Актуальные вопросы развития национальной платежной системы Российской Федерации (стр. 1 )

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ

Заместитель директора Директор

банковской школы (колледжа) банковской школы (колледжа)

_____________ ____________

«_____» _____________2013 г. «____» _____________2013 г.

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ ПО КУРСУ:

«АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ РАЗВИТИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

РАЗРАБОТАЛИ

преподаватели:

Санкт-Петербург

2013

Учебное пособие предназначено для самостоятельного изучения слушателями теоретического материала по курсу «Актуальные вопросы развития национальной платежной системы Российской Федерации».

СОДЕРЖАНИЕ

РАЗДЕЛ 1	Становление и развитие платежных систем различных видов
	Тема 1.1.	Платежная система и ее взаимосвязь с денежной системой.	4
	Тема 1.2.	Платежная система как самостоятельная сфера экономических отношений. Институциональный подход.	5
	Тема 1.3.	Факторы и принципы развития национальной платежной системы в современных условиях.	7
	Тема 1.4.	Классификация специализированных платежных систем.	11
РАЗДЕЛ 2	Новые подходы к регулированию национальной платежной системы
	Тема 2.1.	Актуальные задачи Банка России в сфере регулирования, наблюдения и надзора за национальной платежной системой.	18
	Тема 2.2.	Нормативно-правовое обеспечение национальной платежной системы. Проблемы правового регулирования.	23
	Тема 2.3.	Вопросы внедрения международных стандартов на финансовых рынках. Зарубежный опыт правового регулирования платежных систем.	29
РАЗДЕЛ 3	Управление рисками функционирования платежных систем
	Тема 3.1.	Источники рисков платежной системы и их последствия.	36
	Тема 3.2.	Классификация рисков платежной системы.	37
РАЗДЕЛ 4	Платежная система Банка России
	Тема 4.1.	Роль платежной системы Банка России в развитии и совершенствовании операций рефинансирования.	43
	Тема 4.2.	Вопросы информационной безопасности в платежной системе Банка России.	44
	Тема 4.3.	Бухгалтерский учёт платежей, проведенных через платежную систему.	47
РАЗДЕЛ 5	Клиринг и расчеты
		Правовая основа клиринга. Платежная инфраструктура клиринговых и расчетных услуг.	54
РАЗДЕЛ 6	Актуальные вопросы развития розничных платежных услуг: инфраструктура, платежные инструменты, тенденции и инновации
		Вопросы правового регулирования карточных платежных систем. Развитие инфраструктуры обслуживания платежей населения.	56
РАЗДЕЛ 7	Инновационные технологии платежей: интернет - и мобильный банкинг, электронные деньги	62
РАЗДЕЛ 8	Международный опыт трансформации платежных систем. Экономическая эффективность платежных систем в условиях их трансформации	67
РАЗДЕЛ 12	Деятельность Банка России в области организации расчётов наличными деньгами
		Определение правил расчётов наличными деньгами, условия, особенности и ограничения. Проведение мероприятий, направленных на сокращение (ограничение) расчётов наличными деньгами.	77
РАЗДЕЛ 13	Макроэкономические показатели денежного обращения. Методы исчисления скорости обращения денег. Анализ и динамика показателей наличной и безналичной денежной массы. Способы исчисления денежного мультипликатора	80

РАЗДЕЛ 1. Становление и развитие платежных систем различных видов

Тема 1.1. Платежная система и ее взаимосвязь с денежной системой

Платежная система проявляется в функции денег как средства платежа. Платеж может совершаться как в настоящем времени, так и в будущем, как реальными деньгами, так и деньгами, существующими в виде записей на счетах, т. е. кредитными деньгами. Отсюда наблюдается слияние функций денег как средства обращения с функцией денег как средства платежа. Денежные потоки опосредованно влияют на функционирование платежной системы, поэтому платежную систему рассматривают как элемент денежной системы государства.

Денежная система - сложное, изменчивое понятие, появившееся на начальном этапе дематериализации денег – отделения представительной стоимости денег от реальной (вмененной стоимости). Отсюда и происходит инфраструктура денежного обращения.

