Данный раздел должен основываться на результатах разделов «Сведения об Обществе» и «Маркетинговый анализ» Стратегического бизнес-плана, а также на решениях Совета директоров Общества об утверждении целей, задач, стратегических КПЭ Общества и их плановых значений на период стратегического планирования.
В качестве примера стратегических целей могут быть указаны:
увеличение доли рынка (на определенное количество процентов по сравнению с текущим уровнем) за счет увеличения ассортимента производимой продукции и расширения географической зоны распространения продукции (и (или) других факторов);
повышение рентабельности производства за счет сокращения затратной части (и (или) других факторов);
повышение производительности труда за счет введения в эксплуатацию нового оборудования и повышения квалификации персонала (и (или) других факторов);
продуктовая диверсификация или изменение рынков сбыта;
иные цели.
Для каждой из перечисленных целей указывается перечень задач, реализация которых необходима для достижения целей и порядок решения данных задач. Формулировка задач должна быть конкретной, а их выполнение измеримо.
Если период достижения стратегических целей превышает срок расчета стратегического бизнес-плана (три года), то указывается, в каком объеме вышеуказанные цели и задачи предполагается реализовать в рамках рассматриваемого периода.
В соответствии со стратегическими целями и задачами определяются функциональные цели и задачи для функциональных подразделений Общества.
Также в данном разделе указываются плановые значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, утвержденные Советом директоров Общества на три года с разбивкой по годам, в виде Таблицы 5.1.
Таблица 5.1. Значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, утвержденные Советом директоров Общества
№ п/п | Название КПЭ | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Стоимость чистых активов, тыс. руб. | |||
2 | Рентабельность активов, % | |||
3 | Интегральная доходность | |||
4 | Прочие стратегические КПЭ, утвержденные Советом директоров (привести полный список), ед. изм. |
Обязательным приложением к стратегическому бизнес-плану Общества должна являться Методика расчета значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, пример которой приведен в Приложении к настоящему Стандарту, в которой указывается методика расчета значений стратегических КПЭ Общества, утвержденных Советом директоров Общества.
6. Крупные сделки и другие юридически значимые действия
В настоящем разделе указываются все крупные сделки и другие юридически значимые действия, которые планируются к реализации за расчетный период, и требуют компетенции Совета директоров Общества или Общего собрания акционеров Общества, в том числе:
изменение уставного капитала Общества;
открытие новых филиалов, дочерних и зависимых обществ;
сделки, превышающие 25% от балансовой стоимости активов Общества;
сделки с аффилированными обществами при величине сделки более 2% от балансовой стоимости активов;
получение/предоставление крупных займов (кредитов);
иные случаи, предусмотренные законодательством РФ и Уставом Общества.
Также указывается последовательность совершения крупных сделок и других юридически значимых действий и кратко обосновывается необходимость их реализации.
7. Производственный план
В настоящем разделе определяются натуральные показатели деятельности Общества, с учетом поставленных целей и рыночной ситуации.
7.1. Описание планируемого ассортимента продукции
Указываются и обосновываются стратегические планы по выпуску продукции на период расчета стратегического бизнес-плана, указываются наименования и основные характеристики ассортимента продукции, определяются и описываются планируемые изменения в ассортименте продукции.
7.2. План производства продукции в натуральных показателях
Указываются объемы выпуска продукции в натуральных показателях.
Результаты планирования производства продукции в натуральных показателях представляются в Таблице 7.2.
Таблица 7.2. План производства продукции в натуральных показателях
№ п/п | Наименование показателей | Единица измерения | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1.1. | Продукт 1: | натур. ед. изм. | |||
1.2. | Производство | ||||
1.3. | Потери | ||||
2.1. | Продукт 2: … |
8. Инвестиционный план
В данном разделе описывается инвестиционный план Общества.
Инвестиционный план Общества должен основываться на необходимости осуществления инвестиций для реализации поставленных стратегических целей и задач. В рамках данного раздела приводится краткое пояснение к основным объектам инвестирования, раскрывающее необходимость осуществления данных инвестиционных вложений.
8.1. Инвестиционная политика Общества
Определяются и описываются возможные направления для улучшения технологического процесса и инноваций, раскрывается сущность инвестиционной политики Общества.
8.2. Основные направления инвестиций и НИОКР
Описываются основные планируемые направления инвестирования и развития НИОКР, а также обосновывается необходимость их реализации.
Основные планируемые направления инвестирования и развития НИОКР должны соответствовать стратегическим целям развития Общества и задачам по их реализации.
8.3. Перечень первоочередных инвестиционных мероприятий
Определяется перечень первоочередных инвестиционных мероприятий, с указанием продолжительности и ориентировочной стоимости каждого этапа.
Результаты следует представить в Таблице 8.3.1.
Таблица 8.3.1.Стоимость первоочередных инвестиционных мероприятий, тыс. руб.
№ п/п | Наименование мероприятий | Этапы | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Мероприятие 1 | ||||
1.1 | Этап 1.1. … | ||||
1.2 | Этап 1.2. … | ||||
2 | Мероприятие 2 |
Указывается потребность в приобретении нематериальных активов и основных средств.
Количество и стоимость приобретения нематериальных активов и основных средств представляется в Таблице 8.3.2
.Таблица 8.3.2. Количество и стоимость приобретения нематериальных активов и основных средств, тыс. руб.
№ п/п | Наименование нематериальных активов/основных средств | Количество шт. | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Наименование 1 | ||||
2 | Наименование 2 | ||||
… |
Если планируются инвестиции в строительство объектов недвижимости, необходимо представить укрупненный календарный план строительства, а также сопоставить стоимость строительства требуемых объектов недвижимости со стоимостью приобретения аналогичного имущества. Результаты представляются в Таблице 8.3.3.
Таблица 8.3.3. Сопоставление затрат на строительство объектов недвижимости и приобретения аналогичного имущества, тыс. руб.
№ п/п | Наименование затрат | Всего | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Затраты на строительство объектов недвижимости | ||||
2 | Наименование 1 | ||||
3 | Наименование 2 | ||||
4 | Всего затрат на строительство объектов недвижимости (1) | ||||
5 | Затраты на приобретение аналогичных объектов основных средств: | ||||
6 | Наименование 1 | ||||
7 | Наименование 2 | ||||
8 | Всего затрат на приобретение объектов недвижимости (2) | ||||
9 | Разница суммарных затрат на строительство объектов недвижимости по сравнению с затратами на приобретение аналогичных объектов недвижимости (1-2) |
Для каждого объекта основных средств указывается его характеристики, перечень поставщиков и подрядных организаций.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 |
