Ведение бюджетного учета (стр. 6 )

Находясь в главном окне программы, выберите Учет®Расчеты с дебиторами/кредиторами;

В появившемся на экране окне Расчеты с дебиторами/кредиторами: Отбор задайте параметры формирования ведомости взаиморасчетов:

в полях ПЕРИОД… МЕСЯЦ… ГОД – укажите период формирования ведомости;

в группе полей КОНТРАГЕНТ укажите в поле КОНТРАГЕНТ мнемокод организации, которой был выдан ранее аванс

в группе полей ОСНОВАНИЕ РАСЧЕТА укажите реквизиты договора (счета), на основании которого был перечислен аванс и затем получены услуги (ТМЦ, ОС и проч.)

Щелкните мышью на кнопке Ok окна Расчеты с дебиторами/кредиторами: Отбор;

На экране появится окно ведомости взаиморасчетов – Расчеты с дебиторами/кредиторами, в котором будет отражена информация по соответствующим расчетным счетам:

- о дебиторской задолженности по счетам баланса ххххххххх 206хх 560 (если были выданы авансы)

- о кредиторской задолженности перед поставщиками по счетам баланса ххххххххх 302хх 730 (если получены от поставщика соответствующие товары или услуги)

Для формирования ХО по зачету ранее выданного аванса, размер зачитываемой суммы не должен превышать суммы и оплаченного и полученного в суммовом выражении количества товара(услуг). Проанализировав представленную системой информацию, установите курсор на строке ведомости с меньшим абсолютным значением в поле ИСХОДЯЩЕЕ САЛЬДО и выберите команду Погасить задолженность

В поле ОБРАЗЕЦ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ОПЕРАЦИИ укажите соответствующий образец из словаря Образцы хозяйственных операций («Списание авансовых платежей на расчеты с поставщиками за полученн. услуги») щелкните мышью на кнопке Ok;

В предложенном окне Хозяйственная операция: Добавление отредактируйте параметры формирования операции: ДАТУ- дата зачета аванса и …

Примечание!!! укажите одинаковый МНЕМОКОД КОНРАГЕНТА: и в поле ОТ КОГО и в поле КОМУ (например Парус-Парус)

Щелкните мышью на кнопке Ok окна Хозяйственные операции

В панели Операции окна Хозяйственные операции в соответствующем каталоге появится строка, а ведомости взаиморасчетов после обновления экрана

система покажет новые значения: либо полностью зачтенную сумму аванса - ИСХОДЯЩЕЕ САЛЬДО равно 0, либо сумму оставшейся части аванса (кредиторской задолженности), если сумма поставки меньше (больше) суммы выданного ранее аванса.

Задание. Сформируйте ХО по списанию авансовых платежей на расчеты с поставщиками, при принятии к учету товаров, работ, услуг из ведомости расчетов с дебиторами-кредиторами

Бизнес процесс	Дебет	Кредит	Сумма
12/11/05 Рассвет (Закупка ОС) Дог 20 от 09/11/05	ххх1 30217 000…830	ххх1 20608 000…660	2 000–00

Выполните самостоятельно, любым из предложенных выше способов.

Инструкция 6 Регистрация в журнале ХО списания средств со счета бюджета в оплату поставщикам товаров и услуг

Примечание!!!

Данную хозяйственную операцию в системе можно зарегистрировать обычным образом (регистрацией ХО в журнале хозяйственных операций команда→ Добавить, команда →Образцы), но есть в системе и более удобные механизмы. Их предлагаем рассмотреть в следующих инструкциях Способы 1, 2

Способ 1(без формирования платежного документа в системе)

Задание. Сформируйте хозяйственную операцию по списанию средств со счета бюджета в оплату счетов поставщиков из ведомости расчетов с дебиторами - кредиторами

Бизнес процесс	Дебет	Кредит	Сумма
07/11/05 Торговые услуги Дог 15 от 04/11/05	ххх1 30220 000…830	ххх1 30405 000…340	3000–00

Сформируйте ведомость расчетов с прочими дебиторами-кредиторами за ноябрь 2005г

Находясь в главном окне программы, выберите Учет®Расчеты с дебиторами/кредиторами;

В появившемся на экране окне Расчеты с дебиторами/кредиторами: Отбор задайте параметры формирования ведомости взаиморасчетов:

в полях ПЕРИОД…МЕСЯЦ…ГОД – укажите период формирования ведомости;

в поле СЧЕТ укажите из словаря счет расчетов с поставщиками – ххх 1 302ххх

в группе полей КОНТРАГЕНТ укажите в поле КОНТРАГЕНТ мнемокод организации - поставщика

в группе полей ОСНОВАНИЕ РАСЧЕТА укажите реквизиты договора (счета), на основании которого были получены товары (ТМЦ, ОС, услуги и проч.)

Щелкните мышью на кнопке Ok окна Расчеты с дебиторами/кредиторами: Отбор;

На экране появится окно ведомости взаиморасчетов – Расчеты с дебиторами/кредиторами, в котором будет отражена информация по соответствующему расчетному счету:

- о кредиторской задолженности перед поставщиками по счетам баланса ххххххххх 302хх 730 (если получены от поставщика соответствующие товары или услуги)

Для формирования ХО по погашению задолженности установите курсор на строке ведомости по счету ххххххххх 302хх 730 с нужными параметрами формируемой хозяйственной операции (мнемокод организации-поставщика, реквизиты документа –основания поставки, сумма кредитовой задолженности) и выберите команду Погасить задолженность

В поле ОБРАЗЕЦ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ОПЕРАЦИИ укажите соответствующий образец из словаря Образцы хозяйственных операций («Оплата счетов поставщиков…»), щелкните мышью на кнопке Ok;

В предложенном окне Хозяйственная операция: Добавление отредактируйте параметры формирования операции: ДАТУ- дата оплаты …, сумму оплаты, если необходимо,

Щелкните мышью на кнопке Ok окна Хозяйственные операции

В панели Операции окна Хозяйственные операции в соответствующем каталоге появится строка, а ведомости взаиморасчетов после обновления экрана

система покажет новые значения: либо полностью погашенную задолженность - ИСХОДЯЩЕЕ САЛЬДО равно 0, либо сумму оставшейся части задолженности, если сумма произведенной оплаты меньше суммы поставленных товаров или услуг(частичная оплата).

Способ 2 (с формированием платежного документа в системе)

Задание. Сформируйте платежный документ на списанию средств со счета бюджета в оплату счетов поставщиков на основании данных ведомости расчетов с дебиторами - кредиторами и отработайте его в хозяйственном учете

Бизнес процесс	Дебет	Кредит	Сумма
16/11/05 Рассвет (Закупка ОС) Дог 20 от 09/11/05	ххх1 30217 000…830	ххх1 30405 000…310	22 000–00

Задание. Установите период просмотра в журнале регистрации банковских документов с 01.11.05г. по 30.11.05г.

Находясь в главном окне программы, выберите Документы®Банковские документы В появившемся на экране окне Банковские документы: Отбор укажите требуемые параметры отбора.

Находясь в панели Банковские документы окна Банковские документы, выберите команду контекстного меню Взаиморасчеты

В появившемся на экране окне Расчеты с дебиторами/кредиторами выберите строку ведомости взаимных расчетов, задолженность по которой требуется закрыть, и щелкните мышью на кнопке Ok;

В появившемся на экране окне Образцы банковских документов выберите образец банковского документа, на основании которого будет создан банковский документ на погашение задолженности, по заданию, образец «Перечисление оплаты поставщикам»;

Щелкните мышью на кнопке Ok;

Заполните поля окна Банковский документ: Добавление:

Согласно данным выбранной строки ведомости взаиморасчетов и настройкам выбранного образца банковского документа Система автоматически заполняет поля (или часть полей) формы добавления банковского документа. При необходимости введите данные в незаполненные поля и (или) отредактируйте автоматически заполненные Системой (мнемокод организации, сумма задолженности, реквизиты документа –основания)

Укажите или исправьте образец ХО, указанный в выбранном образце документа для перечисления;

Щелкните мышью на кнопке Ok окна Банковский документ: Добавление.

В окне банковских документов в панели Банковские документы появится сформированный Вами документ - ПП.

Для отработки документа (по данным выписки из ФКУ)

щелкните правой кнопкой мыши на ПП, которое следует отработать в учете (для массовой отработки пометьте нужные ПП клавишей пробел);

Выберите пункт контекстного меню Отработать в хозяйственном учете;

В появившемся окне Образцы хозяйственных операций установите флажок в поле Автоматический поиск образца (или выберите образец, на основе которого данный банковский документ будет отработан в учете, при необходимости, отредактируйте образец хозяйственной операции. Если нет нужного образца хозяйственной операции – создайте его);

Щелкните на кнопке Ok.

На экране появится окно Хозяйственные операции с хозяйственной операцией, проведенной по выбранному вами ПП.

Закройте окно Хозяйственные операции, щелкнув мышью на кнопке Ok;

В окне банковских документов в поле ДАТА ОТРАБОТКИ панели Банковские документы появится дата отработки ПП.

Закройте окно Банковские документы.

Инструкция 7 Формирование ведомости расчетов

Задание. Сформируйте ведомость расчетов за ноябрь 2005г. и распечатайте ее.

Находясь в главном окне программы, выберите Учет®Расчеты с дебиторами/кредиторами;

В появившемся на экране окне Расчеты с дебиторами/кредиторами: Отбор задайте параметры формирования ведомости взаиморасчетов:

в поле СЧЕТ – укажите номер счета, по которому требуется сформировать ведомость;

Примечание!!! Если необходимо отобразить в ведомости информацию по нескольким счетам, например по коду синтетического счета без учета кода аналитического счета (разряды 22-23) ххххх1 206хх, то при выборе счета в плане счетов надо отметить клавишей пробел необходимые счета или клавишей : на цифровой клавиатуре, если нужна общая информация по всем кодам аналитического счета

в полях ПЕРИОД… МЕСЯЦ… ГОД – укажите период формирования ведомости;

Щелкните мышью на кнопке Ok окна Расчеты с дебиторами/кредиторами: Отбор;

На экране появится окно ведомости взаиморасчетов – Расчеты с дебиторами/кредиторами.

Для печати накопительной ведомости по счету в контекстном меню окна Расчеты с дебиторами/кредиторами выберите команду Отчеты;

В появившемся на экране окне Дополнительные отчеты выберите нужный тип отчета и необходимые поля и щелкните мышью на кнопке Ok;

В окне Накопительная ведомость укажите вид отчета и щелкните мышью на кнопке Ok;

На экране появится окно накопительной ведомости по счету в формате MS Excel.

Средствами MS Excel выведите отчет на печать.

Контрольные значения к заданию

Детализация взаимозачетов по контрагентам (фрагмент отчета)
за период Ноябрь 2005 г.
Контрагент	Документ-основание (из ведомости)	Обороты за период	Остаток на конец периода
Счет, единица измерения	дебет	кредит	дебет	кредит
Заря
1 20611 000 , RUB	ДОГ. № 12 от 04.11.05	5 000,00	5 000,00	0,00	0,00
1 30220 000 , RUB	ДОГ. № 12 от 04.11.05	5 000,00	5 000,00	0,00	0,00
Парус
1 20606 000 , RUB	ДОГ. № 22 от 11.11.05	24 000,00	12 000,00	12 000,00	0,00
1 30207 000 , RUB	ДОГ. № 22 от 11.11.05	12 000,00	12 000,00	0,00	0,00
Рассвет
1 20608 000 , RUB	ДОГ. № 20 от 09.11.05	2 000,00	2 000,00	0,00	0,00
1 30217 000 , RUB	ДОГ. № 20 от 09.11.05	24 000,00	24 000,00	0,00	0,00
Торговые услуги
1 30220 000 , RUB	ДОГ. № 15 от 04.11.05	3 000,00	3 000,00	0,00	0,00

Инструкция 8 Формирование журнала операций №4 по расчетам с поставщиками и подрядчиками

Задание. Сформируйте журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками за ноябрь 2005г. и распечатайте его (на экран).

В главном меню программы выберите пункт Журналы операций раздела Отчеты;

Во вкладке параметры формирования выберите номер Журнала операций (№4) и период.

Щелкните мышью на кнопке Ok;

На экране появится Журнал операций.

Средствами MS Excel выведите отчет на печать;

Задание 5. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО КАССЕ, РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

Вводная часть

1. Учет операций по кассе

Счет 020104000 «Касса» предназначен для учета движения наличных денежных средств в рублях и в иностранной валюте в кассе учреждения.

При оформлении и учете кассовых операций учреждения руководствуются порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, установленным Центральным банком Российской Федерации с учетом некоторых особенностей.

При выдаче наличных денежных средств из кассы в подотчет нескольким лицам взамен индивидуальных Расходных кассовых ордеров (ф.0310002) применяется Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ф.0504501).

Учет операций по движению денежных средств на счете «Касса» ведется в Журнале операций по счету «Касса» на основании кассовых отчетов.

Операции по поступлению наличных денежных средств в кассу оформляются бухгалтерскими записями:

а) Поступление наличных денежных средств с банковского счета учреждения отражается по дебету счета «Поступления в кассу» и кредиту счета «Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов»:

Дебет

Кредит

б) Поступление наличных денежных средств со счета бюджета учреждения, открытого в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджетов, отражается по дебету счета «Поступления в кассу» и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов», например, на оплату труда, счета «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по оплате труда»:

Дебет

Кредит

в) Поступление наличных денежных средств, полученных во временное распоряжение, со счета денежных средств во временном распоряжении отражается по дебету счета «Поступления в кассу» и кредиту счета «Выбытия денежных средств учреждения, поступивших во временное распоряжение»:

Дебет

Кредит

г) Прием наличных денежных средств во временное распоряжение отражается по дебету счета «Поступления в кассу» и кредиту счета «Увеличение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение»:

Дебет

Кредит

д) Поступление наличных денежных средств от подотчетного лица отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета «Расчеты с подотчетными лицами». Например, по арендной плате за пользование имуществом, по дебету счета «Поступления в кассу» и кредиту счета «Уменьшение дебиторской задолженности подотчетных лиц по оплате арендной платы за пользование имуществом»:

Дебет

Кредит

Операции по выбытию наличных денежных средств из кассы оформляются следующими бухгалтерскими записями.

а) Внесение доходов на счет бюджета учреждения, открытый в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджетов, отражается по кредиту счета «Выбытия из кассы» и дебету соответствующих счетов аналитического учета «Расчеты по поступлениям в бюджет с органами, организующими исполнение бюджетов». Например, по налогам от собственности – по дебету счета «Расчеты по поступлениям в бюджет с органами, организующими исполнение бюджетов, по поступившим в бюджет доходам от реализации активов»

Дебет

Кредит

б) Внесение наличных денежных средств на счет учреждения в банке отражается по кредиту счета «Выбытия из кассы» и дебету счета «Поступления денежных средств учреждения на банковские счета»:

Дебет

Кредит

в) Внесение наличных денежных средств, полученных во временное распоряжение, на счет учреждения в банке отражается по кредиту счета «Выбытия из кассы» и дебету счета «Поступления денежных средств во временное распоряжение»: