Анализ финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2006 год (стр. 5 )

Себестоимость ставки сбора за пользование аэровокзалом в 2006 году равна 27, 3 руб., что ниже действующей ставки сбора (32,55 руб.) на 16%.

Рентабельность ставки сбора за пользование аэровокзалом объясняется тем, что в 2005 году была дважды повышена ставка сбора:

-  с 01.01.2005г-16,5 руб.,

-  с 01.06.2005г-17,9 руб.,

-  с 08.12.2005г - 30,0руб.,

Таким образом, ставка сбора за пользованием аэровокзала выросла за 2005год на 82%.

Сбор за коммерческое обслуживание

Таблица 16

Наименование показателя	Коммерческое обслуживание
2005г.	2006г.	% роста
Расходы
- оплата труда	87 749		42,9
- амортизация	6 276	12 786	103,7
-содержание и экспл. зданий и сооружений	11 212	11 386	1,6
- затраты на ремонт ОПФ	770	46	-94,0
- услуги сторон. орган.	4 097	5 299	29,3
- прочие произв. расходы	13 521	16 195	19,8
- общехоз. расходы	8 571	12 637	47,4
Всего расходов			39,0
Доходы
Выручка	89 682		27,9
Объем работ	1 пассажир.	1 пассажир.	18,0
Себестоимость	103,6	122,0	17,8
Действующие ставки сборов	68,30 с01.06.05г. 74,10	74,10 с01.04.06г. 80,40	8,5
% убыточности	-28,5	-35,4
Доходность сбора	70,27	76,16	8,4

В формировании расходов, входящих в ставку сбора за коммерческое обслуживание участвуют службы: СОВПП, ПДС, АВС, Служба связи, АС, ЭСТОП, ТиСТО.

Рост расходов в службах аэропорта в 2006 году по сравнению с 2005 годом, входящих в ставку сбора за коммерческое обслуживание произошел в основном за счет роста затрат по следующим причинам:

- заработная плата по службе СОПП выросла - на 47,9 %;

-  рост амортизации ОПФ по службе СОПП составил 344,7%, что объясняется приобретением нового оборудования (стойки для регистрации пассажиров, кассовые стойки, тележки для транспортировки багажа, система регистрации пассажиров).

Процент роста расходов по службам аэропорта, входящих в ставку сбора за коммерческое обслуживание составил 39 %. Себестоимость ставки сбора в 2006 году составила 122,0 руб., что выше действующей ставки сбора

(80,40 руб.) на 51,7%.

Зависимость роста авиационных доходов от объёма обслуженных пассажиров и количества рейсов.

При опережающем росте выручки над ростом пассажиропотока за счет повышения ставок сборов с 1 апреля 2006 года, рост выручки на одного пассажира составил 8,3 %, что соответствует росту ставок сборов.

Доходность на один рейс выросла по сравнению с 2005 годом на 15,7% за счет повышения ставок сборов, роста средней максимальной взлетной массы на воздушное судно.

Точка безубыточности по авиационной деятельности в 2006 году достигается при:

-  количестве обслуженных пассажиров 6 человек (+22,6% к факту);

-  рейсов в количестве человек (+32,3% к факту).

Таблица 17

№ п/п	Наименование	2005 год	2006 год	% роста
1	Выручка от коммерческого обслуживания и пользования вокзалом, руб.			53,1
	Пассажиропоток ВВЛ, чел.	3	5	41,4
	Доходы на одного пассажира, руб.	39,38	42,64	8,3
2	Выручка от взлет-посадки и авиационной безопасности, руб.			47,9
	Рейсы, кол-во	77 016	98 437	27,8
	Доходы на один рейс, руб.	4 319	4 997	15,7
	Средняя максимальная взлетная масса, тонн	56,53	58,75	3,9

3.Финансово-экономические показатели.

Таблица 18

	Выручка (руб.)	Расходы (руб.)	Финансовый результат (руб.)
Всего:	1	1
От авиационной деятельности		1	-
От неавиационной деятельности			+
Внереализационные			+

Финансовый результат без учета внереализационных доходов и расходов составил +руб.

3.1. Выручка

В 2006 году Внуково» получило доходы в размере
1 рублей, в том числе внереализационные доходы составили
рублей (план по доходам перевыполнен на 23,5%, а без учета внереализационных доходов недовыполнение составило 1,3%).

Диаграмма 4

						56579	6,9%
						817090	100,0%

Выручка от авиационной деятельности составила – рублей, что ниже плановой на 6,4% или нарублей, по сравнению с прошлым годом рост составил 18,8% или рублей. Невыполнение плана по авиационной выручке связано с более высокой плановой максимальной взлетной массой иностранных ВС по сравнению с фактической, а так же установлением льготных ставок сборов и тарифов для ряда авиакомпаний.