Методика исчисления и уплаты налогов и сборов (стр. 3 )

№п/п	№ Раздела и темы дисциплины	Наименование семинаров, практических и лабораторных работ	Трудоем-кость (часы)	Оценочные средства	Формируемые компетенции
1.	Раздел 1	Введение в дисциплину
2.	Тема 1	Нормативные акты и их изменения по федеральным, региональным и местным налогам и сборам	2	реферат	ПК-1. ПК-5, ПК-6, ПК-9, ПК-10, ПК-11
3.	Раздел 2	Основные, бюджетообразующие косвенные налоги.	12		ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11
4.	Тема 2	Налог на добавленную стоимость	12	Ситуационные задачи	ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11
5.	Тема 3	Акцизы	4	Ситуационные задача, тесты	ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11
6.	Раздел 3	Основные, бюджетообразующие прямые налоги.	20		ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11
7.	Тема 4	Налог на прибыль организаций	20	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11
8.	Раздел 4	Целевые налоги	2	Тесты, доклады и сообщения	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
9.	Тема 5	Государственная пошлина	2	Тесты, доклады и сообщения	ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14
10.	Раздел 5	Региональные налоги.	10	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11
11.	Тема 6	Налог на имущество организаций	4	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11
12	Тема 7	Транспортный налог	4	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11
13	Тема 8.	Налог на игорный бизнес.	2	Ситуационные задачи, тесты	ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11
14.	Раздел 6	Местные налоги и сборы	4	Ситуационные задачи тесты	ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11
15	Тема 9	Земельный налог	4	Ситуационные задачи тесты	ПК-1; ПК-2; ПК-3; ПК-4; ПК-5; ПК-:6; ПК-7; ПК-8; ПК-9; ПК-10; ПК-11

7. Примерная тематика курсовых проектов (работ)

Учебным планом не предусмотрено.

8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

а) Федеральные законы и нормативные документы:

1)  Налоговый кодекс Российской Федерации.

2)  Таможенный кодекс Российской Федерации.

3)  Таможенный кодекс Таможенного союза (в ред. Протокола от 01.01.2001)

4)  Закон РФ от 21.03.93 № 000-1 (с изменениями и дополнениями) « О таможенном тарифе Российской Федерации»

5)  Федеральный закон от 01.01.2001 N 212-ФЗ «Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

б) основная литература:

1)  Налогообложение торговых операций. М.: Юнити-Дана, 2010.

2)  , Налогообложение участников ВЭД. Учебник для ВУЗов, 2-е издание. М.: Инфра-М, 2012.

3)  Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник для ВУЗов. М.: Юрайт, 2011

в) дополнительная литература:

1)  Ценообразование. М.: Юнити-Дана, 2010

2)  Налоги и налогообложение. CD с мультимедийным учебным курсом, 5-е изд. Учебное пособие для ВУЗов. С-Пб.: Питер Пресс, 2010.

3)  А. Налоги и налогообложение. CD диск: Электронное учебное пособие для ВУЗов. М.: Юнити-Дана, 2011.

4)  Теория налогообложения. Продвинутый курс. М.: Юнити-Дана, 2011

5)  Н, Налогообложение участников коммерческой деятельности. Учебник для ВУЗов, М.: Юнити-Дана, 2012.

6)  Г. Налоги и налогообложение. CD диск: Электронное учебное пособие для ВУЗов. М.: Юнити-Дана, 2011.

г) программное обеспечение:

1)  www. *****,

2)  www. cemi. *****,

3)  www. *****,

4)  www. *****,

5)  www. *****

д) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:

1)  Гарант

2)  Кодекс

3)  Консультант Плюс

4)  Референт II

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Книжный фонд библиотеки и компьютерный класс, фонд нормативных документов.

Раздаточный материал на бумажных и (или) электронных носителях по следующим темам курса:

Тема 1. Нормативные акты и их изменения по федеральным, региональным и местным налогам и сборам

Тема 2. Налог на добавленную стоимость

Тема 3. Акцизы

Тема 4. Налог на прибыль организаций

Тема 6. Налог на имущество организаций

Тема 7. Транспортный налог

Тема 9. Земельный налог

Практические занятия должны проводиться в специализированной аудитории, оснащенной современными персональными компьютерами и программным обеспечением в соответствии с тематикой изучаемого материала. Число рабочих мест в аудитории должно быть таким, чтобы обеспечивалась индивидуальная работа студента на отдельном персональном компьютере. Аудитория также должна быть оснащенной современным компьютером с подключенным к нему проектором с видеотерминала на настенный экран, или иным аналогичным по функциональному назначению оборудованием.

10. Образовательные технологии: разбор конкретных ситуаций, решение типовых (по алгоритму) и ситуационных задач.

11. Оценочные средства (ОС):

11.1 Оценочные средства для входного контроля:

Контрольные вопросы:

1) Основные средства: определение и состав;

2) Нематериальные активы: определение и состав;

3) Амортизация, порядок расчета в соответствии с ПБУ 6/01;

4)Дебиторская задолженность, состав и период возникновения;

5) Выручка от реализации товаров (работ, услуг), порядок определения;

6) Готовая продукция и товары для перепродажи, определение стоимости;

7) Незавершенное производство, понятие, определение стоимости;

8) Нераспределенная прибыль, порядок расчета;

9) Непокрытый убыток, порядок возникновения;

10) Себестоимость товаров (работ, услуг), порядок формирования;

11) Общие принципы формирования затрат по производству и реализации товаров (работ, услуг), состав расходов, порядок списания при определении финансового результата;

12) Цена реализации товаров (работ, услуг), порядок установления;

13) Предварительная оплата (аванс), плательщики и порядок уплаты;

14) Влияние цены реализации на величину финансового результата от реализации товаров (работ, услуг);

15) Инвентаризация имущества и обязательств, порядок проведения;

16) Кредиты и займы, порядок оформления получения и возврата;

17)Уставный капитал, порядок формирования;

18) Имущество, полученное безвозмездно, порядок определения стоимости;

19) Курсовые разницы, определение и порядок возникновения;

20) Первичные документы, виды, порядок составления.

(ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14).

11.2 Оценочные средства текущего контроля.

Тема 1. Нормативные акты и их изменения по федеральным, региональным и местным налогам и сборам

Дискуссия о постоянной необходимости совершенствования налоговой системы и практическом применении нормативных актов, утверждаемых Правительством РФ в области налогообложения.

(написание тезисов и их обсуждение на практических занятиях).

( ПК-1

Тема 2. Налог на добавленную стоимость

Дискуссия на тему: «Налог на добавленную стоимость: роль налога в рыночной экономике, его преимущества и недостатки, анализ изменений главы 21 НК РФ и их влияние на формирование доходной части бюджета».

(Написание докладов и их обсуждение на практических занятиях).

Тесты

1. Что такое НДС?

А) это форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на стадии реализации продукции и определяемой как разница между стоимостью реализованных товаров и стоимостью материальных благ отнесенных на издержки производства и обращения

B) это форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и определяемой как разница между стоимостью реализованных товаров, работ и услуг и стоимостью материальных благ, отнесенных на издержки производства и обращения

C) это форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и реализации продукции и как разница между стоимостью реализованных товаров, работ и услуг и издержек производства

2. Какая доля суммы собранного НДС зачисляется в федеральный бюджет?

А) 100 %, если иное не предусмотрено федеральным законом

B) 10%

C) доля НДС, зачисляемого в федеральный бюджет, устанавливается ежегодно федеральным законом о федеральном бюджете на предстоящий год

D) суммы НДС в федеральный бюджет не зачисляются

3. Средства учредителей в виде товаров и основных средств, вносимые в уставной капитал, облагаются НДС?

А) не облагаются

B) облагаются

C) не облагаются, за исключением общественных организаций инвалидов
4. Если в течение периода в котором организации и индивидуальные предприниматели были освобождены от обязанностей налогоплательщика по НДС, выручка за три месяца подряд превысит 2 млн. руб.:

А) льгота прекращает действие со следующего месяца

B) льгота продолжает действовать до конца периода, на который она предоставлена

C) льгота прекращает действие с 1 числа месяца, в котором имело место такое превышение

5. Налогооблагаемой базой для организацией, производимых услуги по переработке давальческого сырья, является?

А) полная фактическая себестоимость без акцизов и налога с продаж

B) минимальная отпускная цена, без акциза на аналогичные товары собственного производства на момент передачи готовых товаров

C) стоимостью обработки давальческого сырья без учета акцизов

D) стоимость обработки давальческого сырья с учетом акцизов

6. Уплата НДС (налогоплательщиками, уплачивающими налог ежемесячно) производится по итогам каждого налогового периода не позднее:

А) 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

B) 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

C) 15 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

7. Суммы НДС по стоимости строительно-монтажных работ подлежат вычету:

А) после подписания справки об объемах выполненных работ и затрат или акта приемки выполненных строительно-монтажных работ

B) после принятия на учет объектов завершенного или незавершенного строительства

C) после оплаты подрядной организации выполненных объемов строительно-монтажных работ

D) после принятия на учет законченных строительством объектов

8. Организация произвела частичную оплату основного средства, но не приняла его к учету. Можно ли принять сумму НДС к вычету в этом же налоговом периоде?

А) можно, если поставщик выписал счет-фактуру на аванс

B) можно

C) нет

9. Суммы входного НДС по операциям, освобождаемым от налогообложения, относятся:

А) на себестоимость

B) на уменьшение отчислений в бюджет

C) на финансовые результаты
10. Какие из перечисленных ниже операций не подлежат обложению НДС?

А) сдача в аренду жилых помещений иностранным гражданам

B) реализация некоммерческим образовательным организациям товаров собственного производства

C) перевозка пассажиров в пределах города маршрутными такси

D) реализация продуктов питания, произведенных студенческими столовыми, не финансируемых из бюджета и (или) внебюджетных фондов

11. Налогооблагаемой базой для исчисления НДС по импортным подакцизным товарам является:

А) таможенная стоимость + акциз

B) таможенная стоимость

C) таможенная стоимость + таможенная пошлина + акциз
12. При реализации предприятия как имущественного комплекса по ценам ниже, балансовой стоимости реализованного имущества, налоговая база по НДС определяется:

А) по фактической цене реализации

B) с применением поправочного коэффициента, равного отношению цены реализации к балансовой стоимости реализованного имущества

C) по балансовой стоимости реализованного имущества

13. Суммы НДС, предъявленные покупателю при приобретении ТРУ, либо фактически уплаченные при ввозе товаров на территорию РФ, используемых для операций по производству и (или) реализации ТРУ, местом реализации которых не признается территория РФ:

А) являются вычетами, которые уменьшают исчисленную налогоплательщиком сумму НДС к уплате в бюджет

B) учитываются в стоимости таких ТРУ

14. Если в соответствии с международным договором РФ отменены таможенный контроль и таможенное оформление ввозимых на территорию РФ товаров, налоговая база для исчисления НДС определяется как:

А) сумма стоимости приобретенных товаров, включая затраты на доставку указанных товаров до границы РФ, и подлежащих уплате акцизов (для подакцизных товаров)

B) таможенная стоимость этих товаров, таможенная пошлина сумма акциза (по подакцизным товарам)

C) таможенная стоимость этих товаров

15. К оборотам, облагаемым НДС, относятся:

А) обороты по реализации предметов залога

B) обороты по изъятию имущества путем конфискации

C) обороты по передаче имущества, если такая передача носит инвестиционный характер

16. В счет вклада в совместную деятельность (по договору простого товарищества) одной стороной внесены основные средства, находившиеся в эксплуатации, по которым НДС был возмещен из бюджета. Вклад в совместную деятельность:

А) облагается НДС

B) не облагается НДС

C) НДС должен быть восстановлен к уплате в бюджет на сумму остаточной стоимости

17. Налоговая база при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья и материалов определяется как:

А) стоимость их обработки, переработки или иной трансформации

B) стоимость их обработки

C) стоимость их обработки, переработки или иной трансформации с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в нее НДС

18. При реализации на безвозмездной основе товаров, работ, услуг:

А) НДС не взимается

B) плательщиками НДС является сторона их получившая

C) плательщиками НДС является сторона их передающая

19. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от НДС

А) является единым на всей территории РФ

B) является единым на всей территории РФ, за исключением перечня, установленного субъектом РФ

C) может быть изменен актами законодательства о налогах и сборах в соответствии с НК РФ

20. У комиссионера, не участвующего в расчетах, облагаемом НДС оборотам является

А) стоимость товаров, реализуемых покупателям

B) стоимость товаров, представляемых комитенту

C) сумма комиссионного вознаграждения

21. По приобретаемым служебным легковым автомобилям налоговый вычет

А) применяется

B) не применяется

22. Обороты по реализации продукции средств массовой информации рекламного характера:

А) освобождается от НДС

B) не освобождается от НДС

C) освобождается от НДС, если удельный вес выручки от из реализации не более 50%

23. Счет-фактура подписывается:

А) руководителем и главным бухгалтером организации

B) руководителем, главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом по организации или доверенностью от имени организации

C) руководителем или иным уполномоченным лицом организации

24. Санкции за нарушение обязательств, предусмотренных договорами поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг), используемых в производстве необлагаемой НДС продукции:

А) облагаются НДС по ставкам 10 или 18%

B) не облагаются НДС

25. Плата за участие в торгах на бирже:

А) не облагаются НДС

B) облагается НДС в общеустановленном порядке по ставке 18%

C) облагается НДС по ставке 15,25%

26. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру:

А) не позднее 10 дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг)

B) не позднее 5 дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг)

C) не позднее 3 дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг)

27. Сумма НДС, которая не была зачтена налогоплательщику, подлежит возврату по его заявлению

А) в течение налогового периода

B) по истечении налогового периода

C) по истечении трех календарных месяцев

28. Налогообложение по ставке 0 % осуществляется при реализации следующих товаров (работ, услуг):

А) товаров, помещаемых под таможенный режим экспорта при условии их фактического вывоза за пределы таможенной территории РФ

B) при реализации товаров для детей в соответствии с установленным перечнем

C) лома и отходов цветных металлов

29. Иностранные организации, состоящие на налоговом учете по НДС:

А) уплачивают НДС в режиме, предусмотренном для российский организаций

B) не являются плательщиком НДС

30. В соответствии со 119-ФЗ от 22.07.05 г. переходный период по НДС для организаций работающих по «методу оплаты» длится:

А) до 01.07.06 г.

B) до 01.01.07 г.

C) до 01.01.08 г.

31. Основные условия принятия НДС к вычету:

А) наличие счет-фактуры, оформленной и выставленной в предусмотренном законодательством порядке; принятие к учету товаров, работ, услуг и имущественных прав, приобретенных для осуществления операций, подлежащих обложению НДС

B) наличие счет-фактуры, оформленной и выставленной в предусмотренном законодательством порядке; принятие к учету товаров, работ, услуг и имущественных прав, приобретенных для осуществления операций, подлежащих обложению и освобожденных от обложения НДС

C) наличие счет-фактуры, оформленной и выставленной в произвольной форме; принятие к учету товаров, работ, услуг и имущественных прав, приобретенных для осуществления операций, подлежащих обложению НДС