Методика исчисления и уплаты налогов и сборов (стр. 2 )

Тема 1. Нормативные акты и их изменения по федеральным, региональным и местным налогам и сборам

Виды налогов и компетенция органов государственной власти в сфере налогообложения в РФ. Cистема налогов и сборов в РФ в соответствии с Законом РФ «Об основах налоговой системы в РФ». Cистема налогов и сборов в РФ в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Эволюция налогов, взимаемых на федеральном, региональном и местном уровнях. Источники уплаты налогов и сборов. Изменения отдельных глав части второй Налогового кодекса РФ в связи с введением в действие ряда Федеральных законов. Содержание изменений Налогового кодекса РФ и их влияние на изменения сложности порядка исчисления налогов и сборов с юридических лиц.

(ПК-1. ПК-5, ПК-6, ПК-9, ПК-10, ПК-11)

Раздел 2. Основные, бюджетообразующие косвенные налоги.

Тема 2. Налог на добавленную стоимость.

Основные поправки, внесенные в главу 21 НК РФ в текущем году, а также вступающих в силу в будущем году. Налогоплательщики и постановка на учет в налоговом органе; Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика; Объект налогообложения; Место реализации товаров (работ, услуг); Операции, не подлежащие налогообложению; Льготы по НДС; Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Налоговая база: общий порядок определения налоговой базы; налоговая база при реализации товаров, работ, услуг, при передаче имущественных прав, при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи, при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса; особенности определения налоговой базы налоговыми агентами; Порядок определения налоговой базы при совершении операций по передаче товаров для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления; Порядок ведения раздельного учета по НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций; Момент определения налоговой базы. Выполнение функций налогового агента. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов. Налоговые вычеты; общий порядок; вычет при покупке основных средств и нематериальных активов; вычет при продаже продукции, облагаемой и не облагаемой налогом; вычет по полученным предоплатам; вычет налога по неоплаченной «кредиторской задолженности»; вычет по строительно-монтажным работам. Отнесение НДС на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг). Восстановление входного НДС, ранее принятого к вычету в ситуациях: при вкладе имущества в уставной капитал, по движимому и недвижимому имуществу, в операциях не подлежащих налогообложению, либо местом реализации которых не является РФ, либо, когда фирма начала использовать это имущество, перейдя на спецрежим; условия, при которых НДС восстанавливать не нужно. Порядок исчисления НДС. Сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю. Счет-фактура; общий механизм применения счетов-фактур по НДС. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. Сроки уплаты НДС в бюджет. Уплата налога по посредническим договорам. Особенности платы налога фирмой - заказчиком и фирмой–посредником при договоре продажи или покупке товаров. Уступка права требования (продажа фирмой дебиторской задолженности своего покупателя по договору цессии).

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

(ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11).

Тема 3. Акцизы

Основные поправки, внесенные в главу 22 НК РФ в текущем году, а также вступающих в силу в будущем году. Изменения в порядке расчета и уплаты акцизов на нефтепродукты, прямогонный бензин, алкогольную продукцию, спирт этиловый денатурированный. Налогоплательщики и исполнение обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества. Подакцизные товары; объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Особенности освобождения от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ. Налоговая база при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров. Увеличение налоговой базы при реализации подакцизных товаров. Особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления акциза и налоговые вычеты. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров. Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю; авансовые платежи. Порядок отнесения сумм акциза на затраты по производству и реализации. Налоговые вычеты и порядок их применения. Сумма акциза, подлежащая уплате. Сумма акциза, подлежащая возврату. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами. Особенности налогообложения акцизами подакцизных товаров при их перемещении через таможенную границу РФ (при вывозе или при реализации за пределами территории РФ), документы, подтверждающие факт вывоза подакцизных товаров за пределы территории РФ. Особенности налогообложения при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ, определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров. Порядок исчисления акциза. Особенности налогообложения акцизами алкогольной и спиртосодержащей продукции. Объект налогообложения при реализации алкогольной продукции. Особенности налогообложения акцизами операций с нефтепродуктами. Нефтепродукты как объект налогообложения акцизами. Порядок применения налоговых вычетов. Сумма акциза, подлежащего возврату. Особенности исчисления сумм акциза по нефтепродуктам.

(ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11).

Раздел 3. Основные, бюджетообразующие прямые налоги.

Тема 4. Налог на прибыль организаций

Основные поправки, внесенные в главу 25 НК РФ в текущем налоговом периоде, а также вступающих в силу в будущих налоговых периодах. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Доходы для целей налогообложения. Порядок определения и классификация доходов. Доходы от реализации, внереализационные доходы, доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Расходы для целей налогообложения. Понятие расходов и группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Суммы начисленной амортизации. Амортизируемое имущество. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Особенности определения расходов при реализации товаров и расходов в виде процентов. Особенности определения расходов при реализации товаров. Особенности отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам. Особенности налогообложения процентов, выплачиваемых иностранной организации при наличии контролируемой задолженности. Признание доходов и расходов при применении метода начисления и кассового метода. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Налоговая декларация. Общие положения о налоговом учете. Аналитические регистры налогового учета и порядок расчета налоговой базы. Порядок налогового учета доходов. Порядок налогового учета расходов на производство и реализацию. Порядок определения расходов по торговым операциям. Налогообложение иностранных организаций и применение норм международных соглашений об избежание двойного налогообложения. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, удерживаемого налоговым агентом. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.

(ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11).

Раздел 4. Целевые налоги

Тема 5. Государственная пошлина

Основные поправки, внесенные в главу 25.3 НК РФ в текущем году, а также вступающих в силу в будущем году. Характеристика элементов обложения государственной пошлиной. Общие положения о государственной пошлине. Плательщики государственной пошлины. Порядок исчисления, уплаты и возврата государственной пошлины. Государственная пошлина за совершение нотариальных действий и её размеры.

Порядок исчисления государственной пошлины за совершение нотариальных действий.