12.7. Единый социальный налог (ЕСН)

Исчисление ЕСН и налоговый учет в отношении выплачиваемых доходов и единого социального налога производится Исполнительным аппаратом ОАО "Астраханьэнерго" филиалами, представительствами и иными обособленными структурными подразделениями ОАО "Астраханьэнерго"

Исполнительный аппарат Общества исчисляет и уплачивает ЕСН, а также представляет в налоговые органы отчетность по налогу в отношении выплат централизовано.

12.8. Прочие налоги

Исчисление и уплата налога на рекламу, налога на доходы физических лиц, налога на землю, транспортного налога, а также иных налогов и сборов производится в соответствии с законодательством о налогах и сборах и внутренними распорядительными документами Общества, регламентирующими порядок исчисления и уплаты соответствующих налогов и сборов.

13.  Учет финансовых результатов.

13.1.  Учет финансовых результатов ведется раздельно по следующим видам деятельности:

Ø  Производство электроэнергии;

Ø  Производство теплоэнергии;

Ø  Прочие виды деятельности.

Ø  Услуги по передачи электроэнергии;

Ø  Услуги по передачи тепла;

Ø  Сбыт электроэнергии;

Ø  Сбыт теплоэнергии;

Ø  ХВО

13.2.  Доходами от обычных видов деятельности являются выручка от продажи электрической энергии внутренним потребителям, продажи электрической энергии на экспорт, услуги от продажи электрической энергии и тепла по договорной стоимости, прочие виды деятельности.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

13.3.  Прибыль (от обычных видов деятельности) определяется как разница между выручкой от продажи продукции и услуг в действующих ценах и утвержденных государственными регулирующими органами тарифах на электро - и теплоэнергию.

13.4.  Операционными доходами являются поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций; поступления от продажи основных средств и иных активов; прибыль, полученная по договорам простого товарищества и другие поступления согласно п.7 ПБУ 9/99.

13.5.  Внереализационными доходами являются: штрафы, пени, неустойки за нарушение договорных отношений; безвозмездное получение активов; прибыль прошлых лет; суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которой истек срок исковой давности; курсовые разницы и прочие внереализационные доходы.

13.6.  На суммовые разницы, возникающие в текущем отчетном году по продажам продукции, товаров, работ и услуг и закупкам основных средств, производственных запасов и других активов, корректируются, соответственно, выручка от продаж и фактическая стоимость активов.

13.7.  Управленческие и общехозяйственные расходы в Обществе учитываются на счете 26 "Общехозяйственные расходы". При этом управленческие расходы признаются в себестоимости проданных продукции и услуг полностью в отчетном периоде, их распределение по видам деятельности осуществляется пропорционально выручке и списание на счет 90 "Продажи" определяется в соответствие с утвержденным руководством порядком распределения затрат. Расходы, связанные с продажей продукции, товаров, работ и услуг и учтенные на счете 44 "Расходы на продажу", также списываются полностью в отчетном периоде на счет 90 "Продажи".

Доходы и расходы признаются в бухгалтерском учете исходя из допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности, что предполагает отражение в бухгалтерском учете фактов хозяйственной деятельности Общества в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами.

13.8.  Использование прибыли организации, остающейся в ее распоряжении после начисления налога на прибыль, утверждается общим собранием акционеров.

13.9.  Расходы на социальное потребление: доплаты к пенсиям, оздоровительные мероприятия, финансирование объектов социальной сферы и другие аналогичные расходы включаются в состав внереализационные расходов и относятся на счет 91 "Прочие доходы и расходы".

14.  Фонд НИОКР

14.1.  Внебюджетный фонд научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ образован в Обществе в соответствии с Федеральным законом от 27.08.96 г. "О науке и государственной научно-технической политике". Фонд не наделен правами юридического лица и действует от имени Общества. Деятельность Фонда регламентируется действующим законодательством, Положением о Фонде и соответствующими распорядительными документами Общества.

14.2.  Средства Фонда формируются за счет собственных отчислений Общества и за счет добровольных отчислений АО-энерго.

14.3.  Учет средств Фонда ведется на отдельно выделенных счетах бухгалтерского учета.

14.4.  Аккумулирование (поступление) и расходование денежных средств Фонда осуществляется на расчетных счетах Общества.

15.  Информация по сегментам.

