Основа курса «Специальные налоговые режимы», его преемственность в профессиональной подготовке студента закладывается при изучении дисциплин: «Финансы», «Теория и история налогообложения», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Региональные и местные налоги и сборы с организаций».
Знания, полученные студентами на лекциях, семинарах, практических занятиях и в ходе самостоятельной работы, являются основой для изучения следующих учебных дисциплин: «Налогообложение физических лиц», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», «Налогообложение природопользования».
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций:
- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);
- способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
- способность на основе типовых методик и действующей нормативно - правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
- способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4);
- способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-5);
- способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты (ПК-6);
- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
В результате освоения дисциплины студент должен
знать:
- налоговое законодательство, регулирующее специальные налоговые режимы (ОК-9, ПК-2);
- перечень специальных налоговых режимов, предусмотренных налоговым законодательством РФ (ОК-5, ОК-9)
- условия применения специальных налоговых режимов в РФ; порядок перехода на тот или иной специальный налоговый режим (ОК-5, ПК-7);
- порядок налогообложения при применении того или иного специального налогового режима. (ПК-6);
уметь:
- определить возможность перехода организации или индивидуального предпринимателя на применение специального налогового режима (ПК-5);
- рассчитать все виды налоговых платежей, предусмотренных применением каждого специального налогового режима установленного Налоговым Кодексом Российской Федерации; (ОК-5, ПК-2, ПК-7);
владеть:
- порядком применения специальных налоговых режимов в соответствии с законодательством РФ (ПК-1, ПК-2)
- документацией об изменениях и дополнениях налогового законодательства РФ на текущий период (ОК-9, ПК-2);
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. , , Тарасевич и налогообложение. Учебник для вузов - СПб. Питер, 2005. – 752 с.
2. . Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с.
3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. - М:, 2001 – 256 с.
б) дополнительная литература
1. Налогообложение юридических и физических лиц / , .—М.: Экзамен: 2004.— 448с.
2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. .—М.: Юристъ: 2004.—670 с.
3. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах: практическое пособие / .— Ростов н/Д: Феникс: 2005.—256 с.
Разработчик: преп. кафедры «Налоги и налогообложение» Возкаев Саид-Умар Саид-Алиевич
9. Аннотация рабочей программы дисциплины
«НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»
1. Цели и задачи дисциплины
Изучение дисциплины «Налоговый менеджмент» направлено на формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогообложения.
Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения налогового менеджмента и оптимизации налогов, изучаются численные балансовые методы бухгалтерского учета и налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей. Кроме того, рассматриваются вопросы соотношения налогового менеджмента и налогового планирования.
Задачами изучения дисциплины является:
- анализ существующей налоговой системы Российской Федерации с позиции их налогооблагаемых баз.
- изучение правового регулирования налогового менеджмента
- изучение принципов, элементов и этапов налогового планирования как основного элемента налогового менеджмента.
- изучение существующих льгот и путей законного снижения налогового бремени.
- освоение основных способов минимизации налоговых платежей.
- отработка практических навыков по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет».
Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Прогнозирование и планирование в налогообложении».
3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций:
- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8);
-способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);
- осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
- способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8).
В результате освоения дисциплины студент должен:
знать:
- теорию и методологию налогового менеджмента; направления и проблемы развития налогового законодательства, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-5; ОК-9; ПК-7).
уметь:
- рассчитать суммы налоговых платежей и выбрать оптимальный вариант уплаты налогов (ПК-7; ПК-8).
владеть:
- основными терминами и понятиями по налоговому менеджменту и налоговому планированию, основными инструментами оптимизации налоговых платежей организации (ПК-1; ПК-8).
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. , , Тарасевич и налогообложение. Учебник для вузов - СПб. Питер, 2005. – 752 с.
2. Налоговый менеджмент / под ред. – М.: ИНФРА-М, 2003.
3. Погорлецкий международного налогообложения и
международного налогового планирования. – Спб.: Изд-во СПГУ, 2005.
б) дополнительная литература
1. Макарьева налогообложения. – М: 2005
2. , Сынников схемы. – М: 2007.
