Оценка ущерба и страхового возмещения (стр. 5 )

Организационно период наземной подготовки разделяется на два этапа:

1-й этап – от момента окончания установки элементов объекта страхования в транспортные агрегаты и их пломбировки перед отправкой на космодром до момента завершения выгрузки элементов РН и КА из транспортировочных агрегатов в монтажно-испытательном корпусе (МИКе) космодрома.

2-й этап – от завершения выгрузки элементов РН и КА из транспортировочных агрегатов в МИКе космодрома до включения зажигания при запуске ДУ 1-й ступени РН (фиксируется на устройствах регистрации наземных средств телеизмерений страхователя по факту срабатывания датчика «перегорание сигнализатора воспламенения»).

Период пуска РКН – от включения зажигания при запуске ДУ 1-й ступени РН (фиксируется на устройствах регистрации наземных средств телеизмерений страхователя по факту срабатывания датчика «перегорание сигнализатора воспламенения») до выдачи команд на отделение КА от РН (фиксируется на устройствах регистрации наземных средств телеизмерений по факту срабатывания датчиков «контакт отделения»).

Период ввода в летную эксплуатацию КА – от отделения КА от РН (фиксируется на устройствах регистрации наземных средств телеизмерений по факту срабатывания датчиков «контакт отделения») до окончания проверок бортовой аппаратуры КА на функционирование и приема КА в эксплуатацию.

Период летной эксплуатации КА – от окончания проверок бортовой аппаратуры КА на функционирование и приема КА в эксплуатацию до истечения оговоренного срока, например 365 суток с момента ввода в летную эксплуатацию КА, либо до истечения всего гарантийного срока орбитального функционирования КА.

Страхование ответственности

Начало периода страхования – момент времени, определяемый как наиболее ранний из моментов начала подготовки составных частей РКН на техническом комплексе космодрома.

Конец периода страхования – момент времени наступления одного из следующих событий:

–  при неудачном запуске – истечение 365 суток с момента подачи команды на запуск РКН;

–  истечение 30 суток с момента выдачи команды на отделение КА для этапов пуска РКН и ввода в летную эксплуатацию;

–  истечение 365 суток с момента ввода в летную эксплуатацию КА для этапа летной эксплуатации КА;

–  истечение гарантийного срока орбитального функционирования КА.

Период страхования по обоюдному согласию страхователя и страховщика может быть продлен по истечении срока 365 суток летной эксплуатации КА при условии продления договора страхования ответственности на этапе летной эксплуатации КА.

2. Объекты страхования

Страхование имущества

На этапе транспортировки и наземной подготовки – РКН.

На этапе пуска РКН – РКН; объекты наземной инфраструктуры.

На этапе ввода в летную эксплуатацию – КА.

На этапе летной эксплуатации – КА.

Страхование ответственности

На этапе транспортировки и наземной подготовки – имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности и/или имуществу физического или юридического лица, не являющегося участником проекта, в процессе транспортировки и наземной подготовки РКН.

На этапе пуска РКН – имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности и/или имуществу физического или юридического лица, не являющегося участником проекта, в процессе пуска, а также до истечения 365 суток с момента подачи команды на запуск РКН или до истечения срока 30 суток с момента выдачи команды на отделение КА.

На этапе ввода в летную эксплуатацию – имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности и/или имуществу физического или юридического лица, не являющегося участником проекта, до истечения 30 суток с момента выдачи команды на отделение КА.

На этапе летной эксплуатации – имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности и/или имуществу физического или юридического лица, не являющегося участником проекта, до истечения 365 суток с момента ввода в летную эксплуатацию КА или до истечения гарантийного срока орбитального функционирования КА.

Возможные условия страхования космического проекта приведены в табл.4.

