Ниже приводятся краткие аннотации содержания дисциплин по циклам учебного плана подготовки бакалавров по направлению подготовки «Экономика» по профилю «Налоги и налогообложение».
1. Аннотация рабочей программы дисциплины
«БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РФ».
1. Цели и задачи дисциплины
Изучение дисциплины «Бюджетная система РФ» преследует цель дать студентам знания основ и принципов функционирования бюджетной системы государства, сущности бюджетного устройства России, помочь уяснить механизм формирования и использования бюджетных и внебюджетных средств, принципы организации и стадии бюджетного процесса.
В результате изучения данной дисциплины решаются следующие задачи:
– изучение экономической сущности и роли государственного бюджета;
– рассмотрение бюджетного устройства Российской Федерации;
– изучение правовых основ бюджетного процесса Российской Федерации.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла.
Для изучения курса требуется знание микроэкономики, макроэкономики, финансов, федеральных, региональных и местных налогов и сборов с организаций.
Данная дисциплина является завершающей в профессиональном цикле профиля.
3. Требования к уровню освоения студентом содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины «Бюджетная система РФ» направлен на формирование у студентов следующих компетенций:
- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
- умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
- способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК -9);
- способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
- способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
- способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
- способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
- способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и /или аналитический отчет (ПК-9).
В результате освоения дисциплины студент должен:
знать:
- основные понятия и термины, используемые в Бюджетном кодексе РФ (ОК-1, ПК-9);
- структуру бюджетной системы РФ, принципы ее организации, сущность бюджетной классификации и структуру доходов и расходов бюджетов различных уровней (ОК-1, ПК-4);
уметь:
- разбираться в законодательных и нормативных документах, регламентирующих бюджетные отношения, а также в новейших разработках в этой области (ОК-5, ОК-9);
- анализировать структуру доходов и расходов бюджетов различных уровней, анализировать тенденции в развитии межбюджетных отношений, применять свои знания в решении конкретных хозяйственных задач (ПК-3, ПК-7, ПК-9);
владеть:
- методиками применения основных нормативов законодательных актов, регламентирующих бюджетные отношения (ПК-3, ПК-7).
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. Александров система Российской Федерации. Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2007.
2. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник. /Под ред. , . - СПб.: Питер, 2008.
3. Годин система Российской Федерации. Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2008.
б) дополнительная литература
1. Бюджетная система России. Учебник. / Под ред. . – М.: ЮНИТИ, 2008 – 703 с.
2. Ковалева политика и бюджетное планирование в Российской Федерации. Учеб. пособие. – М.: КноРус, 2009.
3. Боровикова и бюджетное планирование в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях: теория и практика. Учеб. пособие. – М.: Дашков и Ко, 2007.
Разработчик: профессор кафедры «Налоги и налогообложение»
2. Аннотация рабочей программы дисциплины
«Теория и история налогообложения»
1. Цели и задачи дисциплины
Цель изучения дисциплины «Теория и история налогообложения» – создать целостное представление об эволюции налоговой системы России в различные исторические эпохи, оказать помощь в углублении и систематизации знаний в области налогообложения, раскрыть значение крупнейших мероприятий в налоговой сфере, выявить проблемы и противоречия в построении налоговых отношений на различных этапах государственного строительства, дать представление об основных видах налогов, пошлин, сборов и других платежей обязательного характера, показать роль и значение выдающихся представителей теории и практики налогообложения в России, разъяснить специальную терминологию, применявшуюся в данной сфере.
Задача изучения дисциплины - дать студентам необходимые знания по теории возникновения, развития, изменения форм и методов взимания налоговых платежей, эволюции норм налогового права, государственных органов, занимающихся сбором налогов, а также истории представлений и учений о построении налоговой системы в нашей стране.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание: микроэкономики и макроэкономики.
В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов:
- налоговое администрирование; федеральные налоги и сборы с организаций;
- региональные и местные налоги с организаций; налогообложение организаций финансового сектора экономики.