Разработчик: преп. кафедры « Налоги и налогообложение»
10. Аннотация рабочей программы дисциплины
«ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ»
1. Цели и задачи дисциплины
Изучение дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» направлено на формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогового планирования. Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения оптимизации налогов, изучаются численные балансовые методы бухгалтерского учета и налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей. Кроме того рассматриваются вопросы соотношения налогового планирования и налогового менеджмента.
Задачами изучения дисциплины являются:
- анализ существующей налоговой системы Российской Федерации с позиции их налогооблагаемых баз.
- изучение принципов, элементов и этапов налогового планирования и его место в общем планировании предпринимательской деятельности.
- изучение существующих льгот и путей законного снижения налогового бремени.
- освоение основных способов минимизации налоговых платежей.
- отработка практических навыков по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет».
Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Налоговый менеджмент».
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций:
- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8);
-способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства
(ОК-9);
- осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
- способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8).
В результате освоения дисциплины студент должен
знать:
- теорию и методологию налогового прогнозирования; направления и проблемы развития налогового законодательства, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-5; ПК-7).
уметь:
- рассчитать суммы налоговых платежей и выбрать оптимальный вариант уплаты налогов (ПК-7; ПК-8).
владеть:
- основными терминами и понятиями по налоговому планированию и прогнозированию, основными инструментами оптимизации налоговых платежей организации (ОК-9;ПК-7; ПК-8).
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. , , Тарасевич и налогообложение. Учебник для вузов - СПб. Питер, 2005. – 752с.
2. . Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318с.
3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. – М:, 2001 – 256 с.
б) дополнительная литература
1. , Макарьев последствия неправомерных сделок. М:2005
2. , Сынников схемы. – М: 2007.
Разработчик: доцент кафедры « Налоги и налогообложение» Муслимов Сулиман Ибрагимович
11. Аннотация рабочей программы дисциплины
«ПРАКТИКУМ ПО МЕТОДИКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ»
1. Цели и задачи дисциплины
Целью изучения дисциплины «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» является отработка и закрепление полученных навыков по исчислению и уплате налогов и сборов организациями и физическими лицами.
Задачами изучения дисциплины являются:
- закрепление теоретических знаний, полученных в процессе обучения студентами по специализированным дисциплинам;
- умение использовать знания налогового законодательства в решении конкретных практических задач;
- получение устойчивых практических навыков по исчислению федеральных и региональных налогов и сборов;
- рассмотрение особенностей исчисления и уплаты определенных налогов;
- отработка приемов решения комплексных задач, охватывающих методику исчисления группы налогов.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет».
Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Налоговый менеджмент», «Прогнозирование и планирование в налогообложении».
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций:
- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8);
-способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);
- осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
- способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8).
В результате освоения дисциплины студент должен
знать:
- основы налогового законодательства и его эволюцию, особенности налогообложения, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-9; ПК-2; ПК-7).
уметь:
- составлять и решать ситуационные задачи любой сложности и структуры (ОК-5; ПК-4; ПК-7).
владеть:
- методикой исчисления и уплаты, наиболее значимых для бюджетной системы РФ налогов (ПК-1; ПК-2).
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. , , Тарасевич и налогообложение. Учебник для вузов - СПб. Питер, 2005. – 752 с.
2. Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций : под ред. . – М: КноРус, 2007. – 280 с.
3. Методология, методика исчисления налогов . – М.: ДЕЛО СЕРВИС. 2008.
б) дополнительная литература
1. , Макарьев последствия неправомерных сделок. М:2005
2. , Сынников схемы. – М: 2007.
Разработчик: доцент кафедры « Налоги и налогообложение» Сайдулаев Дени Доккаевич
12. Аннотация рабочей программы дисциплины
«ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ»
1. Цели и задачи дисциплины
Изучение дисциплины «Правовое регулирование налоговых отношений»
направлено на формирование у студентов знаний основ законодательства о налогах и сборах РФ.
Задачами дисциплины является изучение:
- доктринальных положений налогового права;
- системы законодательства о налогах и сборах;
- юридической конструкции налога и сбора;
- системы отношений по уплате налогов и сборов.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет».
Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Налоговый менеджмент», «Прогнозирование и планирование в налогообложении».
3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций:
- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8);
-способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства
(ОК-9);
- осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
- способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8).
В результате освоения дисциплины студент должен
знать:
- структуру органов государственной власти в РФ, структуру налоговой системы РФ, организационно-правовые формы бизнеса в РФ, систему права и бухгалтерского учета (ОК-5;ОК-9).
уметь:
- использовать основные термины теории права и налогообложения (ОК-5; ПК-7).
владеть:
- теорией и методологией правового регулирования налогообложения; основными терминами теории права и налогообложения (ОК-9; ПК-8).
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1. , , Тарасевич и налогообложение. Учебник для вузов. – СПб. Питер, 2005. – 752 с.
2. Налоги и налогообложение / Под ред. . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 655 с.
б) дополнительная литература
1. Налоговое право. М: Высшее образование, 2007.
2. Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2005 года /под ред. . – М.: Волтерс-Клувер, 2007.
Разработчик: ст. преподаватель кафедры « Налоги и налогообложение» Назирова Яха Ибрагимовна
13. Аннотация рабочей программы дисциплины
«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УЧАСТНИКОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
1. Цели и задачи дисциплины
Цели преподавания дисциплины «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности»: сформировать у студентов комплекс теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования, применению налогового законодательства при решении практических задач расчета налогов и заполнению налоговых деклараций при реализации внешнеэкономических контрактов.
Задачами дисциплины являются:
-получить представление о сущности и целях внешнеэкономической деятельности и механизме ее государственного регулирования,
-изучить основы таможенно-тарифного регулирования внешнеторговой деятельности как основного вида внешнеэкономической деятельности,
-изучить положения национального законодательства по налоговому регулированию внешнеэкономической деятельности,
-освоить порядок исчисления и уплаты таможенных платежей, налогов, особенности формирования налогооблагаемой базы при налогообложении внешнеторговых операций с учетом основных таможенных режимов.
-освоить методику исчисления налога на добавленную стоимость и налога на прибыль с учетом особенностей, характерных для внешнеэкономической деятельности.
-изучить проблемы международного двойного налогообложения;
-ознакомиться с международными налоговыми соглашениями РФ.
-отработать практические навыки по исчислению налогов и заполнению налоговых деклараций на примере конкретных экономических ситуаций.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла.
Для изучения курса требуется знание: бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических
отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с
организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов.
В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: правовое регулирование налоговых отношений, прогнозирование и планирование в налогообложении, бюджетная система РФ, организация и методика проведения налоговых проверок.
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);
способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10);
способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13).
В результате освоения дисциплины студент должен
знать:
-принципы расчета налога на прибыль предприятий и организаций, налога на доходы физических лиц, налога на добавленную стоимость, основные термины теории финансов, бухгалтерского учета, налогового и гражданского законодательства (ОК-1, ОК-5, ПК-4, ПК-5, ПК-10).
уметь:
-осуществлять поиск информации о налоговой системе России, участниках налоговых отношений, структуре органов государственной власти в РФ,
организационно-правовых формах бизнеса в РФ, системе бухгалтерского учета
(ОК-8,,ПК-10,ПК-13).
владеть:
-системой основных понятий и терминов по налогообложению
внешнеэкономической деятельности предприятий и организаций (ОК-11, ОК-13,
ПК-10).
4.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1.Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. .-2-е изд., перер. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, с.- имеется в библиотеке
2.Лыкова и налогообложение в России: Учебник для вузов. - М.: Издательство БЕК, 2001.-384с. - имеется в библиотеке
3.Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под ред. проф. . – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 200с.-
б) дополнительная литература
1.Шепелева участников внешнеэкономической деятельности, учебное пособие. МЭСИ, электронная форма – М., 2007
2. Правовое регулирование трансфертного ценообразования: мировой опыт и российская практика, "Законодательство", N 9, сентябрь 2005 г.
3.Вострикова право: учебное пособие для вузов. - "Юстицинформ", 2006 г.
Разработчик: Доцент кафедры «Налоги и налогообложение» Юшаева Разет Саид-Эмиевна
14. Аннотация рабочей программы дисциплины
«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИРОДОПОЛЬЗОВАНИЯ»
1. Цели и задачи дисциплины
Цели преподавания дисциплины «Налогообложение природопользования» - формирование у студентов четкого понимания системы налогообложения природопользования; изучение экономических, правовых и организационных основ налогообложения в данной сфере; обзор налогов и налоговых режимов, предусмотренных налоговым законодательством в сфере природопользования; приобретение практических навыков расчета налогов и составления налоговой отчетности.
Задачами дисциплины являются:
- изучение природной ренты как основного предмета налога при построении налоговых отношений;
-изучение подходов к рентному налогообложению в различных экономических школах;
-изучение принципов налогообложения природопользования в РФ и за рубежом;
-изучение роли и влияния налогов, установленных на сферу природопользования на федеральный и консолидированный бюджеты;
-изучение налогов и налоговых режимов в сфере природопользования.
-изучение системы государственного регулирования и налогового администрирования в сфере природопользования;
- формирование практических навыков при расчете налоговых обязательств и составлении налоговой отчетности;
-изучение мер ответственности при нарушении норм налогообложения.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения курса требуется знание: основы природопользования, бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов. Данный курс дисциплины завершает учебный цикл.
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);
способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8);
способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9);
способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10); способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13).
В результате освоения дисциплины студент должен
знать:
- особенности природной ренты как источника налогообложения (ПК-4, ПК-5);
- систему налогообложения природопользования в РФ (ПК-10)
- систему налогообложения природопользования в зарубежных странах (ПК-11, ПК-13);
- особенности государственного регулирования и налогового администрирования природопользования (ПК-8);
- водный налог (ПК-9);
- налог на добычу полезных ископаемых (ПК-8);
- специальный налоговый режим в виде Соглашения о разделе продукции (ОК-1, ОК-5,ПК-8);
o налоговую политику государства в сфере природопользования (ОК-8, ПК - 8,ПК-9).
уметь:
-применять нормы налогового законодательства на практике (ПК-4).
владеть:
-навыками ведения налогового учета, составления налоговой отчетности (ПК-8).
4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1..Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. .-2-е изд., перер. И доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, с.
2.Лыкова и налогообложение в России: Учебник для вузов. - М.: Издательство БЕК, 2001.-384с.
3.Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под ред. проф. . – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007.-176с.
б) дополнительная литература
1.., Пансков и налогообложение. М.: МЦФЭР, 2003.
2..Кузьмин налог. Особенности исчисления и уплаты. – М.: Вершина, 2006.
3. Лыкова и налогообложение в России. М., 2007.
Разработчик: Ст. преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Назирова Яха Ибрагимовна
15. Аннотация рабочей программы дисциплины
«НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН»
1. Цели и задачи дисциплины
Целью преподавания дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран»
является формирование у студентов целостного представления об особенностях
налогообложения в зарубежных странах, усвоение теоретико-методологических
основ данной дисциплины.
Задачами изучения дисциплины являются:
-изучение общих закономерностей развития налогообложения за рубежом;
-изучение особенностей налоговых систем стран с различным государственным
устройством;
-осуществление сравнительного анализа основных налогов и налоговых систем в целом на базе их наиболее существенных характеристик.
2. Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла.
Для изучения курса требуется знание: бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов.
В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: правовое регулирование налоговых отношений, прогнозирование и планирование в налогообложении, бюджетная система РФ, организация и методика проведения налоговых проверок.
3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию
информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);
способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8);
способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9);
способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10);
способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13).
В результате освоения дисциплины студент должен
знать:
-общие закономерности развития налогообложения, методы налогового регулирования, а также тенденции развития налоговых систем западных стран с начала 80-х гг.; особенности налоговых систем федеративных государств – США и ФРГ, а также унитарных государств – Великобритании и Франции, сходство и различия между налоговой системой каждой из этих стран и Россией (ПК-8, ПК-9)
уметь:
-анализировать опыт развитых государств в построении эффективных систем налогообложения, в проведении сбалансированной налоговой политики (ПК-9)
владеть:
- навыками осуществления комплексного анализа основных элементов западных и российских налогов и налоговых систем (ПК-2,ПК-8,ПК-9)
4.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература
1.Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. .-2-е изд., перер. И доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, с.- имеется в библиотеке
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 |