Таблица 4

Условия страхования рисков космического проекта

Период страхования	Начало периода страхования	Окончание периода страхования	Объект страхования	Страховая сумма	Страховое покрытие
Разработка и производство	Размещение заказа на разработку и изготовление КА	Прием изготовленного КА представителем Заказчика	КА (РН, РБ); производственное оборудование	Полная стоимость объекта страхования	Возмещение прямых убытков от повреждения застрахованного имущества (стоимость замены и ремонтно-восстановительных работ)
Транспортировка	Начало операций по погрузке составных частей КА (РН, РБ) и компонентов ракетного топлива в транспортные средства	Окончание разгрузки на космодроме и подписание акта технического приема	КА (РН, РБ); Ответственность перед третьими лицами за возможный экологический ущерб	Полная стоимость перевозимых частей; установленный лимит ответственности перед третьими лицами	То же; Возмещение прямых убытков третьим лицам в пределах установленного лимита
Подготовка к пуску	Наиболее ранний из моментов начала подготовки составных частей на техническом комплексе космодрома	Момент подачи санкционированного сигнала на пуск или включения двигателя первой ступени РКН или момент подъема РКН с пускового устройства	КА (РН, РБ); Оборудование технических и стартовых комплексов; потеря доходов в результате задержки/отмены пуска; персонал объектов космодрома	Полная стоимость КА (РН, РБ); стоимость средств технического и стартового комплексов; стоимость дополнительных работ по повторному проведению цикла подготовки; установленная законом сумма страхования персонала объектов наземной инфраструктуры	Возмещение прямых убытков от повреждения застрахованного имущества; возмещение затрат на проведение дополнительных (повторных) работ по подготовке к пуску; страховое возмещение за ущерб здоровью и жизни персонала
Пуск	Момент подачи санкционированного сигнала на пуск или включения двигателя первой ступени РКН или момент подъема РКН с пускового устройства	Отделение космической головной части от ракеты-носителя или отделение КА от РБ или момент полной гибели объекта страхования при аварийном запуске	РН; стартовый комплекс; ответственность перед третьими лицами при пуске; персонал	Полная стоимость РН с КА и работ по подготовке и запуску, а также стоимость страхования проведения пуска; стоимость стартового комплекса; установленная законом сумма страхования персонала объектов наземной инфраструктуры	Возмещение стоимости изготовления и проведения запуска нового КА взамен утерянного; оплата стоимости проведения ремонтных работ по восстановлению поврежденного стартового комплекса; страховое возмещение за ущерб здоровью и жизни персонала
Ввод КА в летную эксплуатацию	Момент отделения космической головной части от РН или отделение КА от РБ	Окончание проверок бортовой аппаратуры на функционирование и прием КА в эксплуатацию Заказчиком	КА	Полная стоимость КА и его запуска, а также стоимость страхования запуска КА	Возмещение стоимости изготовления и проведения запуска нового КА взамен утерянного
Летная эксплуатация КА	Окончание проверок бортовой аппаратуры на функционирование и прием КА в эксплуатацию Заказчиком	Завершение определенного периода функционирования КА на орбите (1-3 года) или всего гарантийного срока функционирования	КА; комплекты специальной бортовой аппаратуры; доходы от функционирования КА по назначению	Полная стоимость возможной замены КА на орбите; установленный объем доходов от применения КА по назначению в течение заданного периода	Стоимость КА и затрат на проведение его запуска, а также стоимость страхования запуска и летной эксплуатации, возможные штрафы потребителям за отказ в предоставлении услуг с использованием данного КА; возмещение частичного убытка, связанного с количеством отказавших комплектов специальной аппаратуры и уменьшением заданного срока функционирования на орбите

3. Страховой риск страховщика

Полная гибель и/или повреждение объекта страхования по любой причине, за исключением форс-мажора, а также гибель или повреждение РКН и КА по причинам:

–  нештатной работы РН (РБ) и/или КА;

–  неотделения КА от РБ;

–  выведения КА на нерасчетную орбиту;

–  не обеспечения условий вывода КА, приведшее к потере работоспособности КА в течение суток после отделения от РБ;

–  потери функциональных способностей КА в резуль­тате нештатной работы бортовых систем.

1.14. Урегулирование страховых случаев и выплата
страхового возмещения в космическом страховании

Страховое возмещение выплачивается страхователю при условии выплаты страховщику страховой премии и при условии наступления событий, предусмотренных договором страхования, в период страхования.

