Финансовое право (конспект лекций ассистента каф. ТП ) 2011 г (стр. 17 )

Соответственно в зависимости от вида вкладчика все банковские вклады можно разделить на вклады физических лиц и вклады юридических лиц, каждый из которых имеет свою специфику.

Статья 36 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» специально посвящена вкладам физических лиц, порядку их размещения, правовому положению банков, имеющих право привлекать денежные вклады от физических лиц. Особое правовое регулирование банковских вкладов физических лиц обусловлено значением данного института в условиях рыночной экономики, а также наблюдающимся в последнее десятилетие ростом спроса на банковские услуги, что в свою очередь требует эффективного банковского регулирования и надзора, направленного на защиту прав вкладчиков банков.

В соответствии с ч. 1 ст. 36 под банковским вкладом физического лица понимаются денежные средства в российской или иностранной валюте, которые размещаются им в банке с целью хранения и получения дохода. Таким образом, в зависимости от валюты банковского вклада их можно подразделить на рублевые и валютные. В особую группу некоторые авторы также выделяют мультивалютные вклады, которые в меньшей степени зависят от колебаний курсов валют и по которым вкладчик может получать выплаты как в той валюте, в которой вклад был внесен, так и в той, курс которой наиболее выгоден в данный момент.

Законом, для резидентов Российской Федерации не установлено никаких ограничений на внесение денежных средств на банковские счета (в банковские вклады) в иностранной валюте. В свою очередь нерезиденты на территории Российской Федерации вправе размещать банковские вклады в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках, то есть имеющих соответствующие лицензии на привлечение подобных вкладов.

Вклады имеют денежную форму, соответственно, и доход по вкладам выплачивается в денежной форме в виде процентов. Условие о процентах является существенным, банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом существующей в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день выплаты процентов по вкладу.

В соответствии с п. 2 ст. 838 ГК РФ, если в договоре банковского вклада это прямо не предусмотрено, банк вправе изменять размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования. В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором.

В отношении срочных вкладов банк не вправе предусматривать в заключаемых с гражданами договорах условие, позволяющее ему снижать в одностороннем порядке процентные ставки по срочным вкладам физических лиц.

Проценты начисляются на всю сумму банковского вклада, начиная со дня, следующего за днем его внесения в банк, до дня его выдачи вкладчику включительно. Договором банковского вклада могут быть предусмотрены различные периоды выплаты процентов вкладчику. В соответствии с п. 2 ст. 839 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

Гражданское законодательство предусматривает две основные группы банковских вкладов физических лиц: вклады до востребования (внесенные на условиях возврата по первому требованию) и срочные (которые могут быть возвращены по истечению установленного договором срока). В теории банковского права выделяют и другие виды вкладов: пенсионные, срочные с ежемесячной выплатой дохода, целевые вклады на детей, которые, по сути, являются разновидностями двух основных групп вкладов.

Банковские вклады юридических лиц (депозит). Кредитные организации могут привлекать вклады до востребования и на определенный срок (срочные). В первом случае вкладчик имеет право в любой момент затребовать у банка возврата денежных средств, внесенных во вклад, и проценты в этом случае будут начислены, а во втором случае возврат денежных средств обусловлен неким сроком, который установлен в договоре, и при досрочном истребовании вклада банком не будут начислены проценты.

Данную банковскую операцию вправе осуществлять банки, имеющие соответствующую лицензию, и депозитно-кредитные небанковские организации, которые вправе привлекать во вклады исключительно средства юридических лиц на определенный срок. Банки могут привлекать денежные средства юридических лиц как на определенный срок, так и до востребования, небанковские кредитные организации исключительно - на определенный срок.

В соответствии с п. 2 ст. 835 ГК РФ в случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков.

Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица
, данный договор является недействительным.

В соответствии с п. 1 ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором.

С точки зрения гражданского права данный договор является "реальным", то есть считается заключенным с момента передачи (перечисления) денежной суммы во вклад, а, как показывает банковская практика, для того чтобы вклад не был закрыт в одностороннем порядке кредитной организацией, на депозитном счете всегда должна оставаться минимальная установленная договором сумма.

По своей правовой природе договор банковского вклада (депозита) является возмездным, что выражается в обязанности банка выплатить проценты на сумму вклада, а также в возможности банка получить доход путем размещения указанных денежных средств. Кроме того, существенными условиями данного договора являются условия о сроке и процентах.

В соответствии со ст. 836 ГК РФ договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность (такой договор является ничтожным). Письменная форма договора считается соблюденной, если при внесении вклада оформляется сберегательная книжка или сберегательный сертификат, договор (для вкладов физических лиц) или депозитный сертификат или договор (для вкладов юридических лиц).

Сберегательный (депозитный) сертификат в соответствии с п. 1 Положения "О сберегательных и депозитных сертификатах
кредитных организаций" (письмо Банка России от 01.01.01 г. N 14-3-20) является ценной бумагой
, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, а также права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока
суммы вклада и указанных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат.

В соответствии со ст. 146 ГК РФ права вкладчика по сертификату могут быть переданы третьему лицу. Для передачи другому лицу прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно его вручения этому лицу. Права вкладчика по именному сертификату передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии). Уступка требования по именному сертификату оформляется двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария), на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях к нему).

Спецификой банковских вкладов юридических лиц является нераспространение на них требований об обязательном страховании вкладов. В соответствии с п. 2 ст. 840 ГК РФ конкретные способы обеспечения возврата банком вкладов юридических лиц должны быть закреплены в договоре. При заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада. При невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ, и возмещения причиненных убытков.

Юридическому лицу возврат суммы вклада осуществляется путем перечисления банком денежных средств на депозитный счет этого юридического лица.

Законодатель в ч. 2 ст. 36 закона устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать банки, принимающие вклады физических лиц:

1) вклады физических лиц могут принимать исключительно банки, соответственно, таким правом не наделены небанковские кредитные организации. Для небанковских кредитных организаций и не предусмотрено лицензии на принятие вкладов от физических лиц. Напомним, что небанковские кредитные организации могут привлекать лишь вклады юридических лиц на определенный срок;

2) банки для принятия вкладов физических лиц должны иметь соответствующую лицензию Банка России: либо выдаваемую в порядке расширения деятельности банка, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет (на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях или на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте), либо генеральную лицензию, которая выдается банкам, уже имеющим лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющим требования Банка России к размеру собственных средств. Генеральная лицензия помимо всего прочего дает банку право открывать филиалы за рубежом и покупать доли в капитале иностранных банков;

3) такой банк должен участвовать в системе страхования вкладов физических лиц, с 2003 г. страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации носит обязательный характер, что является важным шагом в укреплении правового положения вкладчиков, усилении доверия к банковской системе и стимулировании привлечения сбережений населения в банковскую систему.

Федеральный закон от 01.01.2001 N 177-ФЗ (ред. от 01.01.2001) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (с изм. и доп., вступающими в силу с 29.09.2011) установил правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности Агентства по страхованию вкладов и порядок выплаты возмещения по вкладам.

Банк должен состоять на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов. Право на вступление в систему страхования вкладов в соответствии с ч. 1 ст. 43 Федерального закона от 01.01.01 г. N 177-ФЗ имеет банк, обладающий на день вступления в силу указанного закона разрешением Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Банк ставится на учет в системе страхования вкладов путем внесения его Агентством в реестр банков на основании уведомления Банка России о вынесении им положительного заключения о соответствии банка требованиям, установленным законом.

Участие в системе страхования вкладов является обязательным для всех банков. Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов.

Банки должны обеспечивать сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Банки привлекают временно свободные денежные средства физических лиц для их использования в своей коммерческой деятельности, в том числе для предоставления кредитов третьим лицам. Очень важен баланс между денежными средствами, которые банк привлекает во вклады и денежными средствами, которые он предоставляет в кредиты. Для соблюдения такого баланса, предотвращения кризисов в банковской системе и обеспечения возвратности вкладов Банком России устанавливаются обязательные экономические и правовые нормативы деятельности кредитных организаций, а в качестве дополнительной гарантии возвратности вкладов была введена система их обязательного страхования.

По договору банковского вклада или депозита одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

В соответствии с п. 2 ст. 834 ГК РФ договор банковского вклада с участием граждан является публичным договором, то есть заключенным коммерческой организацией и устанавливающим ее обязанности по оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится.

5. Ответственность за нарушение банковского законодательства.

Одним из основных направлений обеспечения законности в банковской сфере является повышение эффективности мер ответственности, применяемых к кредитным организациям за нарушение ими банковского законодательства. В связи с этим все более актуальным становится вопрос о правовой природе ответственности за указанные нарушения.

Согласно ст. 74 Федерального закона от 01.01.01 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае неисполнения в установленный Банком России срок его предписаний об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации: осуществления мероприятий, направленных на финансовое оздоровление кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов; замены руководителей кредитной организации, перечень должностей которых указан в ст. 60 Закона о ЦБ РФ; осуществления реорганизации кредитной организации;

3) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию для управления кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;

6) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом от 01.01.01 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"*(2);

7) предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов.

Следует отметить, что, устанавливая меры принуждения, федеральное банковское законодательство не определяет ни сущность правонарушения, за совершение которого к кредитным организациям применяются эти меры, ни правовую природу самих мер, ни порядок их применения.

Статьей 15.26 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусмотрено административное наказание за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности в виде предупреждения и штрафа. Но существуют определенные критерии для разграничения наложения административного штрафа в соответствии с КоАП РФ и применения штрафа в соответствии с Законом о ЦБ РФ, которые зависят от субъектного состава, целей применения, условий назначения, оснований применения, расчета суммы штрафа, порядка назначения и других факторов. Административный штраф в соответствии с КоАП РФ и штраф в соответствии с Законом о ЦБ РФ следует различать по следующим основаниям:

1) по признаку наличия (отсутствия) юридического состава правонарушения: основанием для привлечения к административной ответственности является наличие состава правонарушения, т. е. объекта, объективной стороны, субъекта, субъективной стороны. Отсутствие хотя бы одного элемента состава исключает состав правонарушения, и в этом случае субъект к административной ответственности не привлекается. ЦБ РФ не связывает применение мер принуждения (в частности, наложение штрафа) с наличием состава правонарушения. Основанием для применения мер принуждения, в том числе наложения штрафа, является наличие факта нарушения (невыполнения) кредитной организацией требований федеральных законов и предписаний ЦБ РФ;

2) по субъектному составу: субъектами ответственности по КоАП РФ могут быть как кредитные организации, так и должностные лица, тогда как Закон о ЦБ РФ предусматривает в качестве субъектов только кредитные организации;

3) по форме расчета штрафа: административный штраф выражается в твердой денежной форме, а штраф, предусмотренный Законом о ЦБ РФ, выражается в процентном отношении к размеру оплаченного капитала;

4) по процедуре и субъектам назначения штрафных санкций: административный штраф назначается в порядке судебного разбирательства, т. е. дела об административных правонарушениях рассматриваются судами (мировыми судьями) (ст. 32.3 КоАП РФ)*(5), а штраф, предусмотренный в Законе о ЦБ РФ, применяется центральным аппаратом и территориальными учреждениями ЦБ РФ (п. 1.1 Инструкции ЦБ РФ N 59*(6)). Наложение штрафа оформляется предписанием ЦБ РФ, в котором указываются срок добровольной уплаты штрафа (не более одного месяца) и основания для его взыскания. Согласно п. 1.17.4 Инструкции ЦБ РФ N 59 в случае отказа либо уклонения кредитной организации от исполнения требования об уплате штрафа его взыскание может осуществляться в судебном порядке. Иными словами, ЦБ РФ может обратиться в арбитражный суд с иском о взыскании штрафа (ст. 74 Закона о ЦБ РФ);

5) по назначению перечисления денежных средств: отчисления от административного штрафа поступают в бюджет, тогда как отчисления от штрафа, предусмотренного в Законе о ЦБ РФ, поступают в доход ЦБ РФ;

6) по срокам давности: к административной ответственности субъект привлекается в течение двух месяцев со дня совершения правонарушения, при длящемся административном правонарушении этот срок начинает исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения. Кредитная организация не может быть привлечена Банком России к ответственности за нарушение из числа перечисленных в ч. 1 и 2 ст. 74 Закона о ЦБ РФ, если со дня его совершения истекло пять лет. Банк России вправе обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения из числа перечисленных в ч. 1 и 2 ст. 74 Закона о ЦБ РФ.

Что касается срока давности для погашения административного наказания, то в силу ст. 4.6 КоАП РФ лицо, которому назначено административное наказание за совершение административного правонарушения, считается подвергнутым данному наказанию в течение одного года со дня окончания исполнения постановления о назначении административного наказания. После истечения этого срока лицо считается не подвергавшимся административному наказанию. Повторное совершение однородного правонарушения в течение не истекшего для предыдущего наказания срока рассматривается как обстоятельство, отягчающее административную ответственность (п. 2 ч. 1 ст. 4.3 КоАП РФ).

Закон о ЦБ РФ не содержит понятия давностного срока для погашения меры принуждения (в том числе штрафа).

Таким образом, можно сделать вывод о том, что штраф, предусмотренный Законом о ЦБ РФ, не является административным наказанием. Штраф, применяемый в соответствии со ст. 74 Закона о ЦБ РФ, является финансовой санкцией, т. е. мерой финансово-правовой ответственности, в частности, мерой банковской ответственности.

Выделение данного вида ответственности обусловлено тем, что, во-первых, такая ответственность применяется только в отношениях, складывающихся в процессе государственного регулирования банковской деятельности между ЦБ РФ, который не является органом государственной власти, и кредитными организациями как единственно вероятными субъектами данных отношений. Во-вторых, данный вид ответственности предусмотрен специальными федеральными законами (Законом о ЦБ РФ и Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности") и образует самостоятельные институты административного и финансового права. В-третьих, эта ответственность имеет специфические цели реализации.

Полагаем, что ответственность, предусмотренная ст. 74 Закона о ЦБ РФ, имеет следующие признаки:

1) она имеет публично-правовую природу;

2) ее реализация направлена на обеспечение режима законности в банковской сфере;

3) эта ответственность наступает за нарушение только банковского законодательства;

4) субъектами этой ответственности являются только кредитные организации;

5) эта ответственность наступает за сам факт правонарушения, т. е. наличие вины субъекта не учитывается;

6) эта ответственность применяется во внесудебном порядке, т. е. меры такой ответственности применяются только ЦБ РФ;

7) целями этой ответственности являются наказание кредитной организации, предупреждение совершения ею новых правонарушений, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Основанием банковской ответственности является банковское правонарушение. Действующее законодательство не дает определения банковского правонарушения, но исходя из общетеоретического подхода к понятию правонарушения можно предположить, что банковское правонарушение - это противоправное, виновное деяние (действие или бездействие), совершенное кредитной организацией, заключающееся в нарушении ею установленного порядка осуществления банковской деятельности, за которое действующим законодательством предусмотрена ответственность.

Правовое положение и сфера деятельности кредитных организаций обусловили установление и возложение на них различных видов юридической ответственности
.

Тема 12. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В РФ

1.  Правовые основы денежной системы

2.  Организация наличного денежного обращения в РФ

3.  Организация наличных расчетов

4.  Организация безналичных платежей

5.  Банковский счет

6.  Расчетные обязательства

1.  Правовые основы денежной системы

Под денежным обращением понимается движение денежной массы внутри страны в наличной и безналичной формах.

Основной задачей регулирования денежного обращения является поддержание правильного соотношения между доходами населения в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке.

Правовой основой денежного обращения выступают: нормы Конституции Российской Федерации, Федеральный закон от 01.01.2001 N 86-ФЗ (ред. от 01.01.2001, с изм. от 01.01.2001) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральный закон от 01.01.2001 N 395-1 (ред. от 01.01.2001) "О банках и банковской деятельности", нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации (например, Указ Президента РФ от 01.01.2001 N 822 (ред. от 01.01.2001) "Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен", Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 N 1182 (с изм. от 01.01.2001) "О проведении мероприятий в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен"). Нормативную базу денежного обращения составляют также акты Центрального банка Российской Федерации.

2.  Организация наличного денежного обращения в РФ

Денежная система РФ — это вся совокупность денежных знаков, находящихся в обращении на территории России. В настоящее время денежная система включает в себя:

·  официальную денежную единицу (банкноты — билеты Банка России, а также металлическую монету);

·  эмиссию наличных денег;

·  организацию наличного денежного обращения.

Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Валюта Российской Федерации включает в себя банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России, являющиеся единственным законным средством платежа на территории страны.

Банк России принимает решение о выпуске банкнот и монеты нового образца и об изъятии из обращения банкнот и монеты старого образца, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Указанное решение в порядке предварительного информирования направляется в Государственную Думу и Правительство Российской Федерации.

В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются следующие функции:

- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты;

- определение порядка ведения кассовых операций.

Банк России проводит мониторинг состояния наличного денежного оборота, проходящего через кассы банков, изменения его структуры, осуществляет анализ купюрного состава наличной денежной массы, находящейся в обращении, адекватности его потребности в платежном обороте. Банк России принимает меры для своевременного и полного удовлетворения потребностей экономики и населения в наличных деньгах, отслеживая срок службы наличных денежных знаков различных номиналов, производя расчеты потребности в наличных деньгах в разрезе купюр по регионам, составляя планы изготовления банкнот и монет, организовывая их производство на предприятиях "Гознака" и распределение по регионам.

Объединение "Гознак" Министерства финансов Российской Федерации - объединение государственных предприятий и организаций по производству государственных знаков - единственный в России комплекс предприятий по производству специальных видов бумаги, банкнот, бланков документов и ценных бумаг, акцизных, специальных и почтовых марок, монетно-орденской продукции, в состав которого входят четыре полиграфических предприятия, две бумажные фабрики, два монетных двора и научно-исследовательский институт. Таким образом, "Гознак" является монопольным производителем денежных знаков.

Банк России ведет регулярный выпуск в обращение памятных монет.

Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Такое положение характерно для большинства стран мира. Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается по результатам торгов на ММВБ (Московской межбанковской валютной бирже) и публикуется Центральным банком РФ.

В зависимости от изменения курса валюты различают процессы ревальвации и девальвации. Ревальвация — повышение курса валюты по отношению к валютам других стран, международным счетным единицам. Девальвация — обесценение национальной валюты, выражающееся в снижении ее курса по отношению к иностранным валютам или международным счетным денежным единицам.

В Российской Федерации правом осуществления эмиссии наличных денег, то есть дополнительного выпуска
в обращение денежных знаков, наделен только Банк России. Центральный банк РФ имеет оборотную кассу и резервные фонды.

В оборотную кассу ежедневно поступают и из нее ежедневно выдаются наличные деньги. Резервные фонды Банка России используются для хранения запаса денег. Таким образом, при эмиссии наличных денег они передаются из резервных фондов в оборотную кассу.

Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких операций, как денежная реформа и деноминация.

Денежная реформа представляет собой - полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью стабилизации и укрепления денежного обращения.

Деноминация является технической операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству рублей в старых знаках. В процессе осуществления деноминации не затрагиваются экономические основы государства, а происходит сокращение денежной массы, находящейся в обращении, а также изменяется масштаб цен. Деноминация может проводиться как отдельно, так и одновременно с денежной реформой.

Эмиссия — это такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы в обращении. Эмиссия бывает наличная и безналичная.

Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Этот принцип эмиссионной монополии Банка России, являющийся одним из основных принципов организации наличного денежного обращения.

Эмиссионная монополия необходима Банку России прежде всего для реализации функции проведения единой государственной денежно-кредитной политики. Монополия предоставляет Банку России право выпускать бумажные деньги.

Кроме того, монополия на эмиссию наличных денег является способом контроля за расширением всей денежной массы, включая средства на счетах коммерческих банков. Таким образом, монопольное положение Банка России как эмиссионного центра делает возможным осуществление контроля денежного обращения как на стадии наличной эмиссии, так и на последующих стадиях обращения денежных средств (в форме текущих платежей, средств безналичного расчета).

Эмитируемые Банком России наличные деньги сохраняют свою ключевую роль только при условии, если их количество ограничено.

В России действуют следующие принципы эмиссии наличных денег:

принцип необязательности обеспечения (не устанавливается официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами); принцип монополии и уникальности (эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия на территории России осуществляются исключительно Центральным банком России); принцип безусловной обязательности (рубль является единственным законным платежным средством на территории России); принцип неограниченной обмениваемости (не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена; при обмене банкнот и монеты на денежные знаки нового образца срок их изъятия из обращения не может быть менее одного года и более пяти лет); принцип правового регулирования (решение о выпуске денег в обращение и изъятии их из обращения принимает Совет директоров Банка России).

3.  Организация наличных расчетов

Банком России принято Положение от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (в ред. Указаний от 01.01.01 г. N 1201-у). Данное Положение обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.

В части наличных и безналичных расчетов ст. 861 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, что расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1).

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2).

В соответствии со ст. 4 комментируемого Федерального закона Указанием Банка России от 01.01.01 г. N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" установлено, что расчеты наличными деньгами в России между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб.

Организациям устанавливается лимит остатка наличных денег. После выведения остатка наличных денег в кассовой книге этот лимит не должен быть превышен. Такой же порядок действует и для филиалов юридических лиц. Место проведения кассовых операций должно быть определено руководителем юридического лица.

Организация в соответствии с методикой рассчитывает лимит остатка и письмом в произвольной форме отправляет в обслуживающий банк. В письме должно быть указано наименование организации (Ф. И.О. для индивидуальных и частнопрактикующих предпринимателей), номер банковского счёта и наименование банка, расчёт лимита остатка, обоснование расчёта, подпись и расшифровка подписи руководителя.