15.1.  В соответствии с ПБУ 12/2000 "Информация по сегментам" Общество раскрывает в годовой бухгалтерской отчетности информацию по операционным и географическим сегментам. Первичной информацией по сегментам является информация по операционным сегментам, вторичной - информация по географическим сегментам.

15.2.  В состав операционных сегментов входят: (1) выработка электроэнергии и тепла; (2) услуги по передаче электроэнергии и теплоэнергии; (3) прочие виды деятельности. По операционным сегментам раскрывается следующая информация:

15.2.1.  Выручка от продаж покупателям:

Ø  для сегмента (1) выручкой от реализации электроэнергии и тепла

Ø  для сегмента (2) выручкой являются доходы от услуг по передаче электроэнергиии теплоэнергии;

Ø  для сегмента (3) выручкой являются доходы от аренды.

15.2.2.  Финансовый результат:

Ø  для сегмента (1) выручкой от реализации электроэнергии и тепла

Ø  для сегмента (2) выручкой являются доходы от услуг по передаче электроэнергиии теплоэнергии;

Ø  для сегмента (3) выручкой являются доходы от аренды.

15.2.3.  Общая балансовая величина активов:

Ø  активами сегмента (1) являются основные средства и незавершенное строительство, учтенные на балансе ОАО "Астраханьэнерго" кроме включенных в сегмент (3), дебиторская задолженность по абонентной плате;

Ø  активами сегмента (2) является дебиторская задолженность по передаче электроэнергии и тепла;

Ø  активами сегмента (3) являются дебиторская задолженность по арендной плате;

Ø  сумма долгосрочных инвестиций предприятия не подлежит распределению по операционным сегментам;

Ø  сумма прочих нераспределенных активов распределяется по выделенным операционным сегментам пропорционально выручке сегментов.

15.2.4.  Общая величина обязательств:

Ø  обязательствами сегмента (1) являются задолженность перед поставщиками и подрядчиками станции

Ø  обязательствами сегмента (2) являются задолженность перед поставщиками электроэнергии и тепла.

Ø  НДС и оборотные налоги распределяются по выделенным операционным сегментам пропорционально дебиторской задолженности сегмента;

Ø  прочие обязательства распределяются по выделенным операционным сегментам пропорционально выручке сегмента.

15.2.5.  Общая величина капитальных вложений в основные средства и нематериальные активы:

Ø  по сегменту (1): капитальное строительство кроме включенного в сегмент (3);

Ø  по сегменту (2) данный показатель не выделяется;

15.2.6.  Общая величина амортизационных отчислений по основным средствам и нематериальным активам:

Ø  по сегменту (1): амортизация основных средств и нематериальных активов, кроме включенной в сегмент (3);

Ø  по сегменту (2) данный показатель не выделяется

16.  События после отчетной даты

16.1.  Общество отражает в бухгалтерской отчетности события после отчетной даты, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или на результат деятельности организации и которые имели место в период между отчетной датой и датой подписание бухгалтерской отчетности за отчетный период.

16.2.  События после отчетной даты отражаются в бухгалтерской отчетности путем уточнения данных о соответствующих активах, обязательствах, капитале, доходах и расходах Организации, либо путем раскрытия соответствующей информации в отчетности.

16.3.  Для оценки в денежном выражении последствий события после отчетной даты составляется соответствующий расчет и обеспечивается подтверждение такого расчета. Расчет составляется (службой), к которому, в соответствии с выполняемыми функциями, относится событие.

17.  Условные факты хозяйственной деятельности

17.1.  В бухгалтерской отчетности Общества отражаются условные факты хозяйственной деятельности, в отношении последствий которых и вероятности в будущем возникает неопределенность.

17.2.  К условным фактам относятся:

o  Не завершенные на отчетную дату судебные разбирательства, в которых организация выступает истцом или ответчиком, и решения по которым могут приняты лишь в последующие отчетные периоды;

o  · Не разрешенные на отчетную дату разногласия с налоговыми органами по поводу уплаты платежей платежам в бюджет;

o  · Выданные до отчетной даты гарантии, поручительства и другие виды обеспечения обязательств, выданные в пользу третьих лиц, сроки исполнения по которым наступили;

o  · Учтенные (дисконтированные) до отчетной даты векселя, срок платежа по которым не наступил до отчетной даты;

o  Другие аналогичные факты согласно ПБУ 8/01, утвержденному приказом Минфина

17.3.  Условные убытки, отражаются путем начисления резерва предстоящих расходов в синтетическом и аналитическом учете заключительными оборотами отчетного периода до утверждения годового бухгалтерского отчета.