В случае полной гибели объекта страхования страховое возмещение выплачивается в размере страховой суммы, установленной договором страхования.

Страховое возмещение выплачивается в течение 30 дней после того, как страховщик получит копии страхового акта, а также акта Межведомственной комиссии (если она назначалась), но всего не более 50 дней с момента получения первого из этих документов.

Договорами страхования не покрываются убытки, которые прямо или косвенно произошли в результате:

–  военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;

–  гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;

–  воздействия ядерного взрыва или иной ядерной реакции, атомной радиации или радиоактивного заражения любой природы, за исключением естественной радиации космического пространства;

–  воздействия электромагнитных излучений и радиочастот, за исключением непосредственно причиненного ими физического вреда объекту страхования;

–  изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов;

–  умышленного действия страхователя или его представителей;

–  любых злоумышленных действий со стороны третьих лиц, диверсий или саботажа;

–  ошибок, недостатков или дефектов, которые были известны страхователю или его представителям до начала периода страхования;

–  отказов и неисправностей систем, приборов, блоков и т. д. объекта страхования на этапе наземной подготовки, устраненных с использованием оборудования страхователя.

В соответствии с договором имущественного страхования и договором страхования ответственности перед третьими лицами не возмещается ущерб в случае, если страхователь сообщил заведомо ложные сведения об объекте страхования.

Страхованием должны быть охвачены все этапы реализации проекта, чтобы обеспечить непрерывную и полную страховую защиту интересов страхователя и всех участников проекта.

Страховщик осуществляет размещение на отечественном и зарубежном страховых рынках риска гибели/повреждения имущества. Размещение риска на международном страховом рынке осуществляется с привлечением международного брокера.

В соответствии с принятой практикой целесообразно не объединять в рамках одного договора страхования весь комплекс рисков проекта, а распределить их в следующих отдельных договорах страхования:

–  имущества при транспортировке и подготовке к пуску РКН;

–  имущества при пуске РКН;

–  КА при вводе его в эксплуатацию;

–  КА при его летной эксплуатации;

–  объектов инфраструктуры при подготовке и пуске РКН;

–  ответственности перед третьими лицами за ущерб, причиненный им при подготовке и пуске РКН;

–  жизни персонала, принимающего участие в подготовке и пуске РКН.

Выплаты страховой премии должны быть завершены не позднее 60 дней до наступления срока начала ответственности по договорам страхования.

При наступлении страхового случая страховщик обязан произвести выплату страхового возмещения не позднее согласованного сторонами срока.

Установление факта страхового случая и размера ущерба производится Аварийным комиссаром в соответствии с «Положением о взаимодействии при выяснении причин и обстоятельств страхового случая по договору страхования, связанного с космической деятельностью».

Страхование космического проекта может проводиться по схеме страхования от всех рисков или обеспечивать страховое покрытие отдельных рисков и может быть проведено страхователями двумя различными способами:

–  каждый участник проекта страхует свои риски самостоятельно;

–  участника проекта консолидируются и страхуют свои риски совместно.

В отношении космических рисков страховщик и перестраховщик из-за недостатка статистических материалов не в состоянии оценить возможный ущерб и установить такую же объективную тарификацию, как в случае массовых рисков. Такие риски требуют мобилизации очень крупных сумм для их покрытия, в результате чего полностью взять их на себя не в состоянии ни отдельный страховщик, ни даже национальный рынок страховых услуг. Возникает потребность выхода на мировой рынок. Это приводит национальные рынки к объединению усилий с целью увеличения емкостей для покрытия потенциальных рисков.

Наиболее распространенными являются следующие варианты увеличения страховой емкости:

1. Пул с одновременным страхованием в нескольких страховых компаниях, в котором каждый страховщик или перестраховщик передает в общий фонд часть средств, определенную им самим, но так, чтобы окончательная сумма принятых обязательств могла компенси­ровать возможный ущерб.

2. Факультативное перестрахование. В этом случае страховщик заключает единичные договоры страхова­ния, передавая каждый из них в перестрахование на факультативной основе.

При наступлении страхового случая страховщик (перестрахователь) обязан произвести выплату установленной договором суммы страхового возмещения в установленные сроки после получения соответствующего уведомления и представления ему страхового акта и копии акта Межведомственной комиссии по расследованию аварии. При этом перестраховщики выполняют свои обязательства по выплате страхового возмещения в те же сроки, что и страховщик.

1.15. Показатели статистики по выплате страхового возмещения

Статистика имущественного страхования решает две важные задачи:

1.  Определение перечня страховых событий, характеризуемых определенными закономерностями для определения главного показателя в страховом деле – тарифной ставки.

2.  Анализ текущего и перспективного планирования.

К объемным показателям имущественного страхования относятся:

1.  Nmax – страховое поле (число хозяйств).

2.  N – страховой портфель.

3.  r – количество страховых случаев.

4.  r – число пострадавших объектов.

5.  S – страховая сумма всех застрахованных объектов.

6.  Sm – страховая сумма всех пострадавших объектов.

7.  V – сумма поступивших страховых платежей.

8.  W – сумма выплат страхового возмещения.

Показатель убыточности страховой суммы является обобщающим показателем имущественного страхования. Он является результатом взаимодействия пяти из семи основных объемных показателей:

где W – это средний размер выплаченного страхового возмещения:

показатель W (сумма выплат страхового возмещения) зависит от численности пострадавших объектов r, среднего размера страховой суммы пострадавших объектов Sm:

и от показателя полноты уничтожения объектов W/Sm:

2.ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА СТОИМОСТЬ СТРАХОВОЙ УСЛУГИ

2.1. Методика расчёта страховой премии
в различных отраслях страхования

Плата за страхование представляет собой страховой взнос (страховую премию), который страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. За счет страховых взносов формируется страховой фонд, используемый для выплаты страхового возмещения, а также для покрытия накладных расходов страховщика.

Страховая премия может быть уплачена единовременным взносом либо вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и сроки, которые устанавливаются при заключении договора страхования. После уплаты всей или первой части страховой премии обычно (если иное не предусмотрено договором или законом) договор страхования вступает в силу.

При «рисковых» видах страхования страховая премия обычно уплачивается единовременным взносом или в два срока, хотя по условиям договора страхования стороны могут устанавливать и другое количество взносов.

При страховании жизни (по накопительным видам страхования) уплата страховой премии чаще всего осуществляется в форме ежегодных, ежеквартальных или ежемесячных взносов. По договоренности сторон возможна и другая периодичность внесения взносов. При этом следует подчеркнуть, что общая сумма взносов страховой премии, внесенная в рассрочку, больше страховой премии, внесенной единовременно, потому что, как отмечалось выше, в формировании страхового фонда страховщика для страховых выплат участвует доход, получаемый от инвестирования поступившей части страховой премии (точнее, нетто-премии). При единовременной уплате страховой премии ее часть, соответствующая нетто-премии, даст больший доход за период до срока страховой выплаты при дожитии до окончания срока действия договора страхования, чем при внесении ее в рассрочку.

Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой страхователем и страховщиком, и является платой за услугу (ценой услуги), оказываемую страховщиком страхователю по договору добровольного страхования или в порядке обязательного страхования, предусмотренного законом.

Страхование как экономическая категория охватывает сферу перераспределительных отношений, поэтому за счет страховых премий страхователей формируются страховой фонд (страховые резервы), используемый страховщиком для страховых выплат, а также средства для покрытия накладных расходов страховщика.

Часть страховой премии, направляемую на формирование страхового фонда (только на страховые выплаты), принято называть нетто-премией, тогда как часть страховой премии, предназначенная для покрытия расходов страховщика на проведение страхования, называется нагрузкой. Нетто-премия представляет собой себестоимость страхования без учета расходов страховщика на его проведение.

В совокупности нетто-премия и нагрузка составляют страховую премию, которая называется брутто-премией (рис.1).

Страховая нетто-премия каждого страхователя по видам страхования иным, чем страхование жизни (по «рисковым» видам страхования), характеризует долю его участия в формировании страхового фонда, при этом такое страхование является замкнутым распределением ущерба между страхователями, т. е. страховой фонд формируется только из поступивших страховых премий страхователей.

Страховая нетто-премия по видам страхования, относящимся к страхованию жизни (накопительные виды страхования), характеризует долю участия каждого страхователя в формировании части страхового фонда для последующей выплаты страховщиком страхового обеспечения застрахованному лицу либо страховой выплаты его наследникам или лицам, указанным им в договоре страхования. При этом недостающие средства страхового фонда, из которого должны осуществляться выплаты, формируются из части дохода, полученного страховщиком от временного использования в качестве инвестиционных ресурсов поступивших страховых нетто-премий страхователя. Эта часть дохода учитывается страховщиком как норма доходности, принятая при расчете нетто-ставок страховых тарифов, на основании которых рассчитываются страховые нетто-премии по видам страхования, относящимся к страхованию жизни.

Нагрузка включает несколько составляющих и предназначена:

–  для покрытия расходов на ведение дела, т. е. административно-хозяйственных расходов страховщика по управлению страховой организацией и хозяйственному обеспечению ее работы (аренда помещений, почтово-телеграфные расходы, оплата труда штатных работников и т. п.);

–  для покрытия аквизиционных расходов (в основном по видам страхования, относящимся к страхованию жизни), т. е. первоначальных расходов на заключение новых договоров страхования, основную часть которых составляют комиссионное вознаграждение страховым агентам за заключение договоров страхования и последующее инкассирование поступающих страховых взносов; для финансирования предупредительных мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страховых случаев и тяжести их последствий (в основном при имущественном страховании, страховании от несчастных случаев, медицинском страховании);

–  для получения прибыли страховщика, если она им запланирована.

Рис.1. Структура и содержание тарифной брутто-ставки

Страховой тариф

Расчет суммы страхового взноса производится на основании страхового тарифа. Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.

Основная задача, которая ставится при определении тарифных ставок, связана с определением вероятностной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных широкому кругу страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователя в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишков, а занижение тарифной ставки - к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат по проведению страхования (затраты на оплату труда штатных и нештатных сотрудников страховой организации, затраты на заготовку бланков, пропаганду и рекламу страхования, административно-хозяйственные расходы, отчисления в запасные, резервные и другие фонды, норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности). Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. Таким образом тарифная ставка гарантирует безубыточное проведение страхования.

Нетто-ставка как вероятность несения страхователем определенного ущерба отражает каждый вид страховой ответственности, которую принял на себя страховщик. Совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.

Страховщик проводит целенаправленную тарифную политику по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Она базируется на следующих принципах:

1. Эквивалентность страховых отношений сторон. Это означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба.

2. Доступность страховых тарифов широкому кругу страхователей.

3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного периода времени, что укрепляет у страхователя уверенность в солидности страхового дела.

4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки.

5. Обеспечение рентабельности страховых операций. Поскольку при страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями, при построении нетто-ставки принято исходить из равенства

П = CB,

где П – страховые платежи, соответствующие нетто-ставкам;

CВ – страховое возмещение.

Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:

–  возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица;

–  вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;

–  срока и периода уплаты страховых взносов;

–  срока действия договора страхования;

–  планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

При расчетах конкретных значений тарифных ставок необходимо использовать таблицы смертности, рассчитанные для региона, в котором проводится страхование, раздельно для мужчин и женщин в силу их различной средней продолжительности жизни. Кроме того, при страховании жизни групп населения, объединенных по некоторым специфическим признакам, например по роду деятельности (шахтеры, металлурги и др.) или месту проживания (город, сельская местность), использование таблиц смертности, составленных конкретно для них, обеспечит более высокую надежность проводимых расчетов.

При расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни, заключенным на случай смерти застрахованного, имеют в виду, что страховой случай и обязанности по страховой выплате возникают у страховщика в течение срока, установленного в договоре страхования, – срока страхования. При этом договор страхования может быть заключен на определенный срок (не менее одного года) либо пожизненно.

При расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни, заключенным на случай дожития застрахованного до срока или возраста, установленного договором, имеют в виду, что обязательства по страховой выплате (в период страховых выплат) возникают у страховщика только при исполнении страхователем в полном объеме обязанности по уплате страховой премии (в период уплаты страховой премии).

Долгосрочность действия договоров страхования жизни и специфика страхового обязательства по страховой выплате определяют требования к расчету страховых тарифов. При этом при расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни принимают во внимание следующие обстоятельства:

–  увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая, при этом вероятность страхового случая определяется на основании таблиц смертности. Например, вероятность умереть в течение предстоящего года жизни рассчитывается по формуле

.

Среднюю ожидаемую продолжительность жизни можно исчислить по формуле

,

где w – конечный возраст таблицы смертности;

–  суммы страховых выплат, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, определяются с учетом процентного дохода от инвестирования средств страховых резервов (суммы страховых взносов в размере нетто-ставки страхового тарифа, уплаченной по договору страхования).

Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни, включает следующие основные этапы:

–  по каждому риску рассчитывается ожидаемая стоимость страхового обеспечения на единицу страховой суммы, приведенная на момент заключения договора страхования (современная ожидаемая стоимость страхового обеспечения). Полученная величина принимается за единовременную нетто-ставку для конкретного риска. Совокупность нетто-ставок по всем рискам, рассчитанная с учетом характера рисков и их соотношения, представляет собой единовременную нетто-ставку по договору страхования;

–  с учетом порядка уплаты взносов страховой премии, установленного договором страхования, определяется их ожидаемая стоимость, приведенная на начало действия договора страхования. В том случае, если условия договора страхования предполагают уплату страховой премии в рассрочку, полученная величина используется в качестве коэффициента рассрочки для расчета периодической годовой (месячной, квартальной, полугодовой) нетто-ставки;

–  нетто-ставка по договору страхования, предусматривающему уплату страховой премии в рассрочку, определяется на основе единовременной нетто-ставки и соответствующих условиям страхования коэффициентов рассрочки;

–  брутто-ставка рассчитывается на основании полученного значения нетто-ставки и принятой величины нагрузки с учетом, в необходимых случаях, характера распределения во времени расходов, входящих в нагрузку страховщика.

Расчеты страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни, называют актуарными расчетами. При их проведении в большинстве стран принята единая система обозначений математических величин и показателей.

Расчет тарифной нетто-ставки по договорам страхования на дожитие. Размер нетто-ставки по страховому договору на дожитие, заключенному сроком на n лет на единицу страховой суммы S лицом в возрасте х лет, определяется на основании таблицы смертности по формуле

,

где Lх – число доживающих до возраста х лет.

Поскольку для страхования жизни характерен значительный разрыв во времени между поступлениями взносов и выплатами страховых сумм, деньги страхователей определенный период времени находятся в распоряжении страховщика. Они не являются собственными средствами страховщика. К ним применяется термин «привлеченные средства». Они находятся в распоряжении страховщика как временно свободные средства.

Эти средства могут приносить доход, и поэтому они не лежат без движения, а используются в качестве кредитных ресурсов на началах возвратности и платности.

В этом заключается особое свойство страховой операции – способность аккумулировать временно свободные чужие деньги. Из всех видов предпринимательской деятельности только банки и страховые компании обладают такой способностью. Промышленные, торговые, сельскохозяйственные предприятия ищут организацию, которая могла бы дать деньги в кредит. Банки и страховые компании, наоборот, ищут клиента, которому можно отдать деньги в кредит. При этом на рынке ссудного капитала в экономически развитых странах страховые деньги в три раза дороже банковских по уровню начисляемых на них процентов. Причина – более устойчивые средства, поскольку условия страхового договора четко определяют тот промежуток времени, в который этими деньгами можно распоряжаться. А при длительных сроках страхования, как в экономически развитых странах, – в среднем 20–30 лет – временно свободные страховые деньги приобретают еще одно ценное качество – они могут служить источником долгосрочных кредитов.