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
ü общекультурные:
- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
- умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
ü профессиональные:
- способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
- способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
- способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
- способен, анализируя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9).
В результате освоения дисциплины студент должен:
знать:
– налоговую систему России, частные и общие теории налогов, значение налогов в экономической системе, основные элементы налогов, историю налогообложения (ОК-1,ОК-5,ОК-11);
уметь:
– пользоваться законодательными актами, регулирующими вопросы налогообложения; оценить конкретную ситуацию, возникающую в налогообложении с позиции Закона (ОК-1,ОК-5, ПК-1,ПК-4);
владеть:
– навыками сбора, анализа и обработки данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-1, ПК-4, ПК-9).
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература:
1. Ушак и история налогообложения. Учеб. пособие. – М.: КноРус, 2009. – 336 с.
2. Толкушкин налогов в России. Учеб. пособие. – М.: Юристъ, 2001. – 432 с.
б) дополнительная литература:
1. Евстигнеев и налогообложение. Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2008. – 320 с.
2. Налоги и налогообложение, Учеб. пособие. /Под ред – Ростов н/Д.: РГЭУ, – 2007.
3. , , Тарасевич и налогообложение. Учебник. – СПб.: Питер, 2008.– 704 с.
Разработчик: ст. преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Назирова Яха Ибрагимовна
3. Аннотация рабочей программ дисциплины
«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ»
1. Цели и задачи дисциплины
Целью и задачами курса «Налогообложение физических лиц» является формирование у студентов комплекса теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования, применению налогового законодательства при решении практических задач, расчета налогов и понимание каждым студентом содержания и сущности взимаемых налогов с физических лиц, умение применять теоретические знания к решению практических задач.
Решению задач дисциплины должно способствовать изучение системы налогов с физических лиц, которая представляет собой совокупность видов налогов, методов их построения и взимания.
В процессе изучения дисциплины раскрывается сущность и функции налогов, процесс формирования налоговой системы Российской Федерации в условиях рыночных отношений, освещаются вопросы разработки и реализации налоговой политики, налогового регулирования и налогообложения.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла.
Данный курс охватывает широкий круг вопросов, связанных с изучением особенностей формирования налоговой системы страны, а именно налогообложение физических лиц.
Основа курса «Налогообложение физических лиц», его преемственность в профессиональной подготовке студента закладывается при изучении дисциплин: «Федеральные и местные налоги », «Финансы», «Специальные налоговые режимы».
Знания, приобретенные в процессе изучения данной дисциплины, могут быть использованы при подготовке выпускной квалификационной работы (ВКР).
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов
следующих компетенций:
- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);
- способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
- способность на основе типовых методик и действующей нормативно - правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
- способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
- способность выбрать инструментальные средства для обработки
экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4);
- способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач(ПК-5);
- способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты (ПК-6);
- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
В результате освоения дисциплины студент должен.
знать:
- теорию и методологию налогообложения физических лиц (ОК-9, ПК-2);
- направления и проблемы развития налогового законодательства (ПК-2, ПК-7);
- порядок уплаты налогов с физических лиц, предусмотренных налоговым законодательством РФ (ПК-2, ПК-3);
уметь:
- определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу (ПК-5);
- правильно исчислить налоги с физических лиц ()К-5, ПК-7);
- составлять и анализировать отчетность по налогам с физических лиц(ПК-4);
владеть:
- порядком применения налогов с физических лиц, в соответствии с
законодательством РФ (ОК-5, ПК-2)
- быть ознакомлены с изменениями и дополнениями налогового
законодательства РФ на текущий период (ОК-9, ПК-2);
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. , , Тарасевич и налогообложение. Учебник для вузов - СПб. Питер, 2005. – 752 с.
2. . Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с.
3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. - М:, 2001 – 256 с.
б) дополнительная литература
1. Налогообложение юридических и физических лиц / , .—М.: Экзамен: 2004.— 448с.
2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. .—М.: Юристъ: 2004.—670 с.
3. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах: практическое пособие / .— Ростов н/Д: Феникс: 2005.—256 с.
Разработчик: cт. преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Баматалиев Абдул-Вахит Бетерсултанович
4. Аннотация рабочей программы дисциплины
«НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ»
1. Цели и задачи дисциплины
Цель и задачи курса «Налоговое администрирование» – дать студентам знания о культуре взаимоотношений участников налоговых правоотношений, юридической природе налога и сбора, методах осуществления налоговой политики, устройстве налоговой системы, источниках налогового законодательства, правах и обязанностях налоговых плательщиков, компетенции органов налогового администрирования, правовом механизме взыскания недоимок и пени, видах ответственности за нарушение налогового законодательства, порядке делопроизводства и разрешения налоговых споров.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание:
микроэкономики, макроэкономики, теории и истории налогообложения, бухгалтерского учета и анализа. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов:
прогнозирование и планирование налоговых проверок, налоговый учет и отчетность, организация и методика проведения налоговых проверок.
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
ü общекультурные:
- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
- умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
- осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
- способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-12);
- владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);
- профессиональные:
- способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
- способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
- способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
- способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
- способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
В результате изучения дисциплины студент должен знать:
– налоговую политику государства, основы налоговой системы, налоговое законодательство Российской Федерации, порядок культуры отношений между участниками налоговых правовых взаимодействий (ОК-1,ОК-5,ОК-13,ПК-5,ПК-7);
ü уметь:
– пользоваться законодательными актами, регулирующими вопросы налогообложения, оценить конкретную ситуацию, возникающую в налогообложении с позиции Закона (ОК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-5, ПК-7);
ü владеть:
– навыками пользования документами об изменениях и дополнениях налогового законодательства РФ на текущий период, а также документами, связанными с полномочиями налогового администрирования, с порядком обеспечения сохранности сведений, составляющих налоговую тайну (ОК-1,ОК-13,ПК-1,ПК-2,ПК-3,ПК-5,ПК-7).
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. , Ханафеев администрирование. Учебник.– М.: Омега-Л, 2008. – 287 с.
2. , Лобанов администрирование в Российской Федерации. Учеб. пособие.– М.: Книжный мир, 2002. – 363 с.
3. Налоговое администрирование. Учеб. пособие. / Под ред. . – М.: КноРус, 2009.– 448 с.
б) дополнительная литература
1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая и вторая. 2009 г.
2. О налоговых органах Российской Федерации. Закон РФ от 01.01.01г. № 000-1.
3. Об утверждении положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы: Приказ Минфина России от 9 августа 2005 г. № 000н.
Разработчик: ассистент кафедры «Налоги и налогообложение» Батаев Исмаил Таблиханович
5. Аннотация рабочей программы дисциплины
«РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ»
1. Цели и задачи дисциплины
Целью преподавания дисциплины является формирование у студентов комплекса знаний об организации налогообложения, порядке формирования, исчисления и уплаты региональных и местных налогов и сборов. Изучение данного курса способствует подготовке квалифицированных специалистов, не только владеющих теоретическими знаниями, но и умеющих применять их в практической деятельности.
Задачи изучения дисциплины:
– привитие студентам навыков самостоятельной работы над рекомендуемой литературой;
– обучение их аргументировано излагать и отстаивать выдвигаемые положения и предложения, давать им собственные правовые оценки;
– усвоение ими основ методики исчисления и проверки правильности уплаты налогов налогоплательщиками.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание микроэкономики, макроэкономики, теории и истории налогообложения, бухгалтерского учета и анализа. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов:
налогообложение организаций финансового сектора экономики; налогообложение участников внешнеэкономической деятельности; налогообложение природопользования.
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины:
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
ü общекультурные:
- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
- умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
- осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
ü профессиональные:
- способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
- способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели,
- характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
- способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
- способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
- способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
В результате изучения дисциплины студент должен
знать:
– направления и проблемы развития налогового законодательства, порядок уплаты региональных и местных налогов и сборов с организаций; теорию и методологию налогообложения, нормативные, правовые акты (ОК-1,ОК-5,ПК - 5,ПК-7);
уметь:
– определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу, правильно исчислить налог, а также составлять отчетность по региональным и местным налогам и сборам с организаций (ОК-1,ОК-5,ПК-1,ПК-2,ПК-3,ПК-5,ПК-7);
владеть:
– навыками анализа бухгалтерской и налоговой отчетности по региональным и местным налогам и сборам с организаций для выявления нарушений налогового законодательства (ОК-1,ОК-5,ПК-1,ПК-2,ПК-3,ПК-5,ПК-7).
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. Евстигнеев и налогообложение. Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2009. – 320 с.
2. , , Тарасевич и налогообложение. Учебник. – СПб.: Питер, 2008. – 704 с.
3. Налоги и налогообложение. Учеб пособие. / Под ред . – Ростов н/Д.: РГЭУ, 2007.
б) дополнительная литература
1. Паскачев потенциал экономики России.– М.: Мелап, 2001.– 400 с.
2. , Сальникова право России. Учебник. – М.: Юстицинформ, 2005.
3. Юмаев за пользование природными ресурсами. Научно - практическое пособие.– М.: Инфра-М, 2005.
Разработчик: доцент кафедры «Налоги и налогообложение» Сайдулаев Дени Доккаевич
6. Аннотация рабочей программы дисциплины
«ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ»
1. Цели и задачи дисциплины
Целью преподавания курса является формирование у студентов комплекса знаний об организации налогообложения юридических и физических лиц, порядке формирования, исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов. Изучение данного курса способствует подготовке квалифицированных специалистов, не только владеющих теоретическими знаниями, но и умеющих применять их в практической деятельности.
Задачи изучения дисциплины:
– привитие студентам навыков самостоятельной работы над рекомендуемой литературой;
– обучение их аргументировано излагать и отстаивать выдвигаемые положения и предложения, давать им собственные правовые оценки;
– усвоение ими основ методики исчисления и проверки правильности уплаты налогов налогоплательщиками.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла.
Для изучения данной дисциплины требуется знание микроэкономики, макроэкономики, теории и истории налогообложения, бухгалтерского учета и анализа.
В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов:
- налогообложение организаций финансового сектора экономики;
- налогообложение участников внешнеэкономической деятельности;
- налогообложение природопользования.
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
ü общекультурные:
- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
- умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
- осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
ü профессиональные (ПК):
- способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
- способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
- способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
- способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
- способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
В результате изучения дисциплины студент должен
знать:
– направления и проблемы развития налогового законодательства, порядок уплаты федеральных налогов и сборов с юридических лиц в РФ; теорию и методологию налогообложения, нормативные, правовые акты (ОК-1,ОК-5, ПК-5,ПК-7);
уметь:
– определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу, правильно исчислить налог, а также составлять отчетность по федеральным налогам и сборам с организаций (ОК-1,ОК-5,ПК-1,ПК-2,ПК-3, ПК-5, ПК-7);
владеть:
– навыками анализа бухгалтерской и налоговой отчетности по федеральным налогам и сборам с организаций для выявления нарушений налогового законодательства (ОК-1, ОК-5, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-5,ПК-7).
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. Евстигнеев и налогообложение. Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2009. – 320 с.
2., , Тарасевич и налогообложение. Учебник. –СПб.: Питер, 2008. – 704 с.
3. Налоги и налогообложение. Учеб пособие. / Под ред. . – Ростов н/Д.: РГЭУ, 2007.
б) дополнительная литература
1. Паскачев потенциал экономики России.– М.: Мелап, 2001.– 400 с.
2. , Сальникова право России. Учебник. – М.: Юстицинформ, 2005.
3. Юмаев за пользование природными ресурсами. Научно - практическое пособие.– М.: Инфра-М, 2005.
Разработчик: Доцент кафедры «Налоги и налогообложение» Сайдулаев Дени Доккаевич
7. Аннотация рабочей программ дисциплины
«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ»
1. Цели и задачи дисциплины
Целью и задачами дисциплины «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» является подготовка студентов со знаниями теории и методологии налогообложения банков, страховых компаний, участников фондового рынка, инвестиционных институтов, также нормативных и правовых актов, действующих в этой сфере.
К важнейшим задачам дисциплины относятся изучение системы налогов, особенностей исчисления налогооблагаемой базы, установления ставок и льгот и возможностей их рационального использования, а также изъятия налогов в бюджет. Студенты изучают специфику налогообложения финансово-кредитных, страховых и инвестиционных институтов.
В ходе изучения дисциплины студент должен иметь представление о направлениях и проблемах развития налогового законодательства, о порядке применения системы современного налогового законодательства для налогообложения доходов банков, страховых и инвестиционных компаний, участников рынка ценных бумаг.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Данный курс охватывает широкий круг вопросов, связанных с изучением особенностей формирования налоговой системы страны, а именно налогообложения организаций финансового сектора экономики Основа курса «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», его преемственность в профессиональной подготовке студента закладывается при изучении дисциплин: «Финансы», «Деньги, кредит и банки», «Теория и история налогообложения», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Налогообложение физических лиц».
Знания, приобретенные в процессе изучения данной дисциплины, являются основой для изучения дисциплины «Прогнозирование и планирование налогообложения», а так же, могут быть использованы при подготовке выпускной квалификационной работы (ВКР).
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» направлен на формирование у студентов следующих компетенций:
- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);
- способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
- способность на основе типовых методик и действующей нормативно - правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
- способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
- способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4);
- способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-5);
- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
В результате освоения дисциплины студент должен
знать:
- особенности налогообложения (ОК-9, ПК-2);
- систему налогов организаций финансового сектора экономики (банков, страховых кампаний, инвестиционных фондов (ОК-5, ПК-7)
уметь:
- определять налоговую базу по каждому виду налогов (ПК-2, ПК-3);
- применять льготы (ОК-5, ПК-2);
- рассчитывать сумму налога, и перечислять его в бюджет (ПК-4, ПК-7).
- определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу (ПК-5);
владеть:
- практическими навыками по порядку исчисления налоговых обязательств и сборов организаций финансового сектора экономики перед бюджетами всех уровней бюджетной системы РФ (ПК-1, ПК-2);
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. , , Тарасевич и налогообложение. Учебник для вузов - СПб. Питер, 2005. – 752 с.
2. . Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с.
3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. - М:, 2001 – 256 с.
б) дополнительная литература
1. Налогообложение юридических и физических лиц / , .—М.: Экзамен: 2004.—448с.
2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. .—М.: Юристъ: 2004.—670 с.
3. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах: практическое пособие / .—Ростов н/Д: Феникс: 2005.—256 с.
8. Аннотация рабочей программ дисциплины
«СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ»
1. Цели и задачи дисциплины
Целью и задачами курса «Специальные налоговые режимы» является формирование у студентов комплекса теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования, применению налогового законодательства при решении практических задач расчета налогов и представление о налоговой политике Российской Федерации.
Специальные налоговые режимы является неотъемлемой частью налоговой системы Российской федерации, они предусматривают особый порядок налогообложения для своих налогоплательщиков, основным моментом которого является существенное снижение уровня налоговой нагрузки В процессе изучения дисциплины раскрывается сущность и функции налогов, процесс формирования налоговой системы Российской Федерации в условиях рыночных отношений, освещаются вопросы разработки и реализации налоговой политики, налогового регулирования и налогообложения.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Данный курс охватывает широкий круг вопросов, связанных с изучением особенностей формирования налоговой системы страны, а именно специального налогового режима, т. е. особого порядка исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемого в случаях и в порядке, установленным Налоговым кодексом РФ.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 |
