Банк ЗЕНИТ Сочи (ЗАО) (стр. 12 )

	2011 год
	До 1 мес.	От 1 до 6 мес.	От 6 до 12 мес.	От 1 года до 5 лет	Свыше 5 лет	Всего
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	633402	-	-	-	-	633402
Обязательные резервы на счета в Банке России	33502	-	-	-	-	33502
Средства в других банках	49899	-	-	-	-	49899
Ценные бумаги в наличии для продажи	-	215846	221215	-	-	437061
Кредиты и займы клиентам (гросс)	63299	572123	883460	905819	16959	2431660
Прочие финансовые активы	6936	-	-	-	-	6936
Итого финансовых Активов	787038	787969	1104675	895819	16959	3592460
Обязательства
Средства других банков	22	157194	42300	12000	-	211516
Средства клиентов	2137168	482458	363796	-	-	2983422
Прочие финансовые обязательства	1582	-	-	-	-	1582
Итого финансовых обязательств	2138772	632458	406096	12000	-	3189321
Чистый разрыв ликвидности за31.12.11г.	(1357083)	155511	698579	883819	16959	403139
Совокупный разрыв ликвидности за 31.12.11г	(1357083)	155511	698579	883819	16959	403139

3.4.Операционный риск

Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Когда перестает функционировать система внутреннего контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам.

Банк управляет операционным риском в целях обеспечения надлежащего соблюдения внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционного риска. В целях снижения операционного риска Банк организует и устанавливает процедуры внутреннего контроля за проведением операций в своих подразделениях.

Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения, документирования и сверки, соответствие требованиям законодательства и нормативных актов Банка России, разработку планов по поддержанию деятельности в нештатных ситуациях, обучение персонала, а также процедуры оценки.

В рамках управления рисками производится стресс-тестирование, призванное обеспечить оценку потенциальных потерь кредитной организации в случае возможных спадов в экономике. Руководство банка контролирует процесс уточнения стресс - тестов для более полного учета текущего состояния и перспектив развития кредитной организации.

Эффективность управления рисками также во многом зависит от качества информационной системы. Все сотрудники Банка обеспечены современными средствами связи, вычислительной и оргтехникой, имеют доступ к необходимой им информации в компьютерной сети Банка.

3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов

(a) Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости с использованием оценочных методик

Денежные средства и их эквиваленты, финансовые активы и обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, отражены по балансовой стоимости, которая в достаточной степени отражает их справедливую стоимость.

(b) Финансовые инструменты, не оцениваемые по справедливой стоимости

Балансовая стоимость краткосрочных финансовых инструментов по основной деятельности представляет собой достаточно близкую аппроксимацию справедливой стоимости. Финансовые инструменты, не отражаемые в балансе по справедливой стоимости, имеют короткий срок, поэтому оценочная справедливая стоимость их практически не отличается (очень близка) от балансовой стоимости.

(i) Средства в других банках

Оценочная справедливая стоимость кредитов и депозитов другим банкам под фиксированную процентную ставку рассчитывается путем дисконтирования будущих потоков денежных средств с использованием преобладающей рыночной ставки процента для долговых инструментов с аналогичным кредитным риском и оставшимся сроком погашения.

(ii) Кредиты и займы клиентам, дебиторская задолженность

Кредиты и займы клиентам, дебиторская задолженность отражены с учетом обесценения. Оценочная справедливая стоимость кредитов и займов клиентам, дебиторской задолженности рассчитана путем дисконтирования ожидаемых будущих денежных потоков с использованием преобладающей рыночной ставки процента.

(iii) Средства других банков и клиентов, векселя, депозитные сертификаты, прочие заемные средства

Оценочная справедливая стоимость привлечений с неопределенным сроком погашения, в т. ч. непроцентные обязательства, соответствует сумме, подлежащей возврату. Оценочная справедливая стоимость привлечений под фиксированные процентные ставки, по которым отсутствуют рыночные котировки, рассчитана путем дисконтирования будущих потоков денежных средств с использованием процентных ставок по новым долговым инструментам с аналогичными сроками погашения.

3.6. Управление капиталом

Целями Банка в области управления капиталом, в значении более широком, чем «собственный капитал», отражаемый в балансе, являются:

- исполнять требования по капиталу, установленные надзорными органами в области банковского регулирования, где Банк осуществляет свою деятельность;

- сохранять способность Банка продолжать деятельность в соответствии с принципом непрерывной деятельности таким образом, чтобы он мог бы обеспечивать доходность участникам и выгоды другим посредникам; и

- поддерживать устойчивость капитала для обеспечения развития бизнеса.

Нормативные требования к капиталу Банка устанавливаются ЦБ РФ. ЦБ РФ требует, чтобы каждый Банк соблюдал соотношение общей величины нормативного капитала к взвешенным с учетом риска активам (норматив достаточности капитала) в значении не менее 10% (для банков с размером капитала менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11%).

Достаточность капитала и соблюдение нормативных требований по капиталу контролируется ежедневно (Финансово-экономическим управлением). Используемые методики основываются на основополагающих принципах, установленных Базельским комитетом, и внедренных ЦБ РФ в надзорных целях. Требуемая информация представляется в ЦБ РФ на ежемесячной основе.

Нормативный капитал Банка регулируемый ЦБ РФ, подразделяется на два уровня:

- основной капитал;

- дополнительный капитал.

Взвешенные с учетом риска активы оцениваются путем первоначальной разбивки активов на 5 групп.

В таблице ниже представлены данные о структуре нормативного капитала Банка и коэффициентах по состоянию на отчетную дату:

		2012 год		2011 год
Капитал 1-го уровня
Уставный капитал		80700		80700
Фонд накопленных курсовых разниц
Резервы, установленные законодательством РФ		27688		27688
Нераспределенная прибыль		207593		154957
Вложения в акции (доли)дочерних и зависимых юридических лиц		(30)		(30)
Убыток текущего года		0		(3639)
Итого капитала 1-го уровня		315950		259676
Капитал 2-го уровня
Фонд переоценки		91436		91436
Субординированный кредит		3000		5400
Прибыль текущего года		89908		47872
Итого капитала 2-го уровня		184344		144708
Итого капитала		500294		404384
Взвешенные с учетом риска активы
Балансовые		2483610		2554916
Внебалансовые		229238		147754
Итого		2702670		2702670
Коэффициент достаточности капитала по ЦБ РФ		14,8		11,8

В течение 2012 и 2011 годов Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.