., теплоэнергии – 352,9 млн. руб., прочей реализации – 80,1 млн. руб.

Себестоимость выработанной электроэнергии за 2004 год снизилась на 43,9 млн. руб. (на 2,3 %) и составила 1864,6 млн. руб. (при плане 1896,0 млн. руб.)

Среднеотпускной тариф 1 кВтч электроэнергии составил 76,61 руб., при сложившейся себестоимости 1 кВтч в размере 76,0 руб. Получена прибыль от производства электроэнергии в размере 88,6 млн. руб., при плане 87,5 млн. руб.

Себестоимость производства теплоэнергии возросла в 1,1 раза и составила 338,4 млн. руб. Среднеотпускной тариф 1 Гкал теплоэнергии составил 186,92 руб. при фактически сложившейся себестоимости 1 Гкал –179,27 руб. Получена прибыль от производства теплоэнергии в размере 14,4 млн. руб., при плане в сумме 32,6 млн. руб. Прибыль от прочей реализации составила 11,5 млн. руб.

Таким образом, Обществом получена валовая прибыль от продаж в сумме 114,5 млн. руб., против запланированной 126,1 млн. руб. и против прибыли в сумме 9,3 млн. руб., полученной в 2003 году.

Прочие операционные и внереализационные расходы превысили прочие операционные и внереализационные доходы на 11,3 млн. руб., прибыль до налогообложения составила 103,2 млн. руб. Чистая прибыль запланирована в размере 80,2 млн. руб. После уплаты налогов и иных аналогичных платежей чистая прибыль составила 65,4 млн. руб. Отрицательно сказалось на финансовом состоянии начисление процентов к уплате по банковским кредитам и займам в сумме 19,1 млн. руб. В составе внереализационных расходов 19% или 14,2 млн. руб. составили убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде, и 75,7% или 56,4 млн. руб. – прочие внереализационные расходы.

5.17. Прочие операционные доходы и расходы.

Прочие операционные и доходы и расходы состоят из следующих групп:

млн. руб.

	2003г.	2004г.
Прочие операционные доходы	1	179
в том числе: величина поступления банковских векселей прочие	- 1	146 33
Прочие операционные расходы	31	183
в том числе: величина выбывших банковских векселей прочие	- 31	146 37

По сравнению с 2003 годом доходы и расходы увеличились.

5.18. Прочие внереализационные доходы и расходы.

Прочие внереализационные доходы и расходы состоят из следующих групп:

млн. руб.

	2003г.	2004г.
Прочие внереализационные доходы	81	87
в том числе: прибыль от списания реструктуризированной пени по автодору имущество оказавшееся в изменении при инвентаризации Пени, неустойки признание, по которым получены решением суда Прибыль прошлых лет Доход от списания О. С. и материалов Прочие	- 45 5 - 31	46 6 27 8
Прочие внереализационные расходы	44	75
в том числе: убытки прошлых лет остаточная стоимость основных фондов от списания прочие	16 5 23	14 23 38

5.19. Налоги.

Во исполнение положений ПБУ 18/02 «Учет расходов по налогу на прибыль « утвержденным Приказом Минфина РФ от 19.11.02 № 000н акционерное Общество изменило вступительный баланс на 1 января 2002 г. и внесено начальное сальдо по отложенным налогам, которые возникли до 1 января 2002 г. и будут продолжаться в последующем периоде.

При изменении вступительных остатков поменялась величина актива на 48 млн. руб., величина пассива на 48 млн. руб. По итогам работы за 2001 год Общество получило убытки от основного вида деятельности. Был исчислен налог 48 млн. руб. с налогового убытка, который будет признан для целей налогообложения в будущих отчетных периодах.

За отчетный год основные налоговые обязательства Общества характеризуются следующими данными:

	Способ признания выручки в бухгалтерском учете	Способ признания выручки для налогообложения	Отклонения
Налог на прибыль	по отгрузке	по отгрузке	-
Налог на добавленную стоимость	по оплате	по оплате	-
Налоги, рассчитываемые от выручки от продажи продукции (оказания услуг)	по оплате	по оплате	-

5.20. Расчеты по выплате доходов (статья 630 Бухгалтерского баланса).

Задолженность на 31.12.03 г. - 0,8 млн. руб

Задолженность на 31.12.04 г. – 3,4 млн. руб.

5.21. Доходы будущих периодов (статья 640 Бухгалтерского баланса).

На 31.12.2004г. доходы будущих периодов составили 2 млн. По сравнению с прошлым годом остались на том же уровне.

