Анализ финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2006 год (стр. 6 )

Расчет льгот, предоставляемых авиакомпаниям.

Таблица 19

	Выручка за год, руб	Скидка, руб	%%
MTOW	2
Взлет/посадка		5	1,6
Авиационная Безопасность
		5	1,0
Выручка/MTOW	168	0
Пасс	5
Пользование вокзалом	95	1	1,1
Коммерческое обслуживание		1	1,3
		2	1,2
Выручка/пасс	43	0
Итого		7	1,1

Выручка от неавиационной деятельности за 2006 год составила
рублей, что на 10,1% выше плановой или нарублей.

По сравнению с прошлым годом она выросла на 10,5% или нарублей, в основном, за счет роста тарифов на оказываемые услуги, значительного роста доходов от концессии (в 2005 году платежи по концессии начались только с сентября), увеличения выплат за выполнение функций заказчика.

Одновременно с этим в 2006 году обеспечение поселка электроэнергией и теплоэнергией было передано «Мосэнергосбыту» и «МОЭКу», что привело к уменьшению процента роста неавиационных услуг.

Наибольший рост выручки по сравнению с 2005 годом имеется по следующим службам:

Таблица 20

Наименование службы	% роста к 2005году	к 2005 году (млн. руб.)
Служба связи (услуги связи)	23,7%	+12,0
Гостиница	42,2%	+20,0
УТЦ № 21 (обучение экипажей)	15,9%	+3,3
САБ (охрана объектов)	74,0%	+13,6
МСЧ (медицинские услуги)	24,2%	+9,5
Сдача в аренду площадей и оборудования	24,3%	+17,7

За 2006 год Внуково» получено рублей внереализационных доходов.

План по внереализационным доходам за 2006 год перевыполнен в 4,3 раза или на рублей в связи с превышением сумм по бюджетному финансированию и компенсационным выплатам за снос зданий, не предусмотренных планом.

По сравнению с 2005 годом рост внереализационных доходов составил 4,2 раза или рублей. За 2006 год рост внереализационных доходов произошел, по вышеуказанным причинам. Размер бюджетного финансирования составилрублей, компенсационных выплат за снос зданий (пождепо, здание КДП, зал №1 и др. объекты) – рублей.

3.2. Расходы.

Расходы Внуково» за 2006 год составили 1 рублей, в том числе внереализационные расходы рублей.

На диаграмме 5 представлены основные статьи затрат.

Диаграмма 5

Снижение расходов по основной деятельности и обеспечению прочих неавиационных услуг по сравнению с планом составило 1,3 % илирублей. Основное снижение произошло по следующим статьям:

Ø  «Текущий ремонт» на 40,9% или нарублей в основном по службам ТИСТО (аварийный ремонт, инженерные сети), МСЧ, профилакторий (ремонт радиационного убежища) в связи с невыполнением ряда запланированных работ;

Ø  «Отопление» на 19,8% или на 6 рублей в связи с тем, что план был рассчитан с учетом всех снесенных зданий.

Ø  «Расходные материалы производственного характера» на 34,8 % или на 2 рублей в связи с недоиспользованием запланированных средств САБ, СОПП и СПАСОП в 1 квартале.

Ø  «Содержание аэродрома» (без учета ) на 29,2% или на 4 рублей. В связи с благоприятными погодными условиями, химреагенты были использованы в меньшем количестве, чем предусмотрено планом.

Ø  «Транспортные расходы» на 15,8 % или нарублей в связи с недоиспользованием средств, выделенных на закупку запасных частей, а так же на аренду спецтехники.

Ø  «Платежи в ЭКО фонд» на 70,7 % или на 2 рублей в связи с уменьшением ставок платежей за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду, а так же в экологический фонд за размещение отходов.

Ø  «Электроэнергия» на 15,8% или на 7 рублей в связи с тем, что план был рассчитан с учетом жилого поселка ( с 01 апреля 2006 года оплата за электроэнергию производится в «Мосэнерго»).

Ø  «Страхование имущества и гражданской ответственности» на 26,9% или на рублей в связи с заменой страховой компании с более низкими тарифами.

Ø  «Квотирование» на 45,5 % или 1 рублей в связи с отменой выплат по квотированию рабочих мест для инвалидов и молодежи.