Все многообразие понятий денежной системы и денежного обращения, существующих в экономической литературе, можно свести к следующему. Система движения денег во внутреннем экономическом обороте страны в наличной и безналичной формах, обслуживающих реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве, определяется как денежное обращение. Законодательно закрепленная форма организации денежного обращения в стране, определяется как денежная система. Характеристика денежной системы, выполняемых ею функций, дается через определение составных частей (или элементов) денежной системы государства, регулирующих различные области денежного обращения. Классификация элементов денежной системы государства достаточно широко представлена в экономической литературе. Однозначного мнения по поводу полного спектра элементов денежной системы в экономической теории нет. У разных авторов не только варьируется количество включаемых в денежную систему элементов, но и определения самих элементов. В то же время большинством авторов выделяется основная группа элементов, в которую входят: наименование денежной единицы, масштаб цен, вид обращающихся денег, а также порядок их эмиссии. Эти элементы, безусловно, являются базовыми для денежной системы, и их включение в данную экономическую категорию не вызывает сомнения.

Эффективность функционирования денежной системы страны во многом зависит от практики регулирования денежного обращения государства. Высокоэффективная система денежного обращения предполагает широкое использование современных платежных механизмов. Здесь появляется четкая зависимость между уровнем развития денежной системы государства и платежной системой, которая, обеспечивая скорость движения денег и своевременность платежа между хозяйствующими субъектами, условия распределения и перераспределения финансовых ресурсов, способствует нормальному воспроизводственному процессу в народном хозяйстве и решению социально-экономических задач в стране. От доверия к платежной системе во многом зависит и рациональная структура денежного оборота, увеличение ее безналичной составляющей. Для России это является особенно острой и актуальной проблемой.

Следует отметить, что понятийный аппарат, характеризующий денежную и платежную системы (обеспечивающих движение денежных потоков, снижение транзакционных издержек участников и повышение общей эффективности функционирования денежной системы) был разработан для исторического момента времени, когда обращались металлические и бумажные деньги (их бумажные носители). При этом необходимо было обеспечить хранение денег и их регулирование в обороте с учетом того, что бумажные деньги подвергались износу и замене. Отсюда основная нагрузка ложилась на обеспечение организационными, техническими и правовыми условиями функционирования денежного оборота, а опосредованно и денежной системы.

Выделение платежной системы произошло на этапе расширения безналичных платежей. Платежная система образовалась, по сути, на стыке денежной и кредитной систем.

Развитие и совершенствование денежно-кредитных систем мировых держав продолжается. Кредитная система в XX – XXI веках стала выходить за пределы только лишь операций, проводимых внутри банковской системы. Нельзя забывать об огромных денежных и финансовых потоках, обращающихся на организованных рынках, которые подчас функционируют обособленно от банковской системы. Из чего следует, что организованные рынки наделяются полномочиями по аккумулированию и распределению свободных денежных средств, равно как и финансовых ресурсов, превращать сбережения в инвестиции. В свою очередь, процессы развития происходят и внутри денежной системы, затрагивая как технологии, так и законы денежного обращения, тем самым, привнося новые возможности для развития национальных организованных рынков.

Финансовые рынки состоят из множества разнообразных «каналов», по которым денежные средства «перетекают» от собственников сбережений к заемщикам. Этими «каналами» могут являться всевозможные рыночные институты. Многие экономисты отождествляют понятия финансовых рынков с рынками денег, мотивируя это назначением финансовых рынков, а именно: взаимосвязями и движением финансовых потоков в процессе и во времени, включающее в себя перераспределение средств с помощью различных финансовых инструментов и институтов. Данная характеристика относится не только к финансовым, но и ко всем прочим видам рынков (назовем их организованными), на которых происходит кругооборот различных инструментов, - как денежных, финансовых, так и платежных. Движение потоков, в свою очередь, обслуживает либо банковская, либо платежная системы, т. е. системы, которым свойственно выполнять функции платежа и обращения.

Подводя итог, следует отметить:

Ú  платежная система - институциональное образование, действующее в рамках денежной системы государства: наиболее общей фундаментальной экономической категории, регламентирующей формы организации денежного обращения в государстве;

Ú  платежная система неразрывно связана с функционированием кредитных денег, которые требуют особого регулирования своего оборота;

Ú  сущность платежной системы, как института, заключается не только в существовании формальных и неформальных правил и норм, закрепляющих порядок взаимоотношений между экономическими субъектами по поводу оборота кредитных денег, но и во взаимообратной связи данных правил и норм с определенной совокупностью социально-экономического взаимодействия (организация денежного обращения, организация товарного обращения, организация обращения капитала), т. е. как институт государственных и экономических отношений.

Тема 1.2. Платежная система как самостоятельная сфера экономических отношений. Институциональный подход.

Термин «институты» многогранен. Институт «платежная система» включает в себя совокупность учреждений и законов, регулирующих организацию и порядок осуществления платежей в народном хозяйстве. Платежная система включает в себя учреждения (финансовые институты), которые, используя полный набор инструментов (системы передачи банковских телекоммуникаций, техническое оборудование, платежные инструменты и т. д.) по определенным (заданным) правилам и обычаям делового оборота, осуществляют расчеты между хозяйствующими субъектами. Таким образом, в платежной системе присутствуют все составные элементы понятия института.

К элементам платежной системы относятся финансовые институты, предоставляющие клиентам расчетные услуги, организующие данный процесс на уровне современных технологий, обеспечивающих надежность платежной системы и ее безопасность. Именно к институтам относятся различные правила и стереотипы поведения, часть из которых закреплена в виде правовых норм и общественных учреждений.

Платежная система, как институциональное образование, функционирует в национальной экономике в тесном взаимодействии с другими экономическими системами. При рассмотрении национальной платежной системы (НПС) как института денежной системы государства используются следующие постулаты, лежащие в основе институциональной структуры общества: наличие в обществе регулирующих норм, правил и стандартизированных моделей поведения, под которыми следует подразумевать совокупность, как формальных, установленных законодательно, договорными или контрактными отношениями, так и неформальных (опирающихся на традиции, обычаи и т. д.) общественных норм и правил, регулирующих ту или иную сферу социально-экономических отношений); наличие в обществе определенных видов социального взаимодействия (социальной практики) людей (в т. ч. и экономическую), направленную на удовлетворение их материальных и духовных потребностей.

Аспекты, лежащие в основе определения понятия «институт» позволяют утверждать, что сопряженность законодательно-правовых норм регулирования денежных и финансовых потоков можно рассматривать в качестве институциональной основы эффективности функционирования платежной системы. Понятие «платежная система» включает в себя составные элементы института, а именно: финансовые институты, которые используют полный набор инструментов (системы передачи банковских телекоммуникаций, техническое оборудование, платежные инструменты и т. д.), выполняют свои операции по определенным (заданным) правилам и обычаям делового оборота. При этом одной из центральных функций платежных систем является осуществление расчетов между хозяйствующими субъектами. Организуя данный процесс и управляя им с использованием всех имеющихся современных технологий, система указанных учреждений обеспечивает надежность, своевременность и безопасность расчетов.

Тесная взаимосвязь платежной системы с широко разветвленной сетью сложных взаимоотношений людей и хозяйствующих субъектов, которым необходимо осуществлять взаиморасчеты для удовлетворения взаимных требований и обязательств, тесная взаимосвязь платежной системы с денежной системой государства и раскрывает конкретное содержание платежной системы, ее место и роль в экономике страны.

В экономической литературе можно встретить различные определения платежной системы в зависимости от избираемых критериев. С точки зрения организационной структуры многие авторы рассматривают платежную систему исключительно как совокупность «адекватного программного обеспечения, линий связи, вычислительных мощностей, организаций работ, экономического и правового обеспечения» или совокупность «правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег». Такие определения не позволяют четко изложить содержание платежной системы, раскрыть ее отличие от сходных организаций (денежно-кредитной системы, банковской системы и др.). Некоторые определения носят общий характер, в них платежная система рассматривается как «набор механизмов, осуществляющий перемещение денежных фондов» или «как инструментарий, через который в денежном выражении реализуются передачи стоимостей в рамках взятых обязательств». Платежную систему иногда понимают также как совокупность платежных инструментов для расчетов между клиентом и банком; систему межбанковских расчетов; систему расчетов между коммерческими банками и центральным банком. Очень часто в литературе непосредственно системы межбанковских расчетов заменяют понятием платежной системы, что отнюдь не является взаимозаменяемыми величинами.

Платежную систему следует рассматривать в единстве платежных инструментов и систем межбанковских расчетов. Свидетельством тому являются, например, такие банковские операции, как инкассо и аккредитив. Аккредитив, являясь комплексной банковской услугой, сочетает в себе и платежную операцию (перевод денежных средств и расчет), и гарантийную (поставка против платежа), и кредитную (в случае непокрытого аккредитива). Если платежные операции - прерогатива платежных систем, то кредитные присущи банковской системе. В целом же аккредитивная операция не может быть разделена, и приведенные выше факторы указывают именно на неразрывность процесса оказания данной услуги. Аналогично может быть рассмотрена и инкассовая операция, которая часто проводится с акцептом плательщика, т. е. в расчетах имеет место отсрочка платежа, которая сопровождается рядом банковских операций по акцептованию данных денежных средств и последующей их оплаты.

Если учесть также, что расчеты посредством аккредитива в большинстве своем имеют место в децентрализованной системе межбанковских расчетов (МБР), следует признать, что системы МБР являются не отдельными составляющими процесса расчетов, а взаимно дополняют и в некоторых вопросах заменяют друг друга. Вследствие этого, целесообразным является необходимость рассмотрения единства платежных инструментов, обращающихся в платежной системе, и систем межбанковских расчетов, составляющих ее основу.

Обобщая различные подходы к трактовке платежной системы платежную систему можно определить как институциональное образование, включающее совокупность обычаев, норм и правил, договорных отношений, технологий, технических средств, методик расчета, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом.

Тема 1.3. Факторы и принципы развития национальной платежной системы в современных условиях

В последние годы вопросы проектирования, управления и контроля платежных систем в экономически развитых странах стали предметом оживленной дискуссии. Начиная с 1990-х гг. заметно возрос интерес к проблемам платежных систем в академических кругах и центральных банках. Это обусловлено теми качественными изменениями, которые произошли в платежных системах в конце прошлого века и привели к появлению известных стандартов Lamfalussy Standards, принятых ещё в 1990-х гг., где впервые были сформулированы принципы организации платежных систем с учетом их значимости и рискованности. Банк международных расчетов продолжил эту инициативу и в 2001г. инициировал принятие программного документа «Основополагающие принципы для системно важных платежных систем». Данные принципы были приняты Советом Европейского центрального банка в 2001 г. и в 2003 г. были включены в стандарты надзора для розничных платежных систем. Они также были включены в Политику Федеральной резервной системы в отношении рисков платежных систем в 2004 г.

Причинами такого внимания являются, с одной стороны, возросшие требования к системам (увеличение масштаба и количества операций, рост рисков как в отношении вероятности, так и масштаба последствий), а с другой – появление новых возможностей для их удовлетворения.

В литературе обоснованно предлагают выделять две группы основных взаимозависимых факторов, обусловливающих необходимость внесения изменений в функционирование платежных систем:

1)  политические инициативы (например, принятие программных документов, таких как «Ключевые принципы для системно значимых платежных систем» Банка международных расчетов; SEPA – новый правовой механизм ЕС; новая редакция Политики Федеральной резервной системы в отношении рисков платежных систем; дополнения к принятым ранее законам о денежных переводах во многих штатах США);

2)  минимизация альтернативных издержек банков для поддержания резервов и конечных потребителей, т. е. возрастающий спрос на трансграничные платежные услуги вследствие глобализации.

Таким образом, сегодня существует ряд внешних факторов, неподконтрольных владельцам специализированных платежных систем (СПС), влияющих на их структуру, эксплуатацию и использование и вызывающих объективную необходимость внесения изменений в их функционирование. Это глобальные изменения, в частности технический прогресс, интеграция финансовых рынков, развитие законодательной и нормативной базы, в том числе порядка надзора за системами для крупных платежей, изменения в структуре рынка и практике участников рынка и рост конкуренции на рынке платежных услуг.

Перечисленные факторы определяют возможность и необходимость создания качественно новых национальных платежных систем и в сочетании с историческими особенностями позволяют объяснить многообразие структур СПС, действующих на разных рынках и в разных регионах.

Первый этап технического прогресса, как правило, связан с разработкой новой технологии, которая позволяет получить лучшие результаты, но требует значительных дополнительных инвестиций. На втором этапе предшествующие технологии совершенствуются за счет гораздо меньших инвестиций.

Многие изменения, произошедшие в последнее время в работе платежных систем, стали возможны благодаря техническому прогрессу. Во-первых, увеличение вычислительной мощности компьютеров позволило повысить сложность расчетных алгоритмов и скорость их выполнения, а следовательно, использовать их для решения более сложных задач. В настоящее время алгоритмы неттинга могут использоваться непрерывно. Во-вторых, развитие коммуникационной технологии повлекло за собой ряд усовершенствований. В частности, современные коммуникационные технологии позволяют участникам получать большие объемы онлайновой информации о процессе расчетов. Вследствие этого пользователям сравнительно легче оценивать и управлять рисками, связанными с участием в СПС. Кроме того, технический прогресс расширил инструментарий управления, обеспечив более совершенное управление рисками.

Новые технологии сами по себе редко являются факторами прямого действия, чаще они влияют на изменения посредством того, что позволяют разрабатывать новые продукты, рынки и структуры управления платежными системами. Анализируя факторы, обусловливающие необходимость изменения функционирования существующих НПС и СПС следует выделить новый фактор – глобализация платежных систем и дальнейшая их стандартизация. Особенно это проявляется на примере систем валовых расчетов в реальном времени, которые чем дальше, тем все более сближаются по всем ключевым параметрам.

В последние годы трансграничные финансовые потоки существенно возросли, отчасти благодаря снятию различных юридических и операционных барьеров. Многие финансовые организации активизировали деятельность на внешних рынках, что привело к повышению спроса на трансграничные платежи в различных валютах и, в свою очередь, способствовало международной интеграции финансовых рынков. На этом фоне все больше СПС увеличили рабочее время, что обеспечило длительность периодов совпадения рабочего времени в разных часовых поясах, усилило интеграцию финансовых рынков. Она совпала и отчасти способствовала ускорению консолидации финансовых организаций как в отдельных странах, так и в международном масштабе.

Совершенствование коммуникационных технологий, либерализация и финансовое дерегулирование, в свою очередь, способствовали ускорению процесса консолидации. Финансовые организации увеличивают масштабы и расширяют содержание своей деятельности, создавая все более крупные и комплексные институты. Кроме того, в некоторых странах, по существу, стираются границы между банковской и другими видами финансовой деятельности, тем самым дополнительно усложняя ее институциональную структуру.

Глобальная интеграция финансовых рынков оказала существенное влияние на развитие НПС, как минимум, в двух аспектах. Во-первых, традиционная модель, при которой НПС прежде всего обеспечивает урегулирование расчетов между внутренними финансовыми организациями, претерпевала изменения по мере усиления роли трансграничных операций. Кроме того, некоторые СПС являются поистине наднациональными, например TARGET, а многие осуществляют расчеты в различных валютах.

С этим связано появление – в Гонконге, Германии и Швейцарии – новых процедур урегулирования внутренних расчетов в иностранной валюте, которые не относятся к традиционным категориям «корреспондентских отношений» или «платежных систем»[1]. Особенностью таких процедур или систем является то, что они производят расчеты не через центральный банк, а с помощью счетов, открытых в коммерческих банках, и регулируются четко сформулированными и прозрачными правилами платежных операций. По сравнению с традиционными корреспондентскими отношениями, эти новые решения стандартизированы и непрерывно обеспечивают расчеты в режиме реального времени.

Во-вторых, финансовая интеграция активизировала трансграничную деятельность финансовых организаций. Крупные банки осуществляют все большее число глобальных операций через филиальную сеть или местные дочерние организации, и эта тенденция оказывает влияние как на формы участия в СПС, так и на требования пользователей к этим системам. Кроме того, состав членов типичной СПС существенно расширился и включает как иностранные, так и национальные банки.

Так, Европейский совет издал в 2001 г. «Инициативу единой платежной зоны евро» (Single Euro Payment Area Initiative, сокращенно – SEPA) для содействия созданию интегрированной в зоне евро инфраструктуры для розничных платежей до конца 2010 г.[2] Европейский совет по платежам (European Payments Council) был создан банковским сектором объединенной Европы для направления и внедрения проекта SEPA. Вехи инициативы SEPA были заложены в Белой книге (White Paper) в 2002 г. Полный переход клиентов к системе SEPA произошел в 2010 году. Внедрение инициативы SEPA и нового правового механизма является фактором институциональных изменений в европейской платежной системе, поскольку ожидаются консолидация и интеграция инфраструктур национальных платежных систем в Европе (в рамках ЕС). При развитии национальной платежной системы России учитываются следующие факторы:

–  факторы среды – демографические, географические и социальные, определяющие необходимость развития СПС посредством своего влияния на потенциальный спрос на платежные услуги;

–  экономические факторы – квалифицированные кадры, производственные инфраструктуры, включая инфраструктуры телекоммуникаций и транспорта. Их развитие оказывает влияние на будущий рост потребностей и возможности страны в отношении предоставления платежных услуг;

–  финансовые факторы, баланс затрат, рисков и преимуществ, связанных с новыми и создаваемыми платежными инструментами и услугами, рассматриваемые провайдерами последних и их потребителями с точки зрения принятия решения о целесообразности инвестиций в развитие указанных услуг;

–  общественно-политические факторы, связанные с правовыми и регулятивными механизмами национальной платежной системы, а также поведением и деятельностью игроков на различных рынках платежных услуг.

Учет данных факторов при планировании и осуществлении модернизации национальной платежной системы России является весьма полезным с точки зрения обеспечения успешного и относительно гладкого процесса ее развития.

Указанные факторы обусловливают необходимость рассмотреть и другие, вызывающие необходимость трансформации платежных систем. Прежде всего, это анализ потребностей бизнеса, которые, по мнению представителей Комитета по платежным и расчетным системам, выдвигают общие требования идентификации платежных потребностей заинтересованных лиц и возможностей НПС по их удовлетворению. Это требование проявляется в следующем: росте спроса на новые платежные инструменты и услуги инфраструктурного плана, а также тенденций их предложения; конкретизации функций ключевых участников (провайдеров услуг, потребителей услуг, контролеров или регуляторов) в рамках различных договоренностей по предоставлению платежных услуг; увеличении правовых и финансовых рисков для участников.

Подводя итог, следует отметить, что факторы среды не являются основными, но могут влиять на развитие НПС; экономические факторы особо влияют на развитие и на определение потребностей в НПС; финансовые факторы вызывают необходимость определения издержек, рисков, выгоды и их сбалансированности между поставщиками и пользователями; факторы государственной политики взаимодействуют с факторами среды, экономики и финансов и формируют НПС в целом.

Надлежащим образом функционирующая платежная система призвана обеспечивать оптимальное сочетание оперативности платежей благодаря высокой степени автоматизации с надежностью и снижением рисков. В этом заинтересованы все субъекты, принимающие участие в платежной системе или имеющие к ней отношение. Поэтому стратегия развития НПС должна учитывать интересы всех экономических субъектов, участвующих в системе. Экономические субъекты и их интересы могут быть представлены следующим образом: