Бизнес-план (стр. 4 )

Методика оценки, используемая в расчетах, соответствует принципам бюджетного подхода. В соответствии принципами бюджетного подхода горизонт исследования (срок жизни проекта) разбивается на временные интервалы (интервалы планирования), каждый из которых рассматривается с точки зрения притоков и оттоков денежных средств. На основании потоков денежных средств определяются основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.

8.1. Макроэкономическое окружение проекта:

Денежные единицы (валюты) экономических расчетов и прогнозов – рубль.

Расчет был проведен с учетом инфляции, которая по прогнозам на 2009 год составит 15%.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 01.09.2009 года составляет 10,75%.

Ставка дисконтирования, принятая в проекте, равняется 20% исходя из среднеотраслевых показателей.

8.2. Нормативно-правовая база:

Для целей настоящего расчета было учтено, что юридические лица РФ, применяющие стандартную систему налообложения, обязаны уплачивать следующие виды налогов:

·  налог на добавленную стоимость – 18%;

·  налог на прибыль 20%;

·  налог на имущество-2,2 %; (базой для расчета для расчета величины налога на имущество принята стоимость капитальных вложений (без учета НДС));

·  Единый социальный налог 26 %; (с изменениями гл.24 Налогового Кодекса РФ, вводимого в действие с 01.01.2005)

·  Отчисление на страхование с ФОТ - 0,2%

(Ставки принимается неизменными на весь срок эксплуатации в соответствии с нормативами, действующими на дату ее начала).

8.3. Инвестиции.

В проекте рассматривается вариант финансирования инвестиций частным инвестором, путем вступления его в состав учредителей и распределения долей в уставном капитале компании 50/50.

Все средства, полученные в период реализации проекта, будут направляться на обеспечение деятельности предприятия.

Стоимость основных элементов затрат устанавливается в рублевом эквиваленте.

На финансирование капитальных вложений и создание первоначального оборотного капитала планируется привлечь инвестиции в размере 4 рублей. Все инвестиционные затраты осуществляются в инвестиционной фазе до начала проекта, длительность – месяц.

Сумма инвестиций определена на основании величины инвестиционных затрат, составляющих затраты на закупку оборудования, расходы будущих периодов, а также пополнение оборотных активов.

Совместно с инвестором предлагается внести пункт в Устав компании, в котором определить условия и сроки выплаты дивидендов учредителям.

Таблица 8.1. Потребность в инвестициях и источники финансирования, руб.

СВОДНЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ В ПРОЕКТ	"0"	1 кв. 2009
Потребность в инвестициях:	2
Инвестиции в здания и сооружения	0	0
Инвестиции в оборудование и другие активы		0
Оплата расходов будущих периодов	1	0
Инвестиции в оборотный капитал	0
Источники финансирования:	4	0
Поступления акционерного капитала	4	0
Целевое финансирование	0	0
Поступления кредитов	0	0
Оборудование, полученное по лизингу

8.4. Доходы проекта.

Доходы проекта формируются из выручки от продаж по следующим направлениям:

1.  продажи музыкальных альбомов;

2.  продажи магазина одежды;

3.  комиссионные от продаж Интернет магазина еды;

4.  реклама на сайте;

5.  голосования, конкурсы и т. д.

6.  комиссионные от СМС проходок;

7.  выручка со съемок видеоклипов, шоу, торжеств, свадеб, а также аренды видеокамеры;

8.  выручка от скачивания с сайта синглов, микстейпов, битов.

Прогноз объема продаж музыкальных альбомов основан на предыдущем опыте работы инициаторов проекта и планируемой посещаемости сайта.

Прогноз объемов предоставляемых услуг в разрезе съемок и аренды камеры основан на статистическом анализе продаж аналогичных услуг на рынке.

Прогноз объемов продаж одежды основан на статистике аналогичных Интернет магазинов. Сумма одного заказа, принятая в расчетах, равна 5000 руб.

Средняя сумма продаж Интернет магазина готовой еды основана на анализе продаж подобной продукции. Сумма дохода с одного заказа принята равной 200 руб.

Кроме того, проводимые рекламные мероприятия, повысят интерес потребителей к нашему сайту и простимулируют спрос на нашу продукцию.

Проектом предусмотрен планомерный рост объемов продаж по основным позициям.

Таблица 8.1. Доходы предприятия, руб.

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ	10/ 2009	11/ 2009	12/ 2009	1/ 2010	2/ 2010	3/ 2010	4/ 2010	5/ 2010	6/ 2010	7/ 2010	8/ 2010	9/ 2010
Музыкальные альбомы						1	2	3	3	3	4	4
СМС проходка	24 000	60 703	92 121
Голосования в конкурсах	15 000	22 764	38 384	38 833	39 288	39 749	40 214	40 685	41 162	41 644	42 132	42 626
Интернет магазин						1	1	1	1	1	1	1
Интернет магазин еды	6 000	12 141	18 424	24 853	31 431	47 698	64 343	65 097	65 859	66 631	67 411	68 201
Съемка свадеб, торжеств, аренда камеры	20 000	40 469	40 943	41 422	41 908	42 399	42 895	43 398	43 906	44 420	44 941	45 467
Съемка музыкальных видеоклипов	20 000
Реклама на сайте	25 000	80 000
Съемка шоу	5 000	20 000	20 234	20 471	20 711	20 954	21 199	21 448	21 699	21 953	22 210	22 470
Скачивание синглов, микстейпов, битов	10 000	15 176	20 471	20 711	20 954	21 199	21 448	21 699	21 953	22 210	22 470	22 734
= Итого		1	1	1	2	3	5	6	6	6	6	6

Продолжение таблицы 8.1.