Банк ЗЕНИТ Сочи (ЗАО) (стр. 15 )

Справедливая стоимость была рассчитана с использованием соответствующих методик оценки исходя из того, что определение справедливой стоимости в МСФО IAS 16 в смысловом плане близко определению рыночной стоимости в ФСО № 2. Поэтому в своих расчетах и обоснованиях оценщики исходили из допущения, что для целей и задач данной оценки рыночная стоимость может служить стоимостным эквивалентом справедливой стоимости.

В остаточную стоимость зданий включена сумма 3955 тыс. рублей, представляющая собой положительную переоценку группы зданий Банка. На конец отчетного периода 31.12.2012г. совокупное отложенное налоговое обязательство в сумме 791 тыс. руб. было рассчитано в отношении данной переоценки зданий по справедливой стоимости и отражено в прочих компонентах совокупного дохода Отчета о совокупных доходах (примечание 23)

Основные средства, учитываемые без переоценки и приобретенные до 31.12.02 г. инфлированы с применением статистического индекса потребительских цен, опубликованного в печати.

Из стоимости основных средств исключены активы, использование которых осуществляется в течение менее одного периода.

Экономические выгоды от эксплуатации активов с износом 100 % не подлежат оценке по причине невозможности оценить эти выгоды, так как отсутствует спрос на аналогичные активы.

Основные средства в залог третьим лицам не передавались.

Основные средства отражаются в бухгалтерском учете по пересчитанной стоимости за минусом накопленной амортизации. Амортизация актива начинается, когда он становится доступен для использования, т. е. когда местоположение и состояние актива обеспечивают его использование в соответствии с намерениями Банка. Амортизация прекращается с прекращением его признания.

Процент амортизационных отчислений основывается на требованиях МСФО, а не на нормах в соответствии с законодательством РФ, что приводит к необходимости производить корректировки для приведения ставок амортизации к МСФО.

10.2. Нематериальные активы

Нематериальные активы представлены программными средствами и лицензиями.

Движение нематериальных активов в течение 2012 года представлено в следующей таблице:

Остаточная стоимость на 31.12.2011г.		5274
Первоначальная стоимость на начало года		7033
Поступления		3050
Выбытие		-
Остаток на конец года		10083
Накопленная амортизация по Нематериальным активам
Остаток на начало года		1759
Амортизационные отчисления		2461
Выбытия		-
Остаток на конец года		4220
Остаточная стоимость на 31.12.2012г.		5863

10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи

Балансовая стоимость
Остаток на 31 декабря 2010 года		0
Поступления		80308
Выбытие		-
Переоценка		-
Остаток на 31 декабря 2011 года		80308
Поступления		40317
Выбытие		0
Переоценка		(1717)
Остаток на 31 декабря 2012 года		118908

По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов внеоборотные активы, предназначенные для продажи включают недвижимость, полученную Банком в 2012 и 2011 годах, в результате обращения взыскания на обеспечение по ссудам, по которым заемщики не исполнили своих обязательств. Балансовая стоимость предназначенных для продажи внеоборотных активов как планируется будет возмещена посредством продажи таких активов. Р уководство Банка утвердило соответствующий план по продаже и активно приступило к маркетинговым мероприятиям с тем, чтобы реализовать эти активы. В результате переоценки находившейся в собственности Банка внеоборотных запасов была определена ее справедливая стоимость с учетом обесценения – 1717 тыс. руб. (2011 год:-0 тыс. руб.)

11. Прочие активы

По состоянию на отчетную дату в состав прочих активов включены следующие объекты:

		2012 год		2011 год
Прочие финансовые активы		2511		6936
Авансовые платежи и расходы будущих периодов		34024		6844
Дебиторская задолженность по расчетам с персоналом		0		0
Итого прочих нефинансовых активов		34024		6844
Итого прочих активов		36535		13780

12. Средства других банков

Ниже представлена информация о балансовой стоимости средств других банков в разрезе классов по состоянию на отчетную дату:

		2012 год		2011 год
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» других банков		80466		54357
Средства, привлеченные от Банка России		0		0
Краткосрочные депозиты других банков		0		157159
Балансовая (амортизированная) стоимость		80466		211516

В отчетном году на рынке межбанковских кредитов банком было привлечено 3530175 тыс. руб. (2011: 591058тыс. руб.) денежных средств по рыночным ставкам, которые погашены в соответствии с условиями договоров.

13. Средства клиентов

Ниже представлена информация о балансовой стоимости средств клиентов в разрезе классов по состоянию на отчетную дату:

		2012год		2011 год
Корпоративные клиенты:		2506364		2108330
Текущие / расчетные счета и вклады до востребования		1908184		1882330
Срочные вклады		598180		226000
Физические лица:		996398		875092
Текущие счета и вклады до востребования		245921		207709
Срочные вклады		750477		667383
Балансовая (амортизированная) стоимость		3502762		2983442
В том числе не текущие обязательства, погашение или возмещение которых ожидается по истечении более чем через 1 год		118259		0

За 31 декабря 2012 года Банк имел 5клиентов (2011 г.: 8 клиентов) с остатками средств свыше 48000 тысяч рублей(2011 г.: 37700 тысяч рублей). Совокупный остаток средств этих клиентов составил 825667 тысяч рублей (2011 г.: 800653 тысяч рублей), или 23,6 % (2011г.: 26,8 %) от общей суммы средств клиентов.

Средства на текущих / расчетных счетах организаций и текущих счетах частных лиц являются беспроцентными. Срочные вклады корпоративных клиентов и вклады физических лиц привлечены под фиксированные процентные ставки.

Ниже представлены данные о средних эффективных ставках по средствам клиентов в разрезе классов и основных валют по состоянию на отчетную дату:

	2012 год		2011 год
	RUR	USD EVR		RUR	USD EVR
Срочные вклады корпоративных клиентов	6,0	- -		5,0	- -
Срочные вклады физических лиц	8,6	4,3 4,1		6,7	4,1 3,4

В течение периода Банк принимал на себя обязательства перед клиентами – связанными сторонами. См. Примечание 32.

14. Прочие обязательства

По состоянию на отчетную дату в состав прочих обязательств включены следующие объекты:

		2012 год		2011 год
Прочих финансовых обязательств		3015		1582
Налоги к уплате, за исключением текущих налогов на прибыль		5204		1237
Резерв по оценочным обязательствам		0		0
Начисленные расходы по выплате персоналу		18312		1721
Отложенные доходы		9846		2669
Авансы полученные		0		0
Прочие		2140		1946
Итого прочих нефинансовых обязательств		35502		7573
Итого прочих обязательств		38517		9155

15. Отложенные налоговые активы и обязательства