Банк ЗЕНИТ Сочи (ЗАО) (стр. 10 )

Процентный риск потока денежных средств – это риск того, что величина будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет колебаться из-за изменений рыночных ставок процента. Процентный риск справедливой стоимости – это риск изменений справедливой стоимости финансового инструмента в связи с изменением рыночных ставок процента. Банк подвержен процентному риску, как потока денежных средств, так и справедливой стоимости.

Процентная политика Банка рассматривается и утверждается Правлением Банка и Кредитным комитетом.

Управление процентными рисками осуществляется путем оптимизации структуры активов и пассивов по срокам и ставкам и основано на анализе чувствительности инструментов к изменению процентных ставок, анализе разрывов процентно-чувствительной части структуры активов и пассивов, сценарном анализе изменения процентной маржи.

В таблице ниже обобщены данные о воздействии на Банк процентного риска. Финансовые инструменты в таблице отражены по балансовой стоимости, в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или сроками до погашения в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.

	2012 год
	До 1 мес.	От 1 до 6 мес.	От 6 до 12 мес.	Более года	Неденежные	Всего
Итого финансовых активов	1126467	814246	1328529	825819	0	4095061
Итого финансовых обязательста	2227744	776006	449128	130259	0	3583137
Чистый разрыв по сроку до пересмотра процентных ставок за 31..12.2012г.	(1101277)	38240	879401	695560	0	511924

	2011 год
	До 1 мес.	От 1 до 3 мес.	От 3 до 12 мес.	Более года	Неденежные	Всего
Итого финансовых активов	746600	787969	1104675	912778	0	3552022
Итого финансовых обязательста	2137185	632458	406096	12000	0	3187739
Чистый разрыв по сроку до пересмотра процентных ставок за 31..12.2011г.	(1390585)	155511	698579	900778	0	364283

Ниже представлены действующие средние процентные ставки для различных валют по финансовым инструментам, приносящим процентный доход и предполагающим понесение процентных расходов, по состоянию на 31 декабря 2012 года:

	2012 год
	Долл. США		Руб.		Евро
	Процентный Актив (Обязательство)	% ставка	Процентный Актив (Обязательство)	% ставка	Процентный Актив (Обязательство)	% ставка
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	103587	0%	840027	0%	40724	0%
Задолженность других банков			20000	4,3%
Торговые ценные бумаги			500889	9,0%
Ссуды, предоставленные клиентам	46	8,5%	2589788	13,87%	0
Пассивы
Задолженность перед другими банками	-		80431	7,4%	-
Срочные депозиты клиентов	73209	4,3 %	1264970	6,49 %	10422	4,1%

Далее представлены действующие средние процентные ставки для различных валют по финансовым инструментам, приносящим процентный доход и предполагающим понесение процентных расходов, по состоянию на 31 декабря 2011 года:

	2011 год
	Долл. США		Руб.		Евро
	Процентный Актив (Обязательство)	% ставка	Процентный Актив (Обязательство)	% ставка	Процентный Актив (Обязательство)	% ставка
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	80262	0%	515205	0%	37935	0%
Задолженность других банков			48409	6,4%
Торговые ценные бумаги			440700	7,7%
Ссуды, предоставленные клиентам	306	8,5%	2418785	13,1%	0
Пассивы
Задолженность перед другими банками	-		204317	7,1%	-
Срочные депозиты клиентов	41074	4,1%	842858	5,9 %	9452	3,4%

3.3. Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск возникновения у Банка трудностей в привлечении средств для исполнения обязательств, связанных с финансовыми инструментами. Риск ликвидности может возникнуть из-за отсутствия возможности продать финансовый актив быстро по цене, близкой к его справедливой стоимости.

3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности

Процедуры по управлению ликвидностью, выполняемые Банком и контролируемые отдельным подразделением (Финансово-экономическое управление), включают:

- распределение ресурсов по категориям активов и обязательств в пределах значений контролируемых расчетных показателей с целью достижения максимальной доходности на активы и собственный капитал при минимальной стоимости вовлеченных в оборот ресурсов;

- определение дополнительных источников привлечения и инструменты размещения ресурсов;

- установление размеров лимитов в соответствии со структурой лимитов;

- поддержание портфеля высоколиквидных активов, которые могут быть легко реализованы, как защита от любых непредвиденных задержек в денежных потоках;

- мониторинг балансовых коэффициентов ликвидности на соответствие внутренних и надзорных требований; и

- управление концентрацией и графиком погашения задолженности.

Мониторинг и представление информации осуществляются в форме оценки денежных потоков и их прогнозирования на плановый период. Данные процедуры рассматриваются как ключевые этапы в управлении ликвидностью. Отправной точкой прогнозирования является анализ конкретных сроков погашения финансовых обязательств и ожидаемых дат возмещения финансовых активов.

Ежедневно проводится анализ финансового состояния Банка, включая анализ операций, проведенных за текущий день, с учетом сроков привлечения/размещения и доходности данных операций, оценку баланса с позиции соблюдения ликвидности, анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств Банка, оценку денежного потока и определение нетто-ликвидной позиции на заданном горизонте.