5.22. Результат чрезвычайных обстоятельств.

В 2004 году чрезвычайных обстоятельств не возникало.

5.23.Информация о реорганизации в форме выделения.

На внеочередном собрании акционеров от 01.01.2001г. было принято решение о проведение реорганизации в форме выделения, а также утвержден Разделительный баланс.

Разделительный баланс утвержден по состоянию на 31.12.2003 года.

Отнесение имущества и обязательств к Реорганизуемому и Выделяемым обществам осуществлялось в соответствии с Разделительным балансом и Правилами распределения имущества, прав и обязанностей между и Выделяемыми обществами в период реорганизации в форме выделения, утвержденными на Внеочередном общем собрании акционеров от 01.01.2001 года.

Регистрацию Выделяемых обществ предполагается осуществить 11.01.2005 года.

5.24. Аффилированные лица.

Головное общество

Общество контролируется акционерным обществом РАО «ЕЭС России», которому принадлежит 48,6 % обыкновенных акций Общества. Остальные 51,4 % обыкновенных акций размещены среди большого числа акционеров. Конечной головной организацией Группы взаимосвязанных организаций, в которую входит Общество, является акционерное общество РАО «ЕЭС России».

Продажа продукции аффилированным лицам

В отчетном году Общество не продавало свою продукцию аффилированным лицам:

Закупки у аффилированных лиц

В отчетном году Обществу оказывали услуги следующие аффилированные лица:

млн. руб.

	2003 г.	2004 г.
РАО «ЕЭС России»	228	122
Итого	228	122

Акционерное общество является дочерним обществом акционерного общества РАО «ЕЭС России», что делает ее связанной с Обществом посредством единой системы контроля.

Состояние расчетов с аффилированными лицами

По состоянию на 31 декабря 2003 г. задолженность аффилированных лиц перед Обществом и Общества перед аффилированными лицами составляет:

	2003 г.	2004 г.
Дебиторская задолженность Общества
РАО «ЕЭС России»	-	-
Итого	-	-
Кредиторская задолженность Общества
РАО «ЕЭС России»	20	4
Итого	20	4

Займы, предоставленные аффилированными лицами

	2003 г.	2004 г.
Займы, предоставленные акционерным обществом РАО «ЕЭС России»
Задолженность на 1 января	-	-
Возвращено в отчетном году	-	-
Задолженность на 31 декабря	-	-

Займы, предоставленные аффилированным лицам

В отчетном году Общество займы аффилированным лицам не предоставляло.

Вознаграждения директорам

В 2003 г. Общество выплатило членам Совета директоров и дирекции Общества вознаграждения (заработная плата, премии, льготы и привилегии) на общую сумму приблизительно 1,4 млн. руб. (2003 г. – 1,9 млн. руб.). Список членов Совета директоров и дирекции Общества приведен в разделе «Общие сведения» пояснительной записки.

Займы выданные директорам

Общество не предоставило членам Совета директоров и дирекции Общества взаймы денежные средства.

5.25. Информация по сегментам.

Первичная информация – операционные сегменты

В деятельности Общества выделены следующие операционные сегменты

·  А Выработка электрической и тепловой энергии,

·  В Услуги по передаче электрической и тепловой энергии.

Другие виды хозяйственной деятельности Общества составляют 3%. Ни один из них не соответствует условиям выделения отчетных сегментов, установленных ПБУ 1/2000 «Информация по сегментам». Поэтому информация по ним отдельно не раскрывается.

За 2004 г.	Сегмент А (выработка)	Сегмент В (услуги)	Прочие	Итого по Обществу
Выручка сегмента	1424,1	881,9	80,1	2386,1
Прибыль (убыток) сегмента	89,5	13,5	11,5	114,5
Расходы, не распределенные по сегментам	-	-	-	-
Капитальные вложения ОКС	53,2	51,8	-	105,0
Амортизационные отчисления по основным средствам за отчетный год	77,9	144,3	4,2	225,8
Амортизационные отчисления по нематериальным активам за отчетный год	-	-	-	-
За 2003г.
Выручка сегмента	1227	993	-	2 220
Прибыль (убыток) сегмента	-12	3	-	-9
Расходы, не распределенные по сегментам	-	-	-
Капитальные вложения ОКС	7	76	13	96
Амортизационные отчисления по основным средствам за отчетный год	65	150	14	229
Амортизационные отчисления по нематериальным активам за отчетный год	-	-	-	-

Вторичная информация – географические сегменты