Контрольная работа по финансовому менеджменту (стр. 4 )

А) Покупатель оплатил ранее поставленную продукцию в сумме 220 тыс. руб.;

Б) Приобретено сырье и материалы на сумму 100 тыс. руб;

В) Проведена оплата поставленных выше материалов;

Г) Выплачены дивиденды в полном объеме.

Постройте баланс после каждой операции и рассчитайте коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости.

Задача 23 Как изменилась величина собственного оборотного капитала предприятия за период, если известно, что стоимость его внеоборотных активов возросла на 200000 рублей, был привлечен долгосрочный кредит на 80000 рублей, возросла стоимость собственного капитала за счет прибыли на 50000 рублей.

Задача 24. Приведены следующие данные из баланса компании на конец года (у. е.). Составив структурированный баланс, определите значения недостающих статей и рассчитайте показатели ликвидности.

Данные из баланса компании на конец года (у. е.)

1. Внеоборотные активы 1900

2. Дебиторская задолженность 365

3. Производственные запасы?

4. Денежные средства 5

5. Краткосрочная кредиторская задолженность 405

6. Резерв по сомнительным долгам 15

7. Собственные оборотные средства 100

8. Уставный капитал 1500

9. Нераспределенная прибыль?

Задача 25. Организация обладает капиталом в 150 млн руб.; рентабельность активов — 15%. Каким должен быть объем продаж, для того чтобы обеспечить рентабельность продаж, равную 20%.

ТЕМА 3 Денежные потоки и методы их оценки

Задача 1 Изучите список хозяйственных операций и выполните следующие задания:

·  Покажите изменения денежных потоков;

·  Рассчитайте прибыль;

·  Покажите движение денежных средств по сферам деятельности

Список хозяйственных операций	Ден. Ед.
Получена ссуда в банке	50000
Заказано и установлено оборудование	10000
Приобретено сырье, которое оплачено наличными в размере 3000, остаток будет оплачен в течение 3 месяцев	10000
Начислена и выплачена зарплата	5000
Потреблено сырья на производство продукции	5000
Оплачены комунальные услуги	2500
Начислен износ основных средств	1000
Отгружена готовая продукция	20000
Уплачено в частичное погашение кредита по закупке сырья	5000
Внесено в погашение банковской ссуды	5000
Оплачено покупателям за товар	15000
Уплачено в погашение процентов по ссуде	1000

Задача 2. За отчетный период чистый денежный поток фирмы составил: от финансовой деятельности (-2,98) млн. руб., от инвестиционной деятельности (-13,05) млн. руб. Величина притока и оттока по основной (текущей) деятельности составляет соответственно 164,74 млн. руб. и (-147,94) млн. руб. Остаток денежных средств на конец отчетного периода 4,68 млн. руб. Определите остаток средств на начало периода

Задача 3. Составьте расчет движения денежных средств предприятия за 200* год при следующих условиях:

	Начало года, у. е.	Конец года, у. е.
Денежные средства	30	20
Краткосрочные ценные бумаги	0	100
Дебиторская задолженность	500	400
Товарно-материальные запасы	650	600
Основные средства, остат. Стоимость	500	540
Итого	1750	1840
Кредиторская задолженность	950	600
Долгосрочная задолженность	100	300
Уставной капитал	200	300
Нераспределенная прибыль	500	640

Определите общую сумму поступлений, отток денежных средств, чистый денежный поток предприятия на конец года. Сделайте выводы.

Задача 4. На основе следующих данных проанализируйте в разрезе основных видов деятельности движение денежных средств за отчетный год (тыс. руб.)

Наименование показателя	Сумма
1. Остаток денежных средств на начало года	151
2. Поступило денежных средств, всего	41584
в том числе:
Выручка от реализации товаров, работ, услуг	22782
Выручка от реализации основных средств	-4610
Авансы, полученные от покупателей	-
Бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование	-
Кредиты и займы	3490
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям	-
Прочие финансовые поступления	10702
3. Направлено денежных средств, всего	41589
В том числе
На оплату приобретенных товаров, продукции, работ, услуг	15212
На оплату труда	3566
Отчисления во внебюджетные фонды	1770
На выдачу подотчетных сумм	667
На выдачу авансов	46
На капитальное строительство	493
На оплату машин, оборудования, транспортных средств	2124
На финансовые вложения	-
На выплату дивидендов и процентов	132
На расчеты с бюджетом	2603
На оплату процентов по полученным кредитам и займам	801
Прочие выплаты и перечисления	14175
4. Остаток денежных средств на конец года	146

Результаты анализа представьте в виде таблицы

Задача 5. Годовой баланс производственного предприятия "Н" выглядит следующим образом:

АКТИВ	ПАССИВ
Основные активы	3500	Собственные средства	2000
Запасы сырья	400	Резервы	1000
Незавершенное производство	200	Долгосрочная задолженность	2000
Запасы готовой продукции	600	Краткосрочная банковская задолженность	1000
Дебиторская задолженность	1800	Кредиторская задолженность	1200
Денежные средства	200
Краткосрочные финансовые вложения	200
Другие текущие активы	300
БАЛАНС	7200		7200

Требуется:

1. Рассчитать собственные оборотные средства.

2. Вычислить текущие финансовые потребности.

3. Определить потенциальный излишек/дефицит денежных средств.

4. Рассчитать реальный излишек/дефицит денежных средств.

5. Если будет выявлен дефицит, рассчитать сумму необходимого краткосрочного кредита.

Задача 6 Составьте отчет о денежных потоках предприятия, и проведите анализ денежного потока косвенным методом, если:

активы	Начало года	Конец года	Пассивы	Начало года	Конец года
Основные средства	62100	65000	Нераспределенная прибыль	11200	16950
Запасы материалов	26900	38000	Долгосрочный кредит	. 25000	25000
Готовая продукция	6000	17000	Краткосрочный кредит	25900	26300
Денежные средства	3450	450	Кредитор. задолженность	22050	38200
Дебиторская задолженность	29700	30000	Уставный капитал	44000	44000
ИТОГО	128150	150450	ИТОГО	128150	150450

Отчет о прибыли и убытках