Снижение расходов по виду деятельности «Развитие общества» составило 18,3% % илирублей. Основное снижение произошло по следующим статьям:

Ø  «Информационно-вычислительные услуги» на 96,1 % или нарублей в связи с недоиспользованием средств;

Ø  «Юридические услуги» на 5 рублей в связи с незавершением работ по договору с -консультационная группа «Профконсалт».

Ø  «Реклама» на 75,1 % или нарублей в связи с частичным выполнением рекламных мероприятий, а также с отражением части рекламных затрат, предусмотренных планом на других расходных статьях (командировочные расходы, сувенирная продукция).

В то же время по некоторым статьям имеется перерасход:

- по основной деятельности и обеспечению прочих неавиационных услуг:

Ø  «Оплата труда» на 2,9 % или нарублей в связи с превышением средней заработной платы над запланированной на 846 рубля (846*2912чел*12 месяцев-16чел*17024руб*12 месяцев = рублей минус экономия по форменному обмундированию и больничным листам на 4 рублей).

Ø  «ОС до 10 тыс. руб.» в 2,1 раза или на 4 рублей, в связи с оснащением Гостиничного комплекса после ремонта (суммы на эти цели были запланированы в 4 квартале 2005 г.) и приобретения оборудования для компьютеризации технологических процессов в производстве.

Ø  «Оказание авиационных услуг сторонним организациям» на 4,3 % или на 6 рублей, в том числе:

§  АТК – 5,2 % или на 4 рублей в связи с перевыполнением плана отправок пассажиров и получением сверхплановых доходов.

§  МАВ – 4 % или на 1 рублей.

§  Хэндлинг –2,7% или на рублей в связи с изменением процента за агентские услуги с апреля 2006 года на фиксированную сумму.

Ø  «Охрана объектов» на 18,7% или на рублей в связи с заключением договора с ПО г. Москвы на услуги охраны.

Ø  «Перечисление (А)» на 12,8% или на 4 рублей в связи с изменением с мая 2006 года процента перечисления ( с 7,77% до 10,0%)

- по виду деятельности «Развитие общества»

Ø  «Амортизация ОС» на 11,6 % или на 9 рублей за счет приобретения нового оборудования, модернизации и реконструкции зданий, сооружений и оборудования.

Расходы по сравнению с 2005 годом выросли на 17,5 % или на рублей.

Основной рост произошел по следующим статьям:

- по основной деятельности и обеспечению прочих неавиационных услуг:

Ø  «Оплата труда» на 37,5% или на рублей в связи с повышением с 01 мая 2006 года заработной платы работникам аэропорта и обеспечением форменным обмундированием вновь принятых работников САБ.

Ø  «Текущий ремонт машин и оборудования (материалы)» на 50,2% или на 4 рублей в связи с увеличением компьютерной техники, оборудования и ростом цен на комплектующие и запасные части.

Ø  «Содержание в чистоте» на 35,4% или на 4 рублей в связи с увеличением объемов, обслуживаемых Внуково» и ростом цен на их услуги.

Ø  «Аренда каналов связи» на 20,2 % или на 2 рублей в связи с заключением нового договора с телекоммуникационная корпорация».

Ø  «Содержание аэродрома» на 83,4 % или нарублей в связи с изменением процентной ставки начислений.

Ø  «Транспортные расходы» на 10,2% или на 5 рублей в связи с ростом цен на ГСМ и увеличением парка автомашин.

Ø  «Охрана объектов» в 7,5 раз или нарублей в связи с заключением договора с ПО г. Москвы на услуги охраны.

- по виду деятельности «Развитие общества»

Ø  «Амортизация ОС» на 57,9 % или нарублей за счет приобретения нового оборудования, модернизации и реконструкции зданий, сооружений и оборудования.

Ø  «Услуги банка» в 2,6 раза илирублей за счет выплат процентов по незапланированному кредиту Банка Москвы в размере 1 рублей.

По следующим статьям имеется снижение по сравнению с 2005 годом:

- по основной деятельности и обеспечению прочих неавиационных услуг:

Ø  «Капитальный ремонт» нарублей в связи с отсутствием в 2006 году данной статьи.

Ø  «Отопление» на 32,8 % или нарублей в связи с уменьшением объема теплоэнергии из-за передачи котельной и населения поселка.

Ø  «Электроэнергия» на 29,5 % или нарублей в связи с тем, что с 01 апреля 2006 года отсутствуют затраты по обеспечению электроэнергией жилого поселка Внуково.

Ø  «Прочие расходы и услуги производственного характера» на 34,4 % или на 6 рублей, т. к. в 2005 году по данной статье отражалось питание летного состава в «Профилактории».

Ø  «Оказание услуг сторонними организациями» на 21,2 % илирублей за счет перерегистрации ставок сборов за пользование вокзалом и обслуживания пассажиров на МВЛ на и ставок сборов за АНО на МЦ АУВД.

Ø  «Квотирование рабочих мест» на 60,8 % или на 3 рублей в связи с отменой выплат по квотированию рабочих мест для инвалидов и молодежи.

4. Изменения точки безубыточности по Внуково» за гг. и оценочный прогноз выхода Общества на рентабельность с учетом развития до 2017г.

В таблице 21 показана средняя прибыль/убыток на 1 обслуженного в аэропорту пассажира в гг.

Таблица 21

Год	Ср. дох/пасс	Средний расход на пассажира	Прибыль/убыток
без развития	с развитием	без развития	с развитием
2005	376,4р.	360,4р.	394,0р.	15,9р.	-17,7р.
2006	294,0р.	265,7р.	304,9р.	28,4р.	-10,9р.

Как видно из таблицы, средний доход и расход на пассажира в 2006 году снизились. Причины снижения доходности:

Ø  применение льгот на обслуживание пассажиров и ВС;

Ø  процент роста рейсов значительно ниже роста пассажиров (увеличивается загрузка ВС), при этом, доля выручки от обслуживания ВС значительно выше, чем от обслуживания пассажиров.

Причины снижения расходов:

Ø  при увеличении пассажиропотока с 2005 по 2006 год потребовалось увеличение численности обслуживающего персонала. В настоящее время, до достижения пассажиропотока 5,5-6 млн. увеличения не потребуется;

Ø  уровень расходов, за исключением статьи «Развитие» рос практически только на уровень инфляции, при этом рост пассажиропотока достигал 50%. Следовательно, отношение расходы/пассажиры снижалось.

Ниже представлены графики расчетов точки безубыточности за гг., при этом расходная кривая представлена в 2-х вариантах – с учетом затрат на

развитие и без.

Как видно из графиков, точка безубыточности по годам составляла:

Ø  2005 г. – 3,8 млн. пасс с учетом развития (3,5 млн. пасс без развития)

Ø  2006 г.– 5,5 млн. пасс с учетом развития (5,0 млн. пасс без развития)

Таким образом, необходимо отметить, что точка безубыточности, зависящая от пассажирооборота аэропорта, не является постоянной величиной. Эта величина сильно сдвигается в сторону увеличения и в большой степени зависит от двух факторов:

Ø  затрат, связанных с инвестиционными программами развития аэропорта, а также рекламной политики;

Ø  рост тарифов на авиационные услуги не «успевает» за ростом расходов, т. к. тарифы регулируются сильно конкурентным рынком Московского авиаузла.

По прогнозам, составленным на г. г., после завершения реконструкции аэропортового комплекса, аэродромной службы, ввода в 2008 году в эксплуатацию нового международного пассажирского терминала, увеличением в связи с этим численности персонала, завершения внедрения информационных технологий, а так же других затрат, аэропорт выйдет на безубыточность к 2013 году при достижении пассажиропотока 12,3 млн. человек.

5. Движение денежных средств.

Фактически полученные денежные средства (выручка) в 2006 году составили 1 рублей, в т. ч.

Ø  от авиационной деятельности: рублей;

Ø  от неавиационной: рублей.

План выполнен на 126,8 %

Получены овердрафты на пополнение оборотных средств в размере
рублей. При этом, погашены предыдущие овердрафты в размере
рублей.

Выплачены по графику проценты по ранее полученным заемным средствам в размере рублей.

В 2006 году были получены следующие кредиты:

Таблица 22

Источник финансирования	Сумма кредита (руб.)	% годовых	Срок выплаты
КБ Национальный стандарт		9,5	Сентябрь 2009г.
КБ Национальный стандарт	80	12,0	Декабрь 2006г.
Бюджет г. Москвы (департамент градостроительства)		3,25	Декабрь 2009 г.
Обслуживающие банки, овердрафт	33 (ориентировочно)	12,0	ежемесячно
Банк Москвы	1	12,0	Январь 2007г.
Банк Москвы		9,0	Декабрь 2006г.
КБ Национальный стандарт		12,5	Октябрь 2009г.
КБ Национальный стандарт	30	13,0	Декабрь 2006г.