18.  Информация по прекращаемой деятельности.

18.1.  Порядок раскрытия информации по прекращаемой деятельности, в том числе вследствие реорганизации организации (в случае разделения, выделения) осуществляется в бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 16/02, утвержденным приказом Минфина РФ от 02.г. № 60н.

19.  Информация об аффилированных лицах

19.1.  Общество включает в пояснительную записку, входящую в состав бухгалтерской отчетности, в виде отдельного раздела информации об аффилированных лицах. При этом указанные данные не применяются при формировании отчетности для внутренних целей, а также отчетности, составляемой для государственного статистического наблюдения и для кредитной организации, либо иных специальных целей.

19.2.  При составлении сводной бухгалтерской отчетности по Группе в целом информация об операциях головной организации с дочерними обществами и между дочерними обществами не раскрывается.

19.3.  Перечень аффилированных лиц, информация о которых раскрывается в бухгалтерской отчетности, устанавливается Обществом самостоятельно, исходя из содержания отношений между ним и аффилированым лицом с учетом соблюдения требования приоритета содержания перед формой.


Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 22.07.03 N 67 н

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

по внутреннему стандарту РАО "ЕЭС России"

КОДЫ

на 31 марта 2005 года

Форма N1 по ОКУД

О71ООО1

Дата [год, месяц, число]

I I

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности промышленность

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма \ форма собственности

по ОКОПФ\ОКФС

|

Единица измерения тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение [адрес]

Дата утверждения

Дата отправки [принятия]

АКТИВ

Приме-

чание

Код

На начало

отчетного года

На конец

отчетного года

1

А

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

-

-

в том числе:

права на патенты, программы, товарные знаки (знаки обслуживания),

иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

-

-

организационные расходы

112

-

-

деловая репутация организации

113

-

-

другие виды нематериальных активов

114

-

-

результаты НИОКР

115

-

-

Основные средства

120

4

2

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121

3 209

здания, машины и оборудование, сооружения

122

4

-

другие виды основных средств

123

22 150

2

Незавершенное строительство

130

в том числе

оборудование к установке

13001

8 182

6 712

вложения во внеоборотные активы

13002

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

в том числе:

имущество для передачи в лизинг

136

-

-

имущество предоставляемое по договору проката

137

-

-

Долгосрочные финансовые вложения в том числе:

140

61 620

инвестиции в дочерние общества

141

94 430

60 417

инвестиции в зависимые общества

142

716

716

инвестиции в другие организации

143

487

487

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

-

-

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

5 595

-

ДЛЯ СВОДНОЙ ОТЧЕТНОСТИ Деловая репутация дочерних обществ

146

-

-

Оценка участия головной организации в зависимом обществе

147

-

-

Отложенные налоговые активы

148

48 612

48 612

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

4

2

АКТИВ

Приме-

чание

Код

На начало

отчетного года

На конец

отчетного года

1

А

2

3

4

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

98 760

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

75 471

из них:

мазут

21101

16 983

-

уголь

21102

-

-

дизельное топливо

21103

13

-

другое технологическое топливо

21104

3 363

34

запасные части

21105

37 373

6 368

прочие сырье и материалы

21107

87 957

69 069

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

-

-

готовая продукция и товары для перепродажи

214

-

-

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

30 518

23 289

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

68 254

20 192

из них

НДС при покупках электроэнергии через ФОРЭМ

22001

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более

чем через 12 месяцев после отчетной даты )

230

в том числе:

покупатели и заказчики

231

64 165

73 561

из них:

финансируемые из федерального бюджета

23101

-

-

финансируемых из бюджетов субъектов РФ

23102

-

-

финансируемых из местных бюджетов

23103

8 901

26 378

другие покупатели и заказчики

23104

55 264

47 183

векселя к получению

232

-

-

задолженность дочерних и зависимых обществ

233

-

-

авансы выданные

234

-

-

прочие дебиторы

235

38 503

38 503

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются

в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе:

покупатели и заказчики

241

из них:

при продаже электроэнергии через ФОРЭМ внутри группы

24101

-

-

посредники при продаже электрической и тепловой энергии

24102

-

-

организации, финансируемые из федерального бюджета

24103

4 081

495

организации, финансируемые из бюджетов РФ

24104

1 938

1 296

организации, финансируемые из местных бюджетов

24105

прочие потребители электрической и тепловой энергии

24106

22 974

задолженность по абонентной плате

24107

-

-

другие покупатели и заказчики

24108

-

29 486

АКТИВ

Приме-

чание

Код

На начало

отчетного года

На конец

отчетного года

1

А

2

3

4

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

векселя к получению

242

-

-

задолженность дочерних и зависимых обществ

243

-

-

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

244

-

-

авансы выданные

245

15 732

27 257

в том числе:

поставщикам электрической и тепловой энергии

24501

-

-

поставщикам топлива

24502

-

-

поставщикам материалов

24503

6 075

6 319

строительным организациям

24504

3 651

5 674

ремонтным организациям

24505

4 214

4 653

поставщикам услуг

24506

1 792

10 611

прочие авансы выданные

24507

-

-

прочие дебиторы

246

в том числе:

по пеням, штрафам, неустойкам по договорам

24601

98 348

96 044

переплата по налогам в федеральный бюджет

24602

459

524

переплата по налогам в бюджеты субъектов РФ

24603

12 497

12 158

переплата по налогам в местные бюджеты

24604

12 038

11 666

переплата по платежам в государственные внебюджетные фонды

24605

2 442

6 146

задолженность перед РАО "ЕЭС России" по инжиниринговым услугам

24607

-

-

задолженность РАО "ЕЭС России" по инжиниринговым услугам

24608

-

-

задолженность перед РАО "ЕЭС России" по ПИР

24609

-

-

задолженность РАО "ЕЭС России" по ПИР

24610

-

-

другие дебиторы

24611

73 039

48 663

Краткосрочные финансовые вложения

250

3 308

2 105

в том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

-

-

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

3 308

2 105

Денежные средства

260

16 900

3 074

в том числе:

касса

261

33

7

расчетные счета

262

16 851

3 058

валютные счета

263

-

-

прочие денежные средства

264

16

9

в том числе:

специальные счета в банках

26401

-

-

денежные документы

26402

16

9

переводы в пути

26403

-

-

Прочие оборотные активы

270

-

-

в том числе:

внутрихозяйственные расчеты по текущим операциям

27002

-

-

внутрихозяйственные расчеты по строительству

27003

-

-

внутрихозяйственные расчеты по ПИР

27004

-

-

внутрихозяйственные расчеты по смете защиты объектов

27006

-

-

внутрихозяйственные расчеты по НДС

27007

-

-

другие оборотные активы

27005

-

-

ИТОГО по разделу II

290

1

Баланс

300

5

3

ПАССИВ

Приме-

чание

Код

На начало

отчетного года

На конец

отчетного года

1

А

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

1

1

в том числе:

в акциях привилегированных

41001

-

-

в акциях обыкновенных

41002

1

1

Собственные акции, выкупленные у акционеров

415

-

-

Добавочный капитал

420

3

1

Расчеты по выделенному имуществу

423

-

-

Резервный капитал

430

7 375

7 375

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

7 375

7 375

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

-

-

Целевое финансирование

450

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

(

(

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

65 350

Непокрытый убыток прошлых лет

465

(

(

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

-

-

Непокрытый убыток отчетного года

475

-

ИТОГО по разделу III

490

4

2

ДЛЯ СВОДНОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Деловая репутация дочерних обществ

495

-

-

____ Доля меньшинства

500

-

-

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Займы и кредиты

510

60 000

-

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению

более, чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

60 000

-

займы, подлежащие погашению

более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

-

-

Отложенные налоговые обязательства

515

36 564

36 345

Прочие долгосрочные обязательства

520

в том числе:

кредиторская задолженность поставщиков и подрядчиков

52001

20 001

-

кредиторская задолженность перед социальными фондами

52002

в том числе:

Пенсионному фонду РФ

52003

16 258

14 137

Фонду обязательного медицинского страхования

52004

3 973

3 455

Фонду занятости

52005

-

-

Фонду социального страхования

52006

5 409

4 669

по пеням и штрафам в государственные внебюджетные фонды

52007

кредиторская задолженность перед бюджетом (реструктуризированные налоги)

52008

из нее:

федеральному бюджету

52009

97 280

бюджетам субъектов РФ

52010

9 669

9 287

местным бюджетам

52011

2 903

2 887

кредиторская задолженность по налогу на прибыль

по базе переходного периода

из нее:

52020

-

-

федеральному бюджету

52021

-

-

бюджетам субъектов РФ

52022

-

-

местным бюджетам

52023

-

-

прочие долгосрочные обязательства

52012

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Займы и кредиты

610

48 319

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение

12 месяцев после отчетной даты

611

48 319

займы, подлежащие погашению в течение

12 месяцев после отчетной даты

612

-

-

ПАССИВ

Приме-

чание

Код

На начало

отчетного года

На конец

отчетного года

1

А

2

3

4

Кредиторская задолженность

620

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

34 456

из них:

поставщикам электроэнергии через ФОРЭМ

62101

4

-

прочим поставщикам электрической и тепловой энергии

62102

4 223

-

поставщикам газа

62103

-

поставщикам мазута

62104

-

-

поставщикам угля

62105

-

-

поставщикам иного топлива

62112

-

-

строительным организациям

62106

23 561

13 044

ремонтным организациям

62107

14 126

3 024

по абонентной плате РАО "ЕЭС России"

62108

-

-

задолженность Концерну Росэнергоатом

62110

3 956

-

задолженность АЭС

62111

-

-

другим поставщикам и подрядчикам

62109

84 257

18 388

по абонентной плате ОАО "СО ЦДУ ЕЭС"

62113

-

-

по абонентной плате ОАО "ФСК"

62114

-

-

векселя к уплате

622

-

-

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

623

-

-

задолженность по оплате труда перед персоналом

624

10 628

8 380

в том числе:

текущая

62401

10 628

8 380

просроченная

62402

-

-

задолженность перед государственными и внебюджетными фондами

625

777

2 706

в том числе:

Пенсионному фонду РФ

62501

530

2 549

Фонду обязательного медицинского страхования

62502

247

87

Фонду занятости

62503

-

70

Фонду социального страхования

62504

-

-

по пеням и штрафам в государственные внебюджетные фонды

62505

-

-

задолженность по налогам и сборам

626

30 736

34 502

задолженность перед бюджетом текущая

62610

30 736

34 502

в том числе:

федеральному бюджету

62601

5 625

11 561

бюджетам субъектов РФ

62602

13 138

12 269

местным бюджетам

62603

11 973

10 672

задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль по базе переходного периода

62620

-

-

в том числе:

федеральному бюджету

62621

-

-

бюджетам субъектов РФ

62622

-

-

местным бюджетам

62623

-

-

авансы полученные

627

26 256

60

в том числе:

от потребителей электроэнергии через ФОРЭМ

62701

-

-

от других потребителей электрической и тепловой энергии

62702

25 408

-

прочие полученные авансы

62703

848

60

прочие кредиторы

628

65 457

в том числе:

НДС в неоплаченной продукции

62801

52 662

задолженность внебюджетному фонду НИОКР

62802

-

-

задолженность перед РАО "ЕЭС России" по инжиниринговым

услугам

62804

-

-

задолженность РАО "ЕЭС России" по инжиниринговым услугам

62805

-

-

задолженность перед РАО "ЕЭС России" по ПИР

62806

-

-

задолженность РАО "ЕЭС России" по ПИР

62807

-

-

другие кредиторы

62808

5 663

12 795

ПАССИВ

Приме-

чание

Код

На начало

отчетного года

На конец

отчетного года

1

А

2

3

4

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

3 412

3 385

Доходы будущих периодов

640

2 006

1 943

Резервы предстоящих расходов и платежей

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

в том числе:

внутрихозяйственные расчеты по текущим операциям

66002

-

-

внутрихозяйственные расчеты по строительству

66003

-

-

внутрихозяйственные расчеты по ПИР

66004

-

-

внутрихозяйственные расчеты по смете защиты объектов

66006

-

-

внутрихозяйственные расчеты по НДС

66007

-

-

другие краткосрочные обязательства

66005

-

-

ИТОГО по разделу V

690

БАЛАНС

700

5

3


Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

АКТИВ

Приме-

чание

Код

На начало

отчетного года

На конец

отчетного периода

1

А

2

3

4

Арендованные основные средства

910

5 977

2 990

в том числе по лизингу

911

-

-

Товарно материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

-

-

Материалы, принятые в переработку

925

-

-

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Оборудование, принятое для монтажа

935

-

-

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

2 304

2 304

Обеспечение обязательств и платежей полученные

950

-

-

Обеспечение обязательств и платежей выданные

960

12 603

Износ основных средств

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства и других

аналогичных объектов

980

5

-

Бланки строгой отчетности

990

3

19

Основные средства, сданные в аренду

992

13 918

13 194

Имущество, находящееся в федеральной собственности

993

-

-

Нематериальные активы, полученные в пользование

995

-

-

Отчет о прибылях и убытках

за 3 месяца 2005 года

КОДЫ

Форма N2 по ОКУД

О71ООО2

Дата [год, месяц, число]

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ\ОКФС

Единица измерения тыс. руб.

по ОКЕИ

385

Наименование показателя

При-

Код

За отчетный

За аналогичный

меча-

период

ние

стр.

период

предыдущего года

1

A

2

3

4

1.Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей),

010

в том числе от продажи:

электроэнергии внутренним потребителям

011

56 887

электроэнергии на экспорт

012

-

-

теплоэнергии

013

19 009

абонентной платы (для РАО "ЕЭС России")

014

-

-

прочих товаров, продукции, работ, услуг промышленного характера

015

69 012

прочих товаров, продукции, работ, услуг непромышленного характера

016

-

-

товаров, продукции, работ, услуг по основной деятельности (для институтов)

017

-

-

Себестоимость проданных товаров, продукции работ, услуг

020

(

(

в том числе проданных:

электроэнергии внутренним потребителям

021

-

(

электроэнергии на экспорт

022

-

теплоэнергии

023

(

абонентной платы ( для РАО "ЕЭС России")

024

-

-

прочих товаров, продукции, работ, услуг промышленного характера

025

(

прочих товаров, продукции, работ, услуг непромышленного характера

026

-

-

товаров, продукции, работ, услуг по основной деятельности (для институтов)

027

-

-

Валовая прибыль

029

(2 854)

57 151

Коммерческие расходы

030

-

-

Управленческие расходы.

040

-

-

Прибыль (убыток) от продаж

050

(2 854)

57 151

II. Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

060

19

3

Проценты к уплате

070

(1 986)

(5 823)

Доходы от участия в других организациях

080

-

-

Прочие операционные доходы.

090

5 463

3 806

Прочие операционные расходы

100

(5 524)

III. Внереализационные доходы и расходы

Внереализационные доходы

120

699

13 619

Внереализационные расходы

130

(9 448)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

28 474

Отложенный налоговый актив

143

-

(1 070)

Отложенное налоговое обязательство

144

219

-

Текущий налог на прибыль

145

(609)

(2 496)

Иные аналогичные обязательные платежи

146

(40)

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

150

(430)

Прибыль ( убыток) от обычной деятельности

160

13 991

IV. Чрезвычайные доходы и расходы. Чрезвычайные доходы

170

-

-

Чрезвычайные расходы

180

-

-

ДЛЯ СВОДНОЙ ОТЧЕТНОСТИ Капитализированный доход (убыток)

184

-

-

Доля меньшинства

185

-

-

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

19010

13 991

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

3 661

3 268

При-

Код

За отчетный

За аналогичный

меча-

период

Наименование показателя

ние

стр.

период

предыдущего года

1

A

2

3

4

СПРАВОЧНО ТОЛЬКО ДЛЯ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ РАО "ЕЭС РОССИИ"

V. Внутрихозяйственные расчеты

Прибыль, полученная от представительств и филиалов РАО "ЕЭС России"

в том числе из строк

стр. 140 Прибыль (убыток) до налогообложения

19011

-

-

стр. 150 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи…

19012

-

-

стр. 170 Чрезвычайные доходы………………

19013

-

-

стр. 180 Чрезвычайные расходы………………

19014

-

-

Чистая прибыль ( нераспределенная прибыль(убыток) отчетного

периода с учетом полученной от филиалов и Представительств

(19011+19012+19013+19014)

19020

-

-

Прибыль, переданная представительствами и филиалами в

РАО "ЕЭС России"

в том числе: из строк

стр. 140 Прибыль (убыток) до налогообложения

19031

-

-

стр. 150 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи…

19032

-

-

стр. 170 Чрезвычайные доходы………………

19033

-

-

стр. 180 Чрезвычайные расходы………………

19034

-

-

Чистая прибыль ( нераспределенная прибыль(убыток) отчетного

периода с учетом переданной в РАО "ЕЭС России"

(19031+19032+19033+19034)

19040

-

-

Чистая прибыль ( нераспределенная прибыль(убыток) отчетного

периода (19010+)

190

13 991

(руб.)

Наименование показателя

Прим.

Код

За отчетный

За аналогичный период

стр.

период

предыдущего года

1

A

2

3

4

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

3 661,0000

3 268,0000

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

0,0080

0,0080

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

0,0080

0,0080

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым

получены решения суда (арбитражного суда) об их

взыскании

прибыль

210

-

1 472

убыток

211

-

-

Прибыль (убыток) прошлых лет

прибыль

220

512

94

убыток

221

3 837

6 814

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или

ненадлежащим исполнением обязательств

прибыль

230

-

-

убыток

231

-

-

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

прибыль

240

-

-

убыток

241

-

-

Отчисления в оценочные резервы

убыток

250

-

-

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей,

по которым истек срок исковой давности

прибыль

260

-

-

убыток

261

-

-

Расшифровка формы №2 "Отчет о прибылях и убытках"

за I кв. 2005 года

по внутреннему стандарту РАО "ЕЭС России"

По отгруженной продукции

При-

Код

За отчетный

За аналогичный

Наименование показателя

меча-

стр.

период

период

ние

предыдущ. года

1

A

2

3

4

Проценты к уплате …………..

07000

1 986

5 823

в том числе:

Проценты по кредитам, займам

07003

1 479

5 180

Прочие проценты к уплате (проценты по векселям, облигациям и т. п.)

07004

507

643

Прочие операционные доходы

09000

5 463

3 806

в том числе:

От реализации основных средств, кроме квартир

09001

4 269

350

От реализации квартир

09002

-

-

От реализации МПЗ

09003

104

2 944

От реализации валюты

09004

-

-

От реализации НМА

09005

-

-

От продажи ценных бумаг

09006

-

-

От реализации других активов

09007

-

-

От совместной деятельности

09009

-

-

Другие прочие операционные доходы

09010

1 090

512

Прочие операционные расходы

10000

5 524

10 303

в том числе:

От реализации основных средств, кроме квартир

10001

3 255

297

От реализации квартир

10002

-

-

От реализации МПЗ

10003

134

2 882

От реализации валюты

10004

-

-

От реализации НМА

10005

-

-

От продажи ценных бумаг

10006

1

-

От реализации других активов

10007

-

1

Налог на милицию

10011

-

-

Налог на имущество

10012

1 603

5 361

Налог на перепродажу автомобилей

10013

-

-

Налог на уборку территории

10014

-

-

Налог на рекламу

10015

-

-

Дополнительный платеж в бюджет по налогу на прибыль

10016

-

-

Налог на операции с ценными бумагами

10026

-

-

Сбор за наименование "Россия"

10028

-

-

Другие налоги

10017

26

191

Услуги банков

10018

492

1 571

Содержание законсервированных объектов

10019

-

-

Аннулированные производственные заказы

10020

-

-

Затраты на производство, не давшее продукции

10021

-

-

Затраты по обслуживанию ценных бумаг

10022

-

-

Резерв по сомнительным долгам

10024

-

-

Резерв под обесценение финансовых вложений

10025

-

-

Резерв под снижение стоимости материальных ценностей

10029

-

-

Резерв по прекращаемой деятельности

10030

-

-

Резерв по прочим условным обязательствам

10031

-

-

Выбытие активов без дохода

10032

-

-

НДС по безвозмездно переданному имуществу

10033

-

-

Передача имущества в муниципальную собственность

10034

-

-

Другие прочие операционные расходы

10023

13

-

При-

Код

За отчетный

За аналогичный

Наименование показателя

меча-

стр.

период

период

ние

предыдущ. года

1

A

2

3

4

Внереализационные доходы

12000

699

13 619

в том числе:

Прибыль 2004 г., выявленная в отчетном периоде

12001

512

-

Прибыль 2003 г., выявленная в отчетном периоде

12002

-

22

Прибыль 2002 г., выявленная в отчетном периоде

12003

-

21

Прибыль до 01.01.2002 г., выявленная в отчетном периоде

12004

-

51

Пени, штрафы и неустойки, признанные или по которым

получены решения суда (арбитражного суда) об их

взыскании

12005

-

1 472

Кредиторская задолженность более трех лет

12008

-

-

Курсовые разницы

12009

-

-

Имущество, оказавшееся в излишке по рез. инвентаризации

12010

-

-

Безвозмездно полученные активы, кроме ОС и НМА

12011

-

-

Доход от безвозмездно полученных ОС, определяемый в

установленном порядке

12012

-

-

Суммовые разницы

12013

-

-

Прочие внереализационные доходы

12014

187

12 053

Внереализационные расходы

13000

9 448

29 979

в том числе:

Убыток 2004 г., выявленный в отчетном периоде

13001

3 837

-

Убыток 2003 г., выявленный в отчетном периоде

13002

-

6 695

Убыток 2002 г., выявленный в отчетном периоде

13003

-

72

Убыток до 01.01.2002 г., выявленный в отчетном периоде

13004

-

47

Пени, штрафы и неустойки, признанные или по которым

получены решения суда (арбитражного суда) об их

взыскании

13005

-

-

Госпошлины по хозяйственным договорам

13007

315

96

Дебиторская задолженность более трех лет

13008

-

-

Курсовые разницы

13009

-

-

Судебные издержки

13010

-

19

Суммовые разницы

13011

-

-

Хищения, недостачи

13021

-

-

Списание МПЗ сверх норм естественной убыли

13022

-

6

Издержки по исплонительному производству

13024

-

386

Содержание социальной сферы за счет прибыли

13026

49

98

Погашение стоимости квартир работников

13027

-

-

Расходы на проведение спортивных мероприятий

13030

16

-

Расходы на проведение культурно-просветительных мероприятий

13031

-

-

Расходы на благотворительность

13032

-

-

Прочие внереализационные расходы

13029

5 231

22 560

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи……

15000

430

14 483

в том числе:

Налог на прибыль и иные аналогичные платежи

15001

(3 271)

3 566

Налог на прибыль на базе переходного периода

15005

-

-

Постоянные налоговые обязательства

15006

3 661

-

Списание ОНО

15007

-

-

Списание ОНА

15008

-

-

Штрафы ГНИ,

15010

-

104

из них:

При-

Код

За отчетный

За аналогичный

Наименование показателя

меча-

стр.

период

период

ние

предыдущ. года

1

A

2

3

4

по налогу на прибыль

15011

-

-

по НДС

15012

-

-

по налогу на имущество

15013

-

-

по прочим налогам

15014

-

104

Пени ГНИ

15020

40

10 813

из них:

по налогу на прибыль

15021

-

328

по НДС

15022

-

714

по налогу на имущество

15023

-

-

по прочим налогам

15024

40

9 771

Пени ГНИ реструктурированные (признанные в отчетном году)

15050

-

-

из них:

по налогу на прибыль

15051

-

-

по НДС

15052

-

-

по налогу на имущество

15053

-

-

по прочим налогам

15054

-

-

Штрафы в государственные внебюджетные фонды,

15030

-

-

из них:

Пенсионный фонд РФ

15031

-

-

Фонд социального страхования

15032

-

-

Фонд обязательного медицинского страхования

15033

-

-

Фонд занятости

15034

-

-

Пени в государственные внебюджетные фонды, из них:

15040

-

-

Пенсионный фонд РФ

15041

-

-

Фонд социального страхования

15042

-

-

Фонд обязательного медицинского страхования

15043

-

-

Фонд занятости

15044

-

-

Пени в государственные внебюджетные фонды,

реструктурированные (признанные в отчетном году)

15060

-

-

из них:

Пенсионный фонд РФ

15061

-

-

Фонд социального страхования

15062

-

-

Фонд обязательного медицинского страхования

15063

-

-

Фонд занятости

15064

-

-

Прочие обязательные платежи

15045

-

-

Прибыль при списании реструктуризированных пеней по налогам

15070

-

-

Чрезвычайные доходы

17000

-

-

суммы страхового возмещения

17031

-

-

стоимость материальных ценностей, остающихся от

списания в результате чрезвычайных ситуаций непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов

17032

-

-

другие чрезвычайные доходы

17033

-

-

Чрезвычайные расходы

18000

-

-

стоимость утраченных материально - производственных ценностей

18001

-

-

убытки от списания из за чрезвычайных событий

18002

-

-

другие чрезвычайные расходы

18005

-

-

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9