5.1. В настоящем разделе приводится перечень инвестиционных мероприятий на отчетный период с указанием плановых и фактических объемов капитальных вложений с краткими пояснениями для крупных инвестиционных мероприятий. Для мероприятий, фактическая стоимость которых отличается от плановой более чем на 10%, указываются причины отклонений.
5.2. Формат представления отчета об исполнении инвестиционной программы представлен в Таблице 2.
6. Таблица 2. Отчет об исполнении инвестиционной программы, тыс. руб.
№ п/п | Наименование мероприятий | Этапы | План | Факт | Отклонение |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Мероприятие 1 | ||||
2 | Этап 1.1. … | ||||
3 | Этап 1.2. … | ||||
4 | Мероприятие 2 |
7. 6. Приложение к отчету об исполнении стратегического бизнес-плана Общества
6.1. Обязательным приложением к отчету об исполнении стратегического бизнес-плана Общества должны быть копии годовой бухгалтерской отчетности и прочие документы (управленческие и статистические формы отчетности), необходимые для подтверждения исходных данных для расчета фактических значений стратегических КПЭ Общества.
Приложение 3 к Типовой форме положения о стратегическом планировании деятельности открытого акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы
Утверждено
Советом директоров открытого акционерного общества «___________________________»
Протокол №___ от «___» _________ _____ г.
Стратегические цели, задачи, стратегические КПЭ открытого акционерного общества «___________________________» (далее – «Общество»), методика их расчета, их плановые значения, допустимые и сверхнормативные отклонения фактических значений стратегических КПЭ Общества от плановых значений, значимость каждого стратегического КПЭ Общества в целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации[3]
№ п/п | Стратегическая цель | Задача, решение которой позволяет достичь стратегич. цель | Наименование стратегического КПЭ (критерий оценки цели или задачи) | Единица измерения КПЭ | Методика (формула) расчета КПЭ | Плановое значение КПЭ (за год или на конец года)2, ед. изм. | Среднее арифм. значение КПЭ за 3 года или значение КПЭ на конец последнего года[4], ед. изм. | Допустимое отклонение факта КПЭ от плана[5], % | Сверхнормативное отклонение факта КПЭ от плана3, % | Значимость (удельный вес) КПЭ3, % | ||
20__г. | 20__г. | 20__г. | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
1 | Повышение капитализации | Повышение капитализации | Стоимость чистых активов | тыс. руб. | п.1 прилож. | - 4% | - 15% | 30% | ||||
2 | Повышение рентабельности активов | Повышение рентабельности активов | Рентабельность активов | % | п.2 прилож. | - 5% | - 20% | 30% | ||||
3 | Повышение доходности пакета акций | Повышение доходности пакета акций | Интегральная доходность | отн. ед. | п.3 прилож. | - 4% | - 15% | 40% | ||||
… | … |
Методика (формулы) расчета стратегических КПЭ[6]:
1) Стоимость чистых активов равна значению по строке «Итого по разделу III» (код 490) бухгалтерского баланса.
2) Рентабельность активов рассчитывается по формуле:
, где:
П – чистая прибыль (убыток) – значение по строке «Чистая прибыль (убыток) отчетного периода» (код 190) отчета о прибылях и убытках на конец отчетного периода;
А – средняя величина совокупных активов – сумма активов (строка «Баланс» (код 300)) на начало и на конец отчетного периода, деленная пополам.
3) Интегральная доходность (ПИД) рассчитывается по формуле:
СЧАi1 - СЧАi0 + Di
ПИДi = —————————————, где:
СЧАi0
ПИДi - интегральная доходность Общества по итогам i-го года;
СЧАi1 – стоимость чистых активов Общества, приходящихся на долю города Москвы, на конец i-го финансового года. Если принадлежащий г. Москве пакет акций общества оценивался независимым оценщиком и на начало, и на конец i-го года – то рыночная стоимость городского пакета акций на конец i-го года;
СЧАi0 – стоимость чистых активов Общества, приходящихся на долю города Москвы на начало i-го финансового года. Если принадлежащий г. Москве пакет акций общества оценивался независимым оценщиком и на начало, и на конец i-го года – то рыночная стоимость городского пакета акций на начало i-го года;
Di – сумма дивидендов, приходящихся на долю города Москвы, которые были фактически выплачены Обществом в течение i-го финансового года;
i – индекс отчетного года.
4) …
[1] SWOT (aббpeвиaтypa cocтaвлeнa из пepвыx букв aнглийcкиx cлoв: cилa, cлaбocть, вoзмoжнocти и yгpoзы). SWOT-анализ – служит для разработки стратегии предприятия, являющейся звеном между миссией предприятия и его целями и задачами. SWOT-анализ позволяет выявить и структурировать сильные и слабые стороны фирмы, а также потенциальные возможности и угрозы, которые и оформляются в виде матрицы SWOT.
[2] Коэффициенты, указанные в п/п №6 – №12 приводятся в случае их утверждения Советом директоров на текущий стратегический период. При наличии других стратегических КПЭ, утвержденных Советом директоров, они приводятся в данной таблице.
[3] Наполнение строк данной таблицы приведено в качестве примера. В таком формате Совет директоров конкретного Общества должен утверждать свой перечень КПЭ.
[4] В зависимости от экономической сути конкретного КПЭ, т. е. относится ли конкретный КПЭ к показателям за период (например, рентабельность активов) или к показателям на дату (на конец периода) (например, стоимость чистых активов).
[5] Значения допустимых и сверхнормативных отклонений фактических значений стратегических КПЭ Общества от плановых значений, значения значимости (удельного веса) каждого стратегического КПЭ Общества в целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации, а также формулы их пересчета приведены в Постановлении Правительства Москвы от 01.01.2001г (Приложения №6 и №7), а также в Типовой форме положения о мотивации акционерных обществ, утвержденной Распоряжением Департамента имущества г. Москвы от 01.01.2001г.
[6] Приводится методика (формулы) расчета только тех стратегических КПЭ, которые утверждаются Советом директоров Общества.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 |
