Выпускная работа по программе ДПО «Производственный менеджмент» (стр. 3 )

Рисунок 2.1 - Факторы среды прямого действия завод синтетических продуктов»
2.2 Анализ основных технико-экономических показателей завод синтетических продуктов»

Для анализа производственно-хозяйственной деятельности завод синтетических продуктов» необходимо провести оценку его основных технико-экономических показателей, которые в совокупности отражают общее состояние дел на предприятии в производственно-технической, коммерческой, социальной, хозяйственно-финансовой сферах.

Исходные и расчетные данные анализа основных технико-экономических показателей завод синтетических продуктов» за г. г. представлены в таблице 2.1. Анализ основных технико-экономических показателей проведем по двум направлениям, охватывающим важнейшие стороны деятельности предприятия: производство и реализация продукции; труд, его производительность и оплата.

Исходя из данных таблице 2.1, можно заключить, что на протяжении трех лет производственная мощность завод синтетических продуктов» не изменялась, что свидетельствует об отсутствии у предприятия финансовых средств, необходимых для производственно-технического развития, и достаточности имеющихся производственных мощностей для удовлетворения потребностей рынка.

Анализируя далее таблице 2.1 видно, как происходит уменьшение показателя выпуска продукции в натуральном выражении на 68 т, за счет чего сократилась товарная продукция на 12222 тыс. руб. Это является результатом постепенного повышения оптовых цен предприятия по причине инфляции. В 2008 г. предприятие увеличивает выпуск продукции в натуральном выражении на 299 т, увеличив при этом коэффициент использования производственной мощности на 0,18 пунктов. При увеличении выпуска продукции в натуральном выражении, показатель товарной продукции увеличился на 26900 тыс. руб.

Таблица 2.1 - Анализ основных технико-экономических показателей

завод синтетических продуктов» за 2006 – 2008 г. г.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Отклонение в абсолютном выражении, +;-
2006 г. к 2007 г.	2007 г. к 2008 г.
Производственная мощность, тонн	1660	1660	1660	-	-
Выпуск продукции в натуральном выражении, т	606	538	837	-68	299
Коэффициент использования производственной мощности	0,36	0,32	0,50	-0,04	0,18
Товарная продукция, тыс. руб.	56956	44734	71634	-12222	26900
Реализованная продукция (объем продаж продукции), тыс. руб.	59976	44995	66357	-14981	21362
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов (ОПФ), тыс. руб.	21346	21334	20899	-12	-435
Реализованная продукция на один рубль стоимости ОПФ (фондоотдача), руб.	2,81	2,11	3,17	-0,7	1,06
Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала (работающих), чел.	109	103	98	-6	-5
Реализованная продукция в расчете на одного работающего (производительность труда), тыс. руб.	550,2	436,8	677,1	-113,4	240,3
Среднемесячная оплата труда, руб.	4102	5112	6654	1010	1542
Полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб.	59377	44725	62302	-14652	17577
Прибыль (убыток) от реализации (продажи) продукции, тыс. руб.	599	270	4055	-329	3785
Прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб.	-835	-441	737	394	1178
Затраты на рубль реализованной продукции, руб.	0,99	0,99	0,94	-	-0,05
Рентабельность (убыточность) продукции в целом, %	1,01	0,60	6,51	-0,41	5,91

За 2006 г. и 2007 г. показатель реализованной продукции превысил товарную, то есть были реализованы остатки со склада. В 2008 г. товарная продукция стала превышать реализованную продукцию, что означает, что нереализованная продукция отправлялась на склад.

Показатель реализованной продукции в 2007 г. снизился на 14981 тыс. руб. В 2008 г. показатель реализованной продукции напротив был увеличен 21362 тыс. руб. Это, в первую очередь, вызвано наличием больших остатков готовой продукции на складе на конец анализируемого периода.

Численность работающих в 2007 г. уменьшилась на 6 чел., в 2008 г. на 5 чел. Это свидетельствует о том, что меняющиеся объемы деятельности предприятия пока не выполняют регулирующей функции по отношению к численности занятых работников. В связи с инфляцией на предприятии в 2007 г. наблюдается перерасход средств, направляемых на оплату труда: при сокращении производительности труда на 113,4 тыс. руб. средняя заработная плата увеличилась на 1010 руб. В 2008 г. несмотря на сокращение численности работающих увеличивается производительность труда на 240,3 тыс. руб. и среднемесячная оплата труда на 1542 руб., это говорит о продуманном перераспределении сил при данном выпуске продукции, а также о положительной социальной политике, производимой администрацией предприятия.

Сокращение показателей товарной и реализованной продукции, а также полной себестоимости в 2007 г. повлекло уменьшение полученной прибыли от реализации на 329 тыс. руб. За счет изменения операционных и внереализационных доходов и расходов в 2007 г. был получен убыток в размере 441 тыс. руб. Затраты завод синтетических продуктов» в 2007 г. на 1 рубль реализованной продукции выросли на 0,05 руб. Увеличение показателей товарной и реализованной продукции, полной себестоимости товарной продукции в 2008 г. привело к получению прибыли от реализации продукции в размере 4055 тыс. руб. За счет изменения операционных и внереализационных доходов и расходов прибыль отчетного периода составила 737 тыс. руб. Затраты на 1 рубль реализованной продукции выросли по сравнению с 2006г. на 0,02 руб. Продукция предприятия стала нерентабельной, и лишь в 2007 г. рентабельность продукции удалось поднять на 5,42 %.

 

2.3 Анализ трудовых ресурсов завод синтетических продуктов»

Анализ трудовых ресурсов следует начинать с изучения их структуры и укомплектованности предприятия необходимыми кадрами работников соответствующей специальности и квалификации. Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.

При проведении анализа состава и структуры трудовых ресурсов необходимо знать, что работники предприятия подразделяются в учете и анализе на: промышленно-производственный персонал; непромышленный персонал.

К первой группе относятся работники, непосредственно участвующие в производственном процессе, или обслуживающие его. Ко второй группе относят всех остальных работников, не занятых в производственном процессе.

Также при анализе структуры трудовых ресурсов необходимо учитывать и факторы, на нее влияющие. Повышение организационно-технического уровня приводит к сокращению численности служащих и росту удельного веса рабочих в общем числе работающих на предприятии.

Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. Основными задачами анализа являются следующие:

изучение оценки обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

определение и изучение показателей текучести кадров;

выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.

Источники информации для анализа: план экономического и социального развития предприятия, статистическая отчетность по труду по форме «Отчет по труду», приложение к форме №1-т «Отчет о движении рабочей силы, рабочих мест», форма №2 «Отчет о количестве работников в аппарате управления и оплате их труда», данные табельного учета и отдела кадров.

Анализ структуры рабочей силы целесообразно производить, сопоставляя численность отдельных категорий персонала с общей его численностью, и сравнивая, эти категории, друг с другом. Все данные и результаты расчетов приведены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами завод синтетических продуктов» за г. г.

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Абсолютное отклонение +/-
2007г. к 2006 г.	2008г. к 2007 г.
Всего	162	133	124	-29	-9
в том числе основная деятельность из нее: рабочие служащие	78 53 25	51 30 21	44 26 18	-27 -23 -12	-7 -4 -1
из них:
руководители	8	8	8	-	-
специалисты	17	13	10	-4	-3
Неосновная деятельность	84	82	80	-2	-2
Валовая продукция, тыс. руб.	56956	44734	71634	-12222	+26900

Исходя из данных таблица 2.2 можно увидеть, что произошло сокращение персонала по всем структурам завод синтетических продуктов». Численность работающих на предприятии в 2008 г. сократилась по сравнению с 2006 г. на 34 чел., сократилось также количество служащих, специалистов. Только лишь руководители остались без изменений – 8 чел. В каждом анализируемом периоде. Общая численность работников в 2008 г. уменьшилась за счет уменьшения численности